新旧个人所得税查询表
A06448个人所得税基础信息表A表
A06448《个人所得税基础信息表（A表）》一、分类索引（一）业务类别申报纳税（二）表单类型纳税人填报（三）设置依据（表单来源）政策规定表单二、政策依据《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告〔2013〕第21号）三、表单个人所得税基础信息表（A表）扣缴义务人名称：扣缴义务人编码：□□□□□□□□□□□□□□□四、表单说明适用范围本表由扣缴义务人填报。
适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴明细申报时，其支付所得纳税人基础信息的填报。
初次申报后，以后月份只需报送基础信息发生变化的纳税人的信息。
扣缴义务人填报本表时，“姓名、国籍(地区)、身份证件类型、身份证件号码、是否残疾烈属孤老”为所有纳税人的必填项；其余则根据纳税人自身情况选择后填报。
有关项目填报说明姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。
身份证件类型：填写纳税人有效身份证件（照）名称。
中国居民，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称；中国境内无住所个人，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
身份证件号码：填写身份证件上的号码。
是否残疾烈属孤老：有本项所列情况的，填写“是”；否则，填写“否”。
雇员栏：本栏填写雇员纳税人的相关信息。
电话：填写雇员纳税人的联系电话。
电子邮箱：填写雇员纳税人的电子邮箱。
非雇员栏：填写非扣缴单位雇员的纳税人（不包括股东、投资者）的相关信息。
一般填写从扣缴单位取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、其它所得的纳税人的相关信息。
联系地址：填写非雇员纳税人的联系地址。
电话：填写非雇员纳税人的联系电话。
工作单位：填写非雇员纳税人的任职受雇单位名称全称。
没有任职受雇单位的，则不填。
股东、投资者栏：填写扣缴单位的自然人股东、投资者的相关信息。
没有则不填。
个人所得税税率表(新旧对比)
3 超过4500元至9000元的部分
超过4155元至7755元的部分
20%
555
4 超过9000元至35000元的部分 超过7755元至27255元的部分
25%
1005
5 超过35000元至55000元的部分 超过27255元至41255元的部分
30%
2755
6 超过55000元至80000元的部分 超过41255元至57505元的部分
个人所得税税率表（工资薪金所得适用）2018年10月1日后
级数 全月应纳税所得额（含税级距） 全月应纳税所得额（不含税级距） 税率 速算扣除数
1 不超过3000元的
不超过2910元的
3%
0
2 超过3000元至12000元的部分 超过2910元至11010元的部分
10%
210
3 超过12000元至25000元的部分 超过11010元至21410元的部分
35%
5505
7 超过80000元的部分
超过57505元的部分
45%
13505
超过59160元的部分
45%
15160
个人所得税税率表（工资薪金所得适用）2018年10月1前
级数 全月应纳税所得额（含税级距） 全月应纳税所得额（不含税级距） 税率 速算扣除数
1 不超过1500元的
不超过1455元的
3%
0
2 超过1500元至4500元的部分
超过1455元至4155元的部分
10%
105
20%
1410
4 超过25000元至35000元的部分 超过21410元至28910元的部分
25%
2660
5 超过35000元至55000元的部分 超过28910元至42910元的部分
2019年个人所得税税率表及社保
级数
1 2 3 4 5 6 7
现行（月）
新版（月）
全月应纳税所得额（含税级距） 全月应纳税所得额（含税级距）
不超过1500元的
不超过3000元的
超过1500元至4500元的部分
超过3000元至12000元的部分
超过4500元至9000元的部分
超过12000元至25000元的部分
超过9000至35000元的部分
超过25000元至35000元的部分
超过35000元至55000元的部分
超过35000元至55000元的部分
超过55000元至80000元的部分
超过55000元至80000元的部分
超过80000元的部分
超过80000元的部分
税率（%）
3 10 20 25 30 35 45
新旧个人所得税税率表对比（经营所得适用）
级数
1 2 3 4 5
现行（月）
新版（月）
全月应纳税所得额（含税级距） 全月应纳税所得额（含税级距）
不超过15000元的不源自过30000元的超过15000元至30000元的部分
超过30000元至90000元的部分
超过30000元至60000元的部分 超过90000元至300000元的部分
超过60000至100000元的部分 超过300000元至500000元的部分
超过100000元的部分
超过500000元的部分
税率（%）
5 10 20 30 35
个人所得税税率表及社保
新版（月） 税率（%）
新旧个人所得税税率表对比（经营所得适用）
现行（月） 级数 全月应纳税所得额（含税级距） 全月应纳税所得额（含税级距） 1 2 3 4 5
不超过15000元的 超过15000元至30000元的部分 超过30000元至60000元的部分 超过60000至100000元的部分 超过100000元的部分 不超过30000元的 超过30000元至90000元的部分 超过90000元至300000元的部分 超过300000元至500000元的部分 超过500000元的部分 5 10 20 30 35
新旧个人所得税税率表对比（综合所得适用）
现行（月） 级数 全月应纳税所得额（含税级距） 全月应纳税所得额（含税级距） 1 2 3 4 5 6 7
不超过1500元的 超过1500元至4500元的部分 超过4500元至9000元的部分 超过9000至35000元的部分 超过35000元至55000元的部分 超过55000元至80000元的部分 超过80000元的部分 不超过3000元的 超过3000元至12000元的部分 超过12000元至25000元的部分 超过25000元至35000元的部分 超过35000元至55000元的部分 超过55000元至80000元的部分 超过80000元的部分 3 10 20 25 30 35 45
新版（月） 税率（%）
2011年年终奖新旧税制个人所得税纳税额、实得金额、税负率比较计算表
年终奖金额 6,000.00 6,305.56 10,000.00 18,000.00 18,001.00 19,283.33 20,000.00 24,000.00 25,294.12 30,000.00 40,000.00 50,000.00 54,000.00 54,001.00 60,000.00 60,187.50 63,437.50 70,000.00 80,000.00 90,000.00 100,000.00 108,000.00 108,001.00 110,000.00 114,600.00 120,000.00 130,000.00 140,000.00 150,000.00 160,000.00 170,000.00 180,000.00 190,000.00 200,000.00 210,000.00 220,000.00 230,000.00 240,000.00 250,000.00 254,666.67 260,000.00 270,000.00 280,000.00 290,000.00 300,000.00 310,000.00 新税法 适用税率纳税额 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 180.00 189.17 300.00 540.00 1,695.10 1,823.33 1,895.00 2,295.00 2,424.41 2,895.00 3,895.00 4,895.00 5,295.00 10,245.20 11,445.00 11,482.50 12,132.50 13,445.00 15,445.00 17,445.00 19,445.00 21,045.00 25,995.25 26,495.00 27,645.00 28,995.00 31,495.00 33,995.00 36,495.00 38,995.00 41,495.00 43,995.00 46,495.00 48,995.00 51,495.00 53,995.00 56,495.00 58,995.00 61,495.00 62,661.67 63,995.00 66,495.00 68,995.00 71,495.00 73,995.00 76,495.00 实得金额 5,820.00 6,116.39 9,700.00 17,460.00 16,305.90 17,460.00 18,105.00 21,705.00 22,869.71 27,105.00 36,105.00 45,105.00 48,705.00 43,755.80 48,555.00 48,705.00 51,305.00 56,555.00 64,555.00 72,555.00 80,555.00 86,955.00 82,005.75 83,505.00 86,955.00 91,005.00 98,505.00 106,005.00 113,505.00 121,005.00 128,505.00 136,005.00 143,505.00 151,005.00 158,505.00 166,005.00 173,505.00 181,005.00 188,505.00 192,005.00 196,005.00 203,505.00 211,005.00 218,505.00 226,005.00 233,505.00 税负率 适用税率纳税额 3.00% 3.00% 5.00% 5.00% 300.00 605.56 975.00 1,775.00 1,775.10 1,903.33 1,975.00 2,375.00 3,669.12 4,375.00 5,875.00 7,375.00 7,975.00 7,975.15 8,875.00 11,662.50 12,312.50 13,625.00 15,625.00 17,625.00 19,625.00 21,225.00 21,225.20 21,625.00 22,545.00 23,625.00 25,625.00 27,625.00 29,625.00 31,625.00 33,625.00 35,625.00 37,625.00 39,625.00 41,625.00 43,625.00 45,625.00 47,625.00 61,125.00 62,291.67 63,625.00 66,125.00 68,625.00 71,125.00 73,625.00 76,125.00 旧税法 实得金额 5,700.00 5,700.00 9,025.00 16,225.00 16,225.90 17,380.00 18,025.00 21,625.00 21,625.00 25,625.00 34,125.00 42,625.00 46,025.00 46,025.85 51,125.00 48,525.00 51,125.00 56,375.00 64,375.00 72,375.00 80,375.00 86,775.00 86,775.80 88,375.00 92,055.00 96,375.00 104,375.00 112,375.00 120,375.00 128,375.00 136,375.00 144,375.00 152,375.00 160,375.00 168,375.00 176,375.00 184,375.00 192,375.00 188,875.00 192,375.00 196,375.00 203,875.00 211,375.00 218,875.00 226,375.00 233,875.00 税负率 5.00% 9.60% 9.75% 9.86% 9.86% 9.87% 9.88% 9.90% 14.51% 14.58% 14.69% 14.75% 14.77% 14.77% 14.79% 19.38% 19.41% 19.46% 19.53% 19.58% 19.63% 19.65% 19.65% 19.66% 19.67% 19.69% 19.71% 19.73% 19.75% 19.77% 19.78% 19.79% 19.80% 19.81% 19.82% 19.83% 19.84% 19.84% 24.45% 24.46% 24.47% 24.49% 24.51% 24.53% 24.54% 24.56% 实得差额 120.00 416.39 675.00 1,235.00 80.00 80.00 80.00 80.00 1,244.71 1,480.00 1,980.00 2,480.00 2,680.00 -2,270.05 -2,570.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 -4,770.05 -4,870.00 -5,100.00 -5,370.00 -5,870.00 -6,370.00 -6,870.00 -7,370.00 -7,870.00 -8,370.00 -8,870.00 -9,370.00 -9,870.00 -10,370.00 -10,870.00 -11,370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00
个税起征点3500
这个公式可以算算：个税=(应发工资-免征额-三险一金扣除数)×税率-速算扣除数个税起征点明起升至3500元三险一金和通讯补贴均可扣除昨日，重庆市地税局召开新闻发布会，对新个人所得税法修改内容进行详细的政策解读。
自今年9月1日起，全市工资、薪金个人所得税减除费用标准由每月2000元提高到每月3500元。
按照这个规定，我市全年预计减少税收17亿元，104万人将受益。
全市个税减收17亿元市地税局所得税处处长罗安梅介绍，此次个人所得税调整有四大变化：一是工薪所得扣除标准提高到3500元；二是工薪所得税率由9级调为7级，最低税率降为3%；三是调整了个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距；四是纳税期限由7天改为15天。
市地税局介绍，新税法实施后，按照2010年基数测算，个人所得税全年预计将减少17亿元左右，占2010年全市个人所得税收入65亿元的27%(其中工薪所得减收16亿元，个体工商户经营所得减收1亿元)，今年执行新税法有4个月时间，预计将减收5.7亿元。
超过68万人不缴个税由于费用扣除标准的提高，全市工薪所得纳税人数将减少55%，有超过68万人不用缴纳个人所得税，约36万人税负有不同程度降低，受益人数共计约104万人。
同时，低税率人群面扩大，其中适用3%、10%两档低税率的纳税人数由占工薪所得纳税人比重的75.26%增加至82.27%，低税率人群面扩大了7.01个百分点，人均税负下降幅度较大。
市地税局局长刘有恒说，新税法实施后，年收入超过50万元的阶层有1%-4%的税负增长，其中，年收入超过100万元的群体，年人均纳税63万元，平均税负增加了4%。
年收入12万以上的群体纳税额占工薪纳税人的20%左右，承担了工薪阶层约90%的税收。
此外，全市约有30万户个体工商户和承包承租经营者税负也有所降低。
“三险一金”和通讯补贴可扣除市地税局介绍，新个人所得税法明确了工资、薪金所得项目扣除额为3500元，除此之外，我市纳税人仍然可以继续扣除按税法规定缴纳的“三险一金”(基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金)；目前我市个人“三险一金”扣除标准为：养老保险为工薪收入的8%，基本医疗保险为2%，失业保险为1%，“三险”共计11%；“一金”可扣除比例为工薪收入的12%以内。
个人所得税法新旧差异对照表
个人所得税法新旧差异对照表发布日期： 2011-08-09 阅读： 2743次信息来源：所得税科个人所得税法新旧差异对照表：一、新《中华人民国个人所得税法》作如下修改：.. .. ..二、新《中华人民国个人所得税法实施条例》作如下修改：三、新、旧工资薪金所得税税率对照表.. .. .... .. ..注：1.本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额；2.含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。
四、新、旧个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税税率对照表.. .. ..注：1.本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；2.含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。
五、工资、薪金所得项目减除费用标准和税率的适用问题1.纳税人2011年9月1日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适用税法修改后的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。
2.纳税人2011年9月1日前实际取得的工资、薪金所得，无论税款是否在2011年9月1日以后入库，均应适用税法修改前的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。
六、个体工商户的生产、经营所得项目应纳税额的计算问题.. .. ..个体工商户、个人独资企业和合伙企业的投资者（合伙人）2011年9月1日（含）以后的生产经营所得，应适用税法修改后的减除费用标准和税率表。
按照税收法律、法规和文件规定，先计算全年应纳税所得额，再计算全年应纳税额。
七、个体工商户的生产、经营所得项目2011年度应纳税额的计算方法前8个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改前的对应税率-速算扣除数）×8/12后4个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改后的对应税率-速算扣除数）×4/12全年应纳税额=前8个月应纳税额+后4个月应纳税额纳税人应在年度终了后的3个月，按照上述方法计算2011年度应纳税额，进行汇算清缴。
新旧个人所得税对照计算表
扣所得税 325.00 1,225.00 2,725.00 5,625.00 8,125.00 11,025.00 14,025.00 17,425.00 20,925.00 24,825.00 28,825.00
实发金额 4,675.00 8,775.00 14,775.00 24,375.00 31,875.00 38,975.00 45,975.00 52,575.00 59,075.00 65,175.00 71,175.00
工资、薪金所得 5,000.00 10,000.00 17,500.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00 100,000.00
扣所得税 45.00 745.00 2,495.00 5,620.00 8,195.00 11,195.00 14,270.00 17,770.00 21,270.00 25,420.00 29,920.00
税后工资、薪金所得 5,000.00 10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00 100,000.00
应交所得税 130.00 1,111.25 3,790.00 7,123.33 11,087.14 15,699.23 21,083.85 28,166.82 36,166.36 44,348.18 52,530.00
新个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）
2011年9月起执行 免征额： 级数 1 2 3 4 5 6 7 全月应纳税所得额 不超过1500元部分 超过1500元至4500元部分 超过4500至9000元部分 超过9000至35000元部分 超过35000至55000元部分 超过55000至80000元部分 超过80000元部分 税率 3% 10% 20% 25% 30% 35% 45% ￥3,500.00 速算扣除数 0 105 555 1005 2755 5505 13505 级数 1 2 3 4 5 6 7 8 9
个人所得税新旧税率对比表(2019年)
15160
税率表二:经营所得适用
级数
全年应纳税所得额
税率(%)
新速算扣除数
旧税率表
新税率表
1
不超过15000元的
不超过30000元的
5
0
2
超过15000元至30000元的部分
超过30000元至90000元的部分
10
1500
3
超过30000元至60000元的部分
超过90000元至300000元的部分
1410
4
超过9000元至35000元的部分
超过25000元至35000元的部分
25
2660
5
超过35000元至55000元的部分
超过35000元至55000元的部分
30
4410
6超过55000元至800 Nhomakorabea0元的部分
超过55000元至80000元的部分
35
7160
7
超过80000元的部分
超过80000元的部分
税率表一:工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表
级数
全月应纳税所得额
税率(%)
新速算扣除数
旧税率表
新税率表
1
不超过1500元的
不超过3000元的
3
0
2
超过1500元至4500元的部分
超过3000元至12000元的部分
10
210
3
超过4500元至9000元的部分
超过12000元至25000元的部分
20
20
10500
4
超过60000元至100000元的部分
超过300000元至500000元的部分
30
个人所得税基础信息表(A表)
. 个人所得税基础信息表（A表）（适用于扣缴义务人填报）扣缴义务人名称：精选范本.《个人所得税基础信息表（A表）》填表说明一、适用范围本表由扣缴义务人填报。
适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时，填报其支付所得的纳税人的基础信息。
二、报送期限扣缴义务人首次向纳税人支付所得，或者纳税人相关基础信息发生变化的，应当填写本表，并于次月扣缴申报时向税务机关报送。
三、本表各栏填写本表带“*”项目分为必填和条件必填，其余项目为选填。
（一）表头项目1.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。
2.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
（二）表内各栏1.第2～8列“纳税人基本信息”：填写纳税人姓名、证件等基本信息。
（1）第2列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（2）第3列“纳税人姓名”：填写纳税人姓名。
外籍个人英文姓名按照“先姓（surname）后名（given name）”的顺序填写，确实无法区分姓和名的，按照证件上的姓名顺序填写。
（3）第4列“身份证件类型”：根据纳税人实际情况填写。
①有中国公民身份号码的，应当填写《中华人民共和国居民身份证》（简称“居民身份证”）。
②华侨应当填写《中华人民共和国护照》（简称“中国护照”）。
③港澳居民可选择填写《港澳居民来往内地通行证》（简称“港澳居民通行证”）或者《中华人民共和国港澳居民居住证》（简称“港澳居民居住证”）；台湾居民可选择填写《台湾居民来往大陆通行证》（简称“台湾居民通行证”）或者《中华人民共和国台湾居民居住证》（简称“台湾居民居住证”）。
④外籍人员可选择填写《中华人民共和国外国人永久居留身份证》（简称“外国人永久居留证”）、《中华人民共和国外国人工作许可证》（简称“外国人工作许可证”）或者“外国护照”。