存货监盘报告
存货监盘案例分析
存货监盘案例分析在企业的财务审计中，存货监盘是一项至关重要的程序，它不仅能够验证存货的存在性、完整性和准确性，还能够为审计人员提供有关存货质量、计价和内部控制的重要线索。
本文将通过一个实际的存货监盘案例，深入分析存货监盘过程中可能遇到的问题以及相应的解决方法。
一、案例背景本次案例的审计对象是一家制造业企业，主要生产电子产品。
该企业的存货种类繁多，包括原材料、在产品和产成品。
在审计年度末，企业的存货余额较大，占总资产的比重较高。
二、存货监盘计划在进行存货监盘之前，审计小组制定了详细的存货监盘计划。
计划包括确定监盘的范围、时间、人员安排以及监盘的程序和方法。
监盘范围涵盖了企业的所有仓库，包括原材料仓库、在产品车间和成品仓库。
监盘时间选择在会计年度末的最后一天，以确保能够反映企业年末的存货状况。
人员安排方面，审计小组分成了多个小组，每个小组负责一个仓库或车间的监盘工作。
在监盘程序和方法上，审计小组决定采用实地盘点和抽样检查相结合的方式。
对于数量较大、价值较低的存货，采用抽样检查的方法；对于数量较少、价值较高的存货，进行全面的实地盘点。
三、存货监盘过程（一）实地盘点审计人员到达仓库后，首先与仓库管理人员进行了沟通，了解存货的存放情况和管理流程。
然后，审计人员开始实地盘点存货。
在盘点过程中，审计人员认真核对存货的名称、规格、数量等信息，并与仓库的存货台账进行对比。
在盘点原材料时，审计人员发现了一些原材料的包装破损，可能会影响原材料的质量。
审计人员及时记录了这一情况，并要求企业提供相关的质量检验报告。
在盘点在产品时，由于在产品的生产过程较为复杂，审计人员难以直接确定在产品的数量和进度。
为了解决这一问题，审计人员与生产部门的人员进行了沟通，了解在产品的生产工艺和流程，并根据生产进度估算在产品的数量。
在盘点产成品时，审计人员发现了一些产成品的标签与实际产品不符。
审计人员要求企业立即进行整改，并重新核对产成品的标签和数量。
存货盘点报告范文
存货盘点报告范⽂存货盘点报告范⽂ 随着⼈们⾃⾝素质提升，报告与我们的⽣活紧密相连，报告根据⽤途的不同也有着不同的类型。
⼀听到写报告马上头昏脑涨？下⾯是⼩编收集整理的存货盘点报告范⽂，欢迎⼤家借鉴与参考，希望对⼤家有所帮助。
存货盘点报告范⽂1 根据按排，审计部对公司存货盘点⼯作进⾏了审计。
审计⽬标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进⾏审计，涉及评价盘点⼯作的执⾏情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。
⼀、存货盘存结果。
截⽌xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项⽬在建物料共xxx万元，不含委托加⼯物资），盈亏相抵后整体盘盈⾦额为xxx万元。
具体明细如下： 审计发现： (1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池⽚⾓⽚等通过估算并按⼀定⽐例打折的⽅法计⼊盘存量的，⽽今年是根据实际⽡数进⾏详细盘存，如此形成差异xx万元。
建议：盘点⽅法改变时所确定的差异应及时进⾏账⽬调整，⽆须年末时再做账⽬调整。
(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：a. 板材理论厚度与实际领⽤的材料存在差异；b. 边⾓废料的利⽤；c.计量单位的转换差异等；d. BOM⽤量出现错误等。
建议： a.物控部门做好BOM⽤量的监测⼯作，对与实际不符时及时与研发部门进⾏沟通进⾏修改（相关领料部门应配合提供相关信息）； b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使⽤的计量单位是⼀致的；对确实不可统⼀计量单位时要求在收发料进⾏换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进⾏账⽬调整。
(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有： a. ⼯程领退料错误； b. 已开据领料单但实际未领⽤； c.车间退料未办退料⼿续(如车间退回部份铝材未办⼊库⼿续)；建议：物控仓管⼈员应要求相关⼈员及时办全收发⼿续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办⼿续但实际并未发⽣物料出⼊仓的情况进⾏核实，同时在物料卡上根据实际情况进⾏完整记录。
仓库盘点报告(7篇)
仓库盘点报告（7篇）各位领导：您好！八月盘点于20某某年8月31日完成，对生产部大部分物料进行的盘点经过分析，得出此次盘点结果如下：盘点方式：一次终结盘点盘点范围：外购仓盘点方法：1、采用仓库负责人主导盘点工作，调拨人手辅助盘点，为最终盘点的方式；2、对外购仓库，两大物料存放区域同时同步盘点的方式，两个小组及仓库共计两个地点，盘点A、B、C三大物料种类；3、由于是月度盘点，主要采用由PMC内部自行盘点。
4、将盘点结果与盘点日8月31日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因判断盘点结果是否可以接受。
盘点情况：一、盘点状况：A类：存货摆放整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况。
B类：存货摆放基本整齐，货品保存较完好，95%以上无明显残破毁损情况。
C类：存货摆放基本整齐，货品保存80%完好，95%以上无明显残破毁损情况。
二、盘点结果：8月盘点的实际数量与账面差异占盘点存货总额的4%。
其中某某某某盘亏，盘亏总数量为某某个，其中某某某某盘赢，盘赢总数量为某某个，其余物料盘点无差异。
三、盈亏问题点：1.C类物料一部分（如膨胀套、包装纸、5某10自封袋等）由于部分是物料到位后，整批量开至组装，过程中出现漏开单。
2.A类物料一部分（如锌合金、软管、阀芯等），其中锌合金物料，属内部调拨，流程中到货没有品检检验，仓库只能抽出部分产品进行抽检，导致部分物料混料，数量短少。
3.软管类物料摆放不够整齐，盘点中出现混料。
4.部分材料，采购回来直接进入车间生产，没有及时入库。
四、原因分析：1.人员细心程度不够，未按数量逐一清点实物（锌合金、软管类）。
及发货后未能及时开调拨单据至组装。
2.仓储6S方面未监控到位，物料摆放杂乱，导致物料混料。
五、解决方案1.对于漏开单现象，后期对照C类小配件，进行每日抽查，保证数据的准确性。
2.来料部分，由仓储组长负责监督，当日单据必须在当日完成，如有特殊原因，备注说明。
3.针对锌合金物料混料，要求仓管对产品进行40%抽检，如发现问题，不予接收。
存货盘点报告(模板)
存货盘点陈说之阿布丰王创作
贵阳嘉耐特种铝酸盐有限公司：
我所接受贵公司委托,对2015年12月31日存货进行监盘,现在就盘点情况汇报如下：
一、盘点目的及时间
为了核实公司实物资产的存在及其价值,贵公司定于2015年12月31日上午9点开始盘点沙文仓库存货.
二、盘点范围
贵公司沙文仓库拥有的所有存货,包括原资料、燃料、半制品、产制品.
三、介入盘点人员
1、由贵公司财政部、推销部、质量部、运营部各一名人员进行盘点,审计人员一名监督盘点.
四、监盘开始前的工作
1.根据公司的实际情况,事先准备好盘点清单,按原资料、燃料、半制品、产制品顺序进行盘点.
2.每月最后一日上午9:00开始盘点,由于存货流动不年夜,盘点期间未解冻一切库存的收、发、移动把持.
3.对原资料、半制品进行长宽高尺寸丈量,计算体积,最后根据统一的比例换算成吨位,产制品是规则包装,按包换算成吨位.
4.根据盘点表存货余额与仓库余额核对,如果不同异常,再分析原因,如果不同正常,按仓库收、发、存进行财政处置.
六、存货盘点结果及处置
账面数量与盘点实际数量存在不同.（详见存货盘点清单）
七、对盘点的评价
1.仓库管理人员对存货很熟悉；盘点工作及复盘工作很认真；
3.贵公司的存货摆放基本整齐,分歧存货分开摆放,货品保管完好,无明显残缺毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；
4.不同原因主要为：
由于存货特征原因,盘点只能通过丈量体积进行折算估计,招致实际盘点数量与账面数量发生不同.
在盘点存货过程中,生产线并未停止运行,包括正在运行的存货无法估计.
综上所述,我们认为：客户的盘点不同较小,盘点结果基本可
靠,存货管理基本可以信赖.
陈说人：
201。
仓库盘点报告12篇完美版
《仓库盘点报告》仓库盘点报告（一）：盘点分析总结报告盘点人:xxx、xxx等各仓管员;盘点地点:仓库(半成品区、成品区、报废不良物料区);盘点时间:20xx年xx月xx日;抽盘人:财务会计xxx;盘点范围:仓库各区域内物料;盘点方法:根据ERP系统导出物料系统库存数据进行随机抽盘，要求实盘数量与系统帐存数量一致视为100%准确(如今日有出入库的则根据单据记录加减后为实际数量);盘点结果:锌铝原材料盘点11项、半成品盘点72项、成品盘点145项(成品:出货未及时扣帐差异2项。
纸箱装箱不统一导致差异1项(料号:A041202-0230，帐存数量:174PCS，实盘数量:178PCS盘点分析:此次盘点时间较短，盘点结果不必须很全面，有必须的误差。
但随机盘点结果总体合格率比较好，盘点中发现问题已调整完毕，后续需加强成品出货扣帐及时性。
做到货出帐出同步;发现生产包装方式不同时及时反馈及入库认真核对每一箱装箱标签标示数量，以保证库存准确率。
盘点分析人:xxx审核:xxx仓库盘点报告（二）：盘点人员:财务人员、生产部人员和仓库管理员盘点时间:2017年07月01日07月02日盘点范围:仓库内原材料、中间体、成品、辅材。
盘点方法:采用实地盘存制，根据ERP系统6月底结存量明细对库存物料逐个核对。
盘点结果如下:原材料:在库原材料有70种，盘盈物料有7种，盘亏物料2种。
其中氰氨基甲酸甲酯的盘盈是因为计量的误差;石灰氮盘盈主要是来货为吨袋包装过地磅，车间使用为每批投料25袋共625KG，盘盈说明每小袋的重量不足25KG。
其他盘盈盘亏都为分料或计量误差。
中间体:中间体的盘点花费的时间较多，主要是物料管理员出库没做到先进先出的原则，在库中间体批号较乱，在盘点过程中要逐一记录并核对折干量，给盘点工作带来了麻烦。
中间体盘点的结果较好，基本上账物相符，个别物料有差异，差异状况主要是水分折干计算误差。
成品:第一、成品盘点过程中存在的问题主要是销售开票不及时，盘点时有些销售的成品发票没有开，没能及时的通知财务和仓库。
仓库盘点报告
仓库盘点报告存货盘点总结报告篇一盘点时间：20某某年12月31日抽盘人员：办公室、生产部、仓库等22人，分7小组复盘盘点范围：公司的全部存货一、盘点总结：1、客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉。
2、复盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的复查程序。
3、对委外加工物料结存数进行了盘点。
4、挤橡二车间胶料标识不清晰，要标识清楚与电器的区分开来。
5、香港客户的产成品库存有点多，还没出库，门口大线也未出库。
6、灯头车间摆放了很多灯头材料。
7、车间领料，部分没有领料单就领料，领料数据存在倒推的情况。
8、盘点前单据未录入完，不能做到及时关帐，没办法监管帐面数与实盘数差异。
二、应改善地方1、物料的发放，标识要清晰，加强现场管理。
2、减少产品库存，提高存货周转。
3、产品退货不及时清点，不及时办理退货手续。
4、加强仓库管理，盘点前录完单据，关帐。
存货盘点报告篇二存货盘点报告【模板】单位名称：【二级单位】【三级单位】盘点时间：2023年6月30日报告人：审核人：一、存货盘点安排1、主要存货类型介绍和存货分布情况2、存货按种类划分的数量和金额如果有以下特殊类型的存货，请列示：在途物资存货已收到，未开发票为第三方保存的存货代售存货3、存货盘点计划摘要：存货盘点计划的起草人、批准人。
存货清理码放计划。
对存货盘点期间存货收发的控制措施。
盘点记录中存货项目名称、计量单位指南。
如何界定陈旧、毁损、周转率低的存货。
部门主管及财务部门有关人员或相关管理人员对盘点工作的监督与审核。
如何确保存货内容与其包装上的描述一致。
索引号：在途的已销售存货已销售未发运寄存在第三方的存货寄售存货【请后附《存货盘点计划表》供参考。
】二、存货实地盘点工作1、存货盘点安排的执行盘点人员是否遵守盘点计划执行盘点工作。
存货是否在盘点前码放整齐。
不同类别的存货、特殊类型存货和特殊种类存货是否适当分开码放。
存货盘点总结报告
存货盘点总结报告GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-存货盘点总结报告篇一：存货盘点报告存货盘点报告盘点时间：201X年X月X日盘点范围：XXXX公司成品库、原材料库和包装材料仓库。
一、企业基本情况（1）存货实物管理××部门为专门的存货管理部门。
负责××的管理工作，其中包括：××全过程，并对各过程中的相关业务实施××××××××××××等职能。
××部门为使用和管理的监督部门，负责公司各××××××监督与核算工作。
××部门，下设××××××××××××人员，并负责××××××××××××工作，且××××××人员对××××××工作负有直接的责任。
公司××××××领导直接负责上述各部门和机构之间的全面管理，实施××××××××××××的决定权。
（2）存货总账、二级分类账及三级明细账的管理部门及相互衔接、对账制度总账和二级分类账设在××××××部门，三级明细账设在××××××，以××××××形式存在。
存货监盘实习报告
存货监盘实习报告一、实习背景与目的作为一名财务管理专业的学生，我深知存货管理在企业运营中的重要性。
为了更好地将理论知识与实际工作相结合，提高自己的实践能力，我参加了本次存货监盘实习。
本次实习旨在了解企业存货管理的流程，掌握存货监盘的方法和技巧，培养自己的职业素养和团队协作能力。
二、实习内容与过程1. 实习前的准备在实习开始前，我认真阅读了相关资料，了解了存货监盘的基本概念、目的、程序和注意事项。
同时，我还学习了如何填写盘点表、抽盘记录表等实用工具。
2. 实习过程中的主要工作实习过程中，我主要负责以下工作：（1）参与制定盘点计划：与仓库管理人员和财务主管一起，确定盘点时间、盘点范围、盘点人员等。
（2）进行存货盘点：按照盘点计划，与盘点人员一起对指定范围内的存货进行实地清点，记录存货的名称、型号、数量、存放位置等信息。
（3）执行抽盘：在盘点过程中，按照一定比例对盘点表上的存货进行抽盘，验证存货数量和状态是否与盘点表相符。
（4）记录盘点数据：将盘点过程中发现的问题和异常情况及时记录在盘点表和抽盘记录表上。
（5）整理盘点资料：盘点结束后，将盘点表、抽盘记录表等资料进行整理归档。
3. 实习中的困难与解决办法在实习过程中，我遇到了以下困难：（1）存货数量较大，难以逐一清点。
为了解决这个问题，我学会了运用抽盘的方法，提高监盘效率。
（2）部分存货标识不清晰，难以辨别。
我通过与仓库管理人员沟通，了解存货的实际情况，确保盘点数据的准确性。
（3）盘点过程中，出现了一些异常情况，如存货损坏、丢失等。
我及时记录这些问题，并与财务主管和仓库管理人员共同解决。
三、实习收获与反思1. 实习收获通过本次实习，我掌握了存货监盘的基本方法和技巧，了解了企业存货管理的流程，培养了自己的职业素养和团队协作能力。
同时，我还学会了如何处理盘点过程中遇到的问题，为今后的工作打下了基础。
2. 实习反思在实习过程中，我认识到理论知识与实际工作的结合非常重要。
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存货监盘报告
被审计单位：项目：
编制：
日期：索引号：
截止日/期间：复核：
日期：
一、盘点日期：年月日
二、盘点仓库名称：
仓库负责人：；
仓库记账员：；仓库保管员：仓库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点）
三、监盘参加人员：
监盘人员注册会计师：
监盘人员注册会计师：
监盘人员（被审单位财务处）：
监盘人员（被审单位供销处）：
被审单位盘点负责人：
被审单位盘点人员：
上述人员在监盘过程中，除外，自始自终未离开现场。
四、监盘开始前的工作：
五、监盘进行中的工作：
1、监盘从点开始，共分个监盘小组，每个小组人：
（1）一人点数并报出型号、规格；
（2）一人记录《盘点清单》；
（3）一人。
2、核对仓库报表结存数量与仓库存货账结存数量是滞相符；仓库存货账结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制《存货表、账、卡核对记录表》。
3、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。
六、复盘：
1、盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。
2、复盘人员为：
3、复盘记录详见《存货监盘结果汇总表》（附后）。
4、复盘统计：
品种、型号共种，复盘种，占 %；
金额共元，复盘达元，占 %。
5、计算复盘正确率：
复盘共种，其中复盘正确的有种，占 %；
复盘金额共元，其中复盘正确的有元，占 %。
6、确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其地当年损益的影响：
存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：
其中：原材料：元；
在产品：元；
产成品：元；
库存商品：元；
：元；
合计：元。
七、盘点结束后的工作：
1、再次观察现场并检查盘点表单。
2、复核盘点结果汇总记录。
3、关注盘点日与资产负债日之间存货的变动情况。
4、关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理。
5、关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。
6、请参加复盘人员在《存货监盘结果汇总表》上签字。
7、索取由仓库人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。
八、对盘点及复盘的评价：
1、仓库管理人员对存货很（一般、不）熟悉。
2、盘点工作及复盘工作很（一般、不）认真。
3、对注册会计师需要的资料很（一般、不）配合。
4、监盘结果总体评价：
监盘人员签名：。