27工程结算、甲供材结算及尾款支付实施细则
甲供材结算及尾款支付实施细则
工程结算/甲供材结算/尾款支付办1.0. 目的为更好的降低工程成本、加快工程结算、甲供材料结算的进度，以保证项目的顺利竣工。
2.0. 适用范围适用于本公司建设项目的各类工程的甲供材料、甲供设备、工程结算的控制。
3.0. 职责3.1监理公司：负责初审竣工资料、结算资料。
3.2项目部：审查结算资料、会签结算资料，初审结算。
3.3 预算部：初审结算（必要时），复核结算，化解结算分歧，负责结算定案。
3.4 公司领导层：化解结算分歧，结算定案，在结算审定单签字。
4.0. 流程4.1 工程结算的办理：4.1.1 承包商提交竣工资料、结算资料、填写《结算会签表》。
4.1.2 监理公司初审竣工资料、结算资料。
4.1.3 除合同已有明确规定需由政府做验收的外，其他一律要填写《工程验收报告》，涉及到各方均要签字才能生效。
4.1.4 项目部资料员审查结算资料，应要求施工单位整理从开工到竣工的所有结算资料，并列出详细的结算清单一览表。
用于结算的资料必须完整、签章齐备、编号准确并装订成册。
承包商填写《结算申请会签表》，并由施工单位签字盖章，返回项目部。
4.1.5 一般情况下，应将结算资料一并报齐，对于现场签证等，用于结算的敏感性资料不予补报或补签。
结算中所有资料必须是原件，不能有任何复印件，且必须加盖公章才能生效。
4.1.6项目部应对工期奖罚、物资款项、总包管理费、施工期间水电费及其他所有款项、责任作出计算和说明，填写于《结算申请会签单》。
4.1.7项目部预算工程师还负责准备用于工程结算的资料（属我方资料，当对承包商提供的资料有疑义时，用于核对），列清单并签字。
工程结算工作的必备资料主要包括：招标书、招标答疑、承包商投标书、工程合同、施工组织设计方案、图纸会审记录、开工竣工报告、施(竣)工图、工程竣工验收资料、设计变更、现场签证、甲供材供应统计表、甲方认质认价材料价格确认表、双方达成一致的预算书、工程奖罚记录情况表、水电费扣减表、各期粮单、其他与工程结算相关的双方确认的协议和备忘录、政府关于工程造价的政策以及承包商/供货商提供的结算书等。
项目工程甲供材料核销实施细则
项目工程甲供材料核销实施细则第一章总则第一条范围本实施细则根据***公司一体化标准中的甲供材料管理标准相关要求进行编制，适用于****抽水蓄能电站建设期间，合同文件规定由甲方供应的材料（包含甲供设备）的核销、结算等方面的具体实施办法。
第二条定义甲供材料：由甲方负责供应的，用于****抽水蓄能电站工程建设的钢材、水泥、粉煤灰、砂石骨料、钢纤维、铜止水片、汽油、柴油、炸药、电缆、桥架等材料，以及用于电站工程施工的变压器、配电柜、补供水、污水净化等设备，具体品种以合同约定为准。
公司：****抽水蓄能有限公司工程部（物流中心）：****抽水蓄能有限公司职能部门。
计划财务部：****抽水蓄能有限公司职能部门。
设计单位：*****集团华东勘测设计研究院。
监理单位：为****抽水蓄能电站工程提供工程建设监理服务的单位。
第三条核销依据Q/GDW 46-012—2012-20803 甲供材料管理标准；Q/GDW 46-001—2012-20803 物资仓储管理标准；Q/GDW 46-002—2012-20804 设备、材料到场验收与试验管理标准以及：·经发包人、监理人审查的设计文件、变更通知以及其它有效资料；·经发包人、监理人审批的混凝土配合比；·经发包人、监理人审定的本核销期完成的“工程量”或“工程进度结算报表”等相关资料；·国家或各专门部委颁发的有关专业定额、施工单位投标文件单价分析表（修正报价）中标明的材料损耗量（或损耗率）。
第二章责任分工第四条计划财务部4.1甲供材料（设备）核销的归口管理部门。
4.2根据工程部（物流中心）提供的甲供材料领用量扣回该材料款。
4.3审定承包商申报的经监理审核的用于绩溪抽水蓄能电站工程建设的甲供材料单耗量；依据工程部（物流中心）（或其他合同执行部门）确认的工程量审定应耗量；依据工程部（物流中心）提供的领用量和库存量审定超欠耗量。
4.4审定监理人对承包商超欠耗甲供材料的分析意见，查找欠耗原因，计算超耗扣回金额，并形成核销意见办理批复程序。
工程结算实施细则
引言概述：工程结算是指在工程项目完成后，根据合同约定和工程实际情况，对工程项目进行结算核算的一项重要工作。
这是一项既关乎工程质量和项目进程，也关乎经济效益和合同履约的工作。
为了确保工程结算工作的顺利实施，制定并执行一套科学的工程结算实施细则是必要的。
本文将详细阐述关于工程结算实施细则的内容，包括结算工作的组织与管理、结算范围与内容、结算方式与程序、结算审查与支付、以及结算后的工程文件归档，总结为工程结算实施细则的五个大点，每个大点分别详细阐述。
正文内容：一、结算工作的组织与管理1.结算组织机构的设置和职责划分2.结算人员的选拔和培训3.结算工作计划的制定和执行4.结算流程的规范和优化5.结算数据管理和信息化建设二、结算范围与内容1.确定结算范围的原则和方法2.工程量计算与验收标准3.变更与索赔的处理4.补偿与折扣的核定5.其他影响结算的因素的考虑三、结算方式与程序1.确定结算方式的选择原则2.施工合同的结算程序3.竣工结算的程序与流程4.其他特殊情况下的结算方式与程序5.结算结果的报告与备案四、结算审查与支付1.结算资料的审查程序2.结算单证的审核流程3.结算支付的条件和程序4.支付方式的选择与管理5.结算后问题的处理与解决五、结算后的工程文件归档1.工程档案资料的整理与归档2.结算文件的保存和管理3.结算文件的查询与利用4.结算经验的总结与归档5.工程结算档案的保密与安全管理总结：工程结算实施细则是确保工程结算工作更加规范、高效的重要工具。
本文从结算工作的组织与管理、结算范围与内容、结算方式与程序、结算审查与支付以及结算后的工程文件归档等五个大点进行了详细阐述。
通过制定和执行科学的实施细则，能够确保工程结算工作的顺利进行，并促进工程质量和经济效益的双重提升。
工程结算实施细则的建立需要综合考虑各种因素，并随着工程实践的不断发展与完善进行适时的修订和更新，以适应现代工程项目管理的需求。
工程结算尾款支付制度
工程结算尾款支付制度一、背景随着工程建设规模的不断扩大和发展，工程结算尾款支付制度的完善变得尤为重要。
工程结算尾款是指工程项目在完工验收后，按照合同约定的结算方式支付的最后一笔款项。
尾款支付的质量和效率，直接关系到工程项目的顺利完成、资金的安全性和工程质量的提升。
因此，建立科学合理的尾款支付制度对于保障工程项目的顺利进行，促进项目建设的良性发展具有重要意义。
二、制度内容1. 尾款支付标准：尾款支付的金额应当按照合同约定进行，未约定的按照实际工程量计算，并且应当根据工程项目的实际情况进行审查和确认。
2. 尾款支付时间：尾款支付应当在项目完工验收后的合同约定时间内进行，或者在相关手续齐备的情况下及时进行支付。
对于特殊情况，可以根据实际情况作出调整。
3. 尾款支付方式：尾款支付方式可以采取电汇、转账等便捷的方式进行，以确保款项的及时安全到账。
4. 尾款支付条件：尾款支付应当在工程项目的设计、施工、监理等各方工作完成确认合格的情况下进行，包括建设单位、施工单位、监理单位等相关方面的确认和验收。
5. 尾款支付监督和审查：尾款支付应当由相关部门对工程项目的各项资料进行审查和监督，确保款项支付的合法、准确和及时。
6. 尾款支付的处理：对于尾款支付中出现的问题和纠纷，应当及时协调解决，确保相关各方的合法权益受到保障。
7. 尾款支付的使用：尾款支付应当用于完成工程项目的最后工程量支付和结算，不能被他用，确保建设单位和施工单位的正当权益。
8. 尾款支付的记录和归档：尾款支付的相关资料应当保存备查，确保审计人员和监督人员可以随时查阅，保障尾款支付的透明度和合法性。
三、制度意义1. 保障工程质量：尾款支付制度的完善能够促使工程项目各方在工程质量上做到认真负责，确保工程项目的质量达到要求。
2. 保障工程资金安全：尾款支付制度的完善能够有效地规范工程资金的支付程序，避免资金挪用、滞留等问题发生，保障建设单位和施工单位的资金安全。
工程合同的尾款支付条件
工程合同的尾款支付条件一、尾款支付的基本条件工程项目完工后，甲方（业主）应按照合同约定的时间和方式支付乙方（承包商）尾款。
尾款支付的基本条件通常包括以下几点：1. 工程竣工验收合格：乙方必须按照合同约定的质量标准完成工程建设，并通过甲方组织的竣工验收。
只有验收合格的工程，甲方才予以支付尾款。
2. 缺陷责任期内无重大缺陷：根据合同约定，工程进入缺陷责任期后，若在责任期内未出现因施工质量导致的重大缺陷，乙方有权获得尾款支付。
3. 结清所有应付账款：在尾款支付前，乙方应确保与工程相关的所有材料供应商、分包商等第三方的账款已结清，以避免后续的经济纠纷。
二、尾款支付的具体流程尾款支付的具体流程应当明确，以便于双方操作执行。
以下是一个标准的流程：1. 乙方提交尾款申请：在满足上述基本条件后，乙方应向甲方提交尾款支付申请，并提供相关证明材料，如竣工验收报告、第三方账款结清证明等。
2. 甲方审核确认：甲方收到尾款申请后，应在约定的时间内进行审核，确认乙方是否满足支付条件。
3. 双方签署尾款支付确认书：审核无误后，双方应签署尾款支付确认书，明确尾款金额、支付时间等具体事项。
4. 甲方支付尾款：按照确认书上的约定，甲方应在指定的时间内将尾款支付给乙方。
三、尾款支付的注意事项在实际操作中，以下几点需要特别注意：1. 双方应严格按照合同约定执行尾款支付条件，任何变更都需经过双方协商一致并书面确认。
2. 乙方在申请尾款时，应保证提供的所有证明材料真实有效，不得有虚假行为。
3. 甲方在支付尾款时，应确保资金安全，采取银行转账等可追踪的支付方式。
4. 若在尾款支付过程中出现争议，双方应首先通过协商解决；协商不成时，可依法申请仲裁或诉讼。
工程结算实施细则及工作流程
工程结算实施细则及工作流程第一章总则第一条为了切实加强工程建设造价管理，节约投资，减少浪费，提供投资效益并提高成本管理效率，实现工程建设造价的合理确定，有效控制，结合本公司实际情况特制定本工程结算实施细则及工作流程。
第二条工程结算表达该工程最终工程造价和结算工程价款依据的经济文件，包括竣工结算、分阶段结算和合同终止结算。
第三条确定工程结算价格应遵循经济规律和实事求是的原则，严禁弄虚作假、高估冒算、随意压价等不正当的计价行为。
第四条本实施细则及工作流程依据公司发布的《造价管理办法》编制,适用公司新建、改扩建、维修等项目的工程结算。
第二章名词解释1、竣工结算：建设项目完工并经验收合格后，对所完成的建设项目进行全面的工程结算。
2、分阶段结算：在签订施工承发包合同中，按工程特征划分为不同阶段实施和结算。
该阶段合同工作内容已完成，经发包人和有关机构中间验收合格后，由承包人在原合同分阶段价格的基础上编制调整价格并提交发包人审核签认的工程价格，它是表达该工程不同阶段造价和工程价款结算依据的工程中间结算文件。
3、合同终止结算：工程实施过程中合同中止，对施工承发包合同中已完成且经验收合格的工程内容，经发包人、总包人或有关机构点交后，由承包人按原合同价格或合同约定的定价条款，参照有关计价规定编制合同中止价格，提交发包人或总包人审核签认的工程价格，它是表达该工程合同中止后已完成工程内容的造价和工程价款结算依据的工程经济文件。
4、结算审核对比表：在结算审查时，按照结算的内容，分别列出工程子目的序号、项目编码或定额编号、项目名称、计量单位、数量、单价、合价、总价和核增核减数等内容，与结算内容进行比对，全面、真实反映结算审查情况的表格，见附件1。
5、结算审定签署表：工程造价结算审查完成后，由结算审查委托人、承包人和结算审查受委托人共同签字盖章，正式确定最终具有法律效力的工程结算文件，见附件2。
6、公司：北京恒源天泰能源科技有限公司。
工程结算款付制度
工程结算款付制度一、结算原则工程结算款的支付应遵循公平、公正的原则，确保按照合同约定和实际完成的工程量进行支付。
所有结算款项必须基于真实的工程进度和质量标准，避免因款项问题导致工程延误或质量下降。
二、结算周期结算周期应根据工程的实际情况和合同条款确定。
通常情况下，可以采取月结、阶段结或者分项结的方式进行。
无论采取哪种方式，都应保证结算的及时性，避免因资金问题影响工程进度。
三、结算流程1. 工程进度确认：承包方应按时提交工程进度报告，发包方需对报告进行核实。
2. 质量验收：根据合同约定的质量标准，对已完成的工程部分进行验收。
3. 结算申请：承包方在每个结算周期结束时，根据确认的工程量和质量标准，提交结算申请。
4. 审核与支付：发包方应在收到结算申请后的约定时间内完成审核，并按照审核结果支付相应的工程款项。
四、款项支付1. 预付款：根据合同约定，发包方需在工程开始前支付一定比例的预付款。
2. 进度款：根据实际完成的工程量和进度，按比例支付进度款。
3. 竣工款：在工程全部完成并通过验收后，支付剩余的竣工款项。
4. 质保金：根据合同约定，从最后一笔付款中扣除一定比例作为质保金，待质保期结束后无质量问题再予以支付。
五、违约责任若发包方未能按时支付工程款项，应按照合同约定支付违约金；若承包方未能按质按量完成工程任务，也应承担相应的违约责任。
六、争议解决任何关于工程结算款支付的争议，首先应通过友好协商解决。
若协商不成，可依法申请仲裁或向人民法院提起诉讼。
七、其他事项双方应根据实际情况和工程特点，对结算款支付制度进行细化和完善，并在合同中予以明确。
总结：。
工程款支付管理办法实施细则.
工程款支付管理办法实施细则第一章总则第一条为加强公司的管理力度，规范所属工程的工程款支付行为，杜绝错付、超付现象，本着保障工程进度、控制成本的原则，根据山东黄金地产旅游公司《工程款支付管理办法》特制定本实施细则。
第二条本办法适用于公司建设工程预付款、进度款、结算款及工程尾款的支付。
第二章工程款支付申请第三条段结算编制完成后，由承包人填写【工程款支付申请表】（附表一）一式叁份，公司工程部、成本部、财务部各一份，并附报量的资料，先由监理单位造价工程师和总监审核、签署意见、盖章后，再报给工程部主管工程师。
第四条工程部主管工程师根据工程的质量和进度进行审核，检查签证及验收等所有资料、手续是否完整，签署明确的质量、进度及签证相关手续、验收等意见后，移交给成本部成本专业工程师。
第五条成本专业工程师审核已完工程量及价款，依据合同条款扣出相应预付工程款、甲供材料款等款项。
（每次付款前由项目公司材料主管提供书面甲供材款明细。
甲供材在每次付款时可按合同约定或同比例扣出，如发现甲供材超供的，要将超供部分在下次付款前全部扣出。
）第六条如果工程外委审计方式为跟踪审计，成本专业工程师应将相关资料及时提供给审计单位，由审计单位工程师审核并在规定时间内出具审定书。
第七条根据终审结果，由成本专业工程师负责填写《工程款支付申请单》中的“核定工程造价”、“已完成工作量应付金额”、“合同约定付款比例”。
第九条监理费、跟踪审计费和规划设计费、勘察费等的支付，由各合作单位在达到付款条件后提交《费支付申请单》（附表2），经主管工程师和成本工程师签字后，由成本部成本工程师填写《工程付款审批单》（附表3），并将发票、《费支付申请单》附后。
第八条在申请支付工程尾款时，必须先办理《工程尾款支付确认单》（附表4），该《确认单》作为支付工程尾款的前提条件，并附在《工程付款审批单》后。
第三章工程款的审批流程第九条由成本专业工程师填写、办理《工程付款审批单》（附表3），并将发票、《工程款支付申请单》附后。
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编号：
版号：A
工程结算/甲供材结算及尾款支付
实施细则
编制__________________ 日期_______________
审核_________________ 日期______________
批准—日期
日修订状期态
修订记录
修改内容I修改人审核人~~批准人
工程结算/甲供材结算/尾款支付办理流程图 1.0.目的 为更好的降低工程成本、加快工程结算、甲供材料结算的进度，以保证项目的顺利竣工。
2.0. 适用范围 适用于本公司建设项目的各类工程的甲供材料、甲供设备、工程结算的控制。
3.0.职责
3.1监理公司：负责初审竣工资料、结算资料。
3.2项目部：审查结算资料、会签结算资料，初审结算。
3.3预算部：初审结算（必要时），复核结算，化解结算分歧，负责结算定案。
3.4公司领导层：化解结算分歧，结算定案，在结算审定单签字。
4.0•流程
4.1工程结算的办理：
4.1.1承包商提交竣工资料、结算资料、填写《结算会签表》。
4.1.2监理公司初审竣工资料、结算资料。
4.1.3除合同已有明确规定需由政府做验收的外，其他一律要填写《工程验收报告》，涉及到各方均
要签字才能生效。
4.1.4项目部资料员审查结算资料，应要求施工单位整理从开工到竣工的所有结算资料，并列出详
细的结算清单一览表。
用于结算的资料必须完整、签章齐备、编号准确并装订成册。
承包商
填写《结算申请会签表》，并由施工单位签字盖章，返回项目部。
4.1.5 一般情况下，应将结算资料一并报齐，对于现场签证等，用于结算的敏鳳性资料不予补报或
补签。
结算中所有资料必须是原件，不能有任何复印件，且必须加盖公章才能生效。
4.1.6项目部应对工期奖罚、物资款项、总包管理费、施工期间水电费及其他所有款项、责任作出计
算和说明，填写于《结算申请会签单》。
4.1.7项目部预算工程师还负责准备用于工程结算的资料（属我方资料，当对承包商提供的资料有
疑义时，用于核对），列清单并签字。
工程结算工作的必备资料主要包括：招标书、招标答疑、承包商投标书、工程合同、施工组织设计方案、图纸会审记录、开工竣工报告、施（竣）工图、工程竣工验收资料、设计变更、现场签证、甲供材供应统计表、甲方认质认价材料价格确认表、双方达成一致的预算书、工程奖罚记录情况表、水电费扣减表、各期粮单、其他与工程结算相尖的双方确认的协议和备忘录、政府尖于工程造价的政策以及承包商/供货商提供的结算书等。
4.1.8项目部预算工程师在结算工作进行前，至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、甲供材、
水电费、结算方式、结算时间、保固金、工期和质量奖罚等；对承包商提供的工程结算文件
中，存在易产生歧意、表示不清晰的文件，退回经办人。
4.1.9项目部预算工程师认真审核结算书的详细内容（包括编制说明），一般情况下，对结算书的
项目内容都要逐一审核其量、价、费。
对于影响工程造价较大的分部分项，如工程量大、单
价高的子项要重点审核。
4.1.10项目部预算工程师有了初步结果后，通知承包商的预算员进行双方核对，在核对过程中要
注意记录双方的分歧点，发现问题及时向项目经理（或预算部经理）反应、沟通。
4.1.11项目部预算工程师完成双方结算核对后，填写结算报告、结算审定表、结算审批单等表格。
在结算审核报告中应详细列明双方造价分歧明细、原因、汇总。
4.1.12项目经理对项目部预算工程师结算的初审结果。
在《结算审批单》中签字。
4.1.13项目的结算初审结果（含计算底稿），报送预算部，由预算部预算工程师从专业角度出发对
初审结果进行复核。
对于影响工程造价较大的分部分项，如工程量大的分项、单价高的分项
要重点复核。
如必要可逐项复核。
发现问题及时反应、沟通。
复核完后，在《结算单审批》
中签字。
4.1.14预算部经理对所有的结算初审和复审都应进行全面的审查，特别注意分包/甲供材中内容交
叉处、以及索赔事项。
还应汇总成本控制指标完成情况，填写《结算审定表》。
4.1.15对于园林工程、安装工程、装饰专业的结算，由预算部的预算工程师对以上工程结算进行初
审，初审程序按4.1.6/4.1.7/1.1.8进行o
4.1.16预算部另一位工程师对初审结果进行复核，参照4.4.1.8执行。
4.1.17预算部经理对复核过的结算，仍按4.1.11执行。
4.1.18预算部经理核准结算结果，上报公司依次由中心总经理、分管副总、常务副总、总经理审批。
4.1.19预算部文员负责报送结算结果给有尖领导审批。
并将《结算审定表》转给承包商/供货商盖章
后，我司有尖部门盖章o
4.1.20由预算部预算工程师负责结算数据的信息登记。
4.1.21由预算部经理负责审定单办理、结算付款手续的办理的办理。
4.1.22由预算部文员负责结算资料的归档。
4.2结算分歧的处理
4.2.1双方对核实的结果无争议的，预算部的预算工程师可以出结算报告。
4.2.2双方对核实的结果还存在一般性争议的，请示预算部经理，由预算部经理和施工单位缩小分歧，
如能与施工单位协商一致，预算工程师可出结算报告。
4.2.3如还不能达成一致意见，在预算工程师在结算报告中要将分岐造价的数额填在“分歧造价”中。
并将具体分歧的内容列表统计，汇总。
同时预算部经理请示公司主管副总经理，由副总经理与
施工单位协商，并在《结算审定单》、《结算审核情况汇总表》表上相应栏目上签上最终造价
数额或意见。
4.2.4双方对核实的结果存在原则性争议的，执行程序同4.2.2 ；如副总经理与施工单位没能达成
一致意见，由预算部经理和副总经理请示公司总经理，由总经理与施工单位共同协商，如能彻
底消化分歧，在《结算审定单》、《结算审核情况汇总表》表上相应栏目上签上最终双方确
认的造价数额；
4.2.5如还不能彻底消化分歧，由预算部负责与施工单位一同请造价管理站调解；或仲裁委员会仲裁。
4.3甲供材的结算
4.3.1甲供材的结算办法与工程结算相同。
4.4尾款支付
4.4.1在完成4.24填写《结算审定单》时，查阅部门数据库，累计各期付款填写已付款总数，计算审
定造价■已付款总数二未付款总数。
（即尾款数额）
4.4.2在结算定案以后，保修期结束前（保固金支付前），其间支付的工程款，预算部要在数据库中
做好台账。
4.4.3如保修期结束、并已办理保固金结算，但尾款还未支付完毕，尾款可以与保固金一同办理支付
手续。
5.0.支持性文件
《物资采购细则》（合约部）
《甲方认质认价材料操作细则》（合约部）
6.0.相尖记录和表格
《结算会签表》
《结算审批单》
《结算审定表》《结算报告》《结算审核情况汇总表》《预（结）算书封面》《编制说明》《预（结）算汇总表》。