清产核资所需资料清单

1、有关部门批准企业改制相关文件，企业成立清产核资领导小组及办公等文件；

2、企业基本情况：

（1）管理当局声明书

（2）营业执照正、副本复印件，国有资产产权登记证，机构代码证及其他有关成立批准文件，国、地税税务登记证复印件；

（3）公司章程、协议、验资报告（历次的）；

（4）经营管理合同（比如承包经营合同等）；

（5）最近3年会计报表，年月日的资产负债表、年月至年月的利润及利润分配表，中介机构出具的各项审计报告。

3、内部管理制度（包括实物资产管理、财务管理、内部控制制度等）；

4、资产清查资料：

（1）清产核资基准日银行对账单、调节表；

（2）存货、固定资产等实物资产盘点表；

（2）资产所有权证明（包括房产证、土地使用权证、汽车行驶证、大型设备的发票等）；

（3）往来账询证函、回函以及历年与对方核对的结果资料；

（4）各项短、长期投资协议，合同及主管部门的批准文件，被投资单位经审计的会计报表；

（6）借款合同或协议及欠息通知单；

（7）所有涉及法律方面的文件资料等。

5、各项资产损失、资金挂帐等不良资产，按国家清产核资政策规定应予核销的，按相关规定要求搜集、补充、完善的证据和资料（含单位专项说明、对损失人的责任认定及赔偿情况说明和相关管理层的批准文件、业务发生时的原始单据、各种外部证据等）；

6、各项负债列入潜盈项目的相关依据；

7、被审计单位清产核资工作报告

8、清产核资报表（纸质及电子文档）以及相关材料

9、单独装订成册的损失证据

10、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况说明；

11、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明；

12、与本次清产核资相关的、有可能对注册会计师做出专业判断产生重要影响的其它相关资料。

清产核资专项审计工作调查方案

第五章清产核资专项审计工作底稿模板 5．1 清产核资专项审计前期调查方案模板清产核资专项审计前期调查方案一、公司基本情况 1、历史沿革: 2、行业特点: 3、经营范围: 4、经营规模: 二、前期调查目的 1、了解公司基本情况; 2、布置公司清产核资前期准备工作; 3、制订清产核资具体实施方案, 确立审计重点、制订出适用、切实可行的清产核资策略和方法。三、前期调查范围 1、调查单位范围

抽查原则: 选取不同行业、具有代表性的重点单位进行调查。根据上述原则随机抽取一定数量单位进行调查, 以表格形式列明被抽查单位名称、时间计划及抽查简要原因说明等。 2、调查时间范围主要调查时间截止日为200 x年xx月xx日。（调查截止日原则上选取距离调查日最近的会计报表日。）四、前期重点调查内容 1、公司历史演变过程、人员素质、会计核算方法、管理人员水平和生产特点等; 2、集团公司组织结构与清产核资范围; 3、报表合并方式及公司合并范围; 4、公司资产结构、规模; 5、长期投资核算方法及内容; 6、资产损失主要分布会计科目、项目; 7、资产损失金额较大的公司的地理位置; 8、资产损失金额较大的公司行业分布情况; 9、重点会计项目（资产比重大或项目特殊）分析; 10、重大资产价值情况了解;

11、关联方交易、往来初步统计; 12、200 x年度及以前年度审计情况； 13 、内部控制水平了解; 14、有无账外资产及相关账务处理方法； 15、其它重大事项。五、前期调查策略 1、现场调查地确定为集团公司, 对其它重点调查单位以电话或邮件形式实施沟通, 获取所需资料; 2、前期调查主要以符合性测试或审阅形式进行, 对特别重大问题适当进行实持性测试。六、前期调查方式 1、发放表格: 公司组织结构、清产核资范围、资产结构、规模、长期投资明细、损失项目了解、重大资产情况价值情况了解、关联方交易、往来统计及公司准备工作相应表格等等; 2、问卷调查: 内控制度了解、会计政策等; 3、索取文字资料: 公司基本资料、内控管理制度、以前年度审计报告、会计报表合并范围、方法及损失事项情况说明等事项; 4、调查底稿: 重要会计科目分析、重大问题测试等其它事项;

审计所需资料清单

V .. . .. 审计资料清单一基本资料 1.基本情况资料（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况；（2）贵单位基本情况介绍（包括经营围、主要产品及经营特点等）；（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；（5）以前年度审计报告；（6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；（7）组织机构设置图；（8）主要管理人员基本资料；（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.部控制制度建立情况、部控制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书 8.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证；

（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属； 9.场地租赁协议及相关合同。 10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11.简述所处行业及竞争情况：（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；（3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 12.简述生产经营情况: （1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；（2）主要产品的工艺流程或服务的流程图；（3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本；（4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间；（5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应；（6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。（7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国外同行业的先进性。 13.简述市场销售情况：（1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国市场的占有率和销售额等；（2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率；（3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策；（4）前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需

清产核资审计报告参考版本

清产核资审计报告参考版本 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

清产核资专项审计报告深华（2005）专审字第921号 xxx：我们接受委托，对xxx（以下简称贵公司）以2004年12月31日为基准日的报送广州市国资委的企业清产核资报表及相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是对贵公司报送广州市国资委的企业清产核资报表及相关资料的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据等我们认为必要的审计程序，审核了以2004年12月31日为基准日的企业清产核资报表及相关资料。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：一、清产核资的范围按照xxx的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为广州珠江实业集团有限公司的全部资产，其中：资产总额xxx元，负债总额xxx元，所有者权益xxx元（含实收资产xxx元，资本公积xxx元，盈余公积xxx元，未分配利润xxx元）。二、清产核资的依据（一）政策依据： 1. 国资委的政策文件和规定 (1)《国有企业清产核资办法》国务院国有资产监督管理委员会令第1号

(2) 关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知 (国资评价〔2003〕72)； (3) 关于印发国有企业清产核资资金核实工作规定的通知国资评价〔2003〕74号（2003-11-3）； (4) 关于印发国有企业清产核资工作规程的通知国资评价〔2003〕73号（2003-11-3）； (5) 关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规则的通知国资评价〔2003〕78号（2003-11-4）； (6) 关于印发清产核资工作问题解答的通知（一）、（二）、（三）； (7) 广州市国资委印发的《市国资委监管企业清产核资工作方案》（穗国资 [2005]18号）以及《清产核资的八个问题》。 2. 财政部的政策文件和规定（1）财政部关于国有企业执行《企业会计制度》有关财务政策问题的通知（财企[2002]310号）；（2）财政部《工业企业执行<企业会计制度>有关问题衔接规定》(财会[2003]31号)；（3）财政部关于印发《国有企业申请执行<企业会计制度>的程序及报送材料的规定》的通知（财会[2001]44号）（4）财政部《关于建立健全企业应收款项管理制度的规定》（财企[2002]513号）（5）财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》（财企[2003]233号）（二）行为依据 1、《企业清产核资工作方案》； 2、企业制定的执行会计制度的《会计政策》；

企业信用评级所需资料清单

企业信用评级所需资料清单一、基础资料 *1、公司营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、基本开户行及账号、贷款证、社会保险登记情况等复印件； 2、公司发展简史、公司所属行业经营环境分析及相关国家政策、公司在其经营区域内同行业中所占排名及行业地位； *3、公司最新的章程及公司各项管理制度（财务、安全、质量、环保、项目、服务、营销网络等，管理体系认证、产品认证证书复印件，管理规章制度及执行情况）； *4、公司的组织机构图、法人治理结构图及运行情况；股东信息表（名称、投资金额、比例、股东之间关系、近三年股东变化情况）；分支机构情况（与企业关系、名称、地址、电话）； 5、近三年主要会议记录、总经理工作报告(或公司年度工作总结)； *6、公司资质证书、认证证书、获奖证书（近三年地市级以上）等复印件； *7、公司人力资源状况：主要经营管理者的个人简历、荣誉、职称证书及信用记录；员工人数、技术状况、学历状况，年龄情况、从业时间、本公司从业年限等（人员情况一览表汇总）；二、经营资料 *1、公司的市场营销策略、主要市场区域、主要客户群； 2、公司的竞争优势、核心竞争力等情况； 3、公司未来的经营战略； *4、公司主要经销产品或工程项目情况、市场反馈情况； 5、公司简介（宣传册）三、管理资料 *1、公司的制度建设和实施情况； *2、企业研发投入及成果，机械设备情况（施工类、材料设备制造类），办公场所、仪器设备、计算机软件等满足工作需求情况（服务类、批发零售类）； 3、对下属分公司的管理；四、财务资料 *1、近三年经过注册会计师审计过的公司财务报表 (须有验证码、财务报表附注、若近三年有注资或撤资情况,附验资报告，并加盖企业公章、骑缝章)；五、信用状况 *1、工商、税务、质检、劳保、环保部门出具的证明； 2、银行授信记录、安全生产记录； *3、近三年纳税完税证明、缴纳社会保险证明；六、特殊事项 *1、近三年合同及履行情况（实际合同履约数/应履约合同数）； *2、近三年招标投标违法违规情况，中标通知书复印件加盖企业公章。 *3、近三年监管部门的处罚、批评和谴责情况； *4、总公司的支持力度、政府的支持力度，所享受的优惠政策。备注：以上资料为存档备案所用，提供的资料必须为纸质并加盖单位公章；如以上资料有电子版，请同时提供电子版资料。

净资产审计所需提供清单

黑龙江华轩会计师事务所有限公司 HeilongjiangHuaxuanCertifiedPublicAccountantsOfficeCo.,Ltd. 净资产审计企业所需提供资料清单一、一般资料： 1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。 2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。 3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。 4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。 5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。 6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。 7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。 8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。销售流程图及文字说明。 9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。 10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。 11、公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。 12、审计年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。生产经营计划、公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单，采购、仓储流程图及文字说明。 13、内部审计各项制度及本年度实施情况，上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论，公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。 14、公司关联交易明细表（包括内容、项目、全年发生额、年末余额等）；公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。 15、管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表，公司在截止日后发生的重大期后事项。

企业清产核资专项财务审计应提供资料清单

企业清产核资专项审计资料清单 1、企业及其下属子公司（包括各级子公司）、分支机构（包括所有独立核算单位）总体框架示意图，并说明清产核资范围及确定依据； 2、企业基本情况及业务情况简介，包括主要的原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程等； 3、企业章程、营业执照、税务登记证及其他批准文件等； 4、企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各分厂部门的负责人名单；企业关联单位名单；企业各分支机构情况； 5、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要； 6、企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策； 7、清产核资年度会计报表及帐簿凭证，近两个会计年度的审计报告（包括企业主管部门、财政部门对企业年度决算批复资料）和近二年有关部门财税检查报告； 8、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表； 9、清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明； 10、清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜； 11、清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜； 12、企业对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表； 13、企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票，重要固定资产的验收报告； 14、企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议； 15、企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书； 16、企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表； 17、企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明； 18、企业认为有必要提供的其他资料，包括与清产核资基准日有关的、以前年度会计及其他资料； 19、管理当局声明书。

新设立企业办理三证所需资料清单

新公司设立所需资料清单提示：红色部分需客户一次性提交一、名称预先核准申请所需提供材料： 1.名称预先核准申请书(工商局文本:附件一) 2.股东身份证复印件（空白处签字按手印，并写明“与原件一致”）二、新办营业执照所需提供材料： 1.名称预先核准通知书(工商局文本) 2.公司设立登记（备案）申请书(工商局文本：附件二) 3.公司章程(可选用工商局文本：附件三) 4.董事、监事、经理的任职文件（附件四） 5.全体股东签字确认的《股东承诺书》（附件五） 6.法定代表人、董事、监事、经理、秘书和股东身份证复印件（如果是法人股东需提供营业执照复印件加盖公章）和电话号码 7.住所证明（软件园提供） 8.以上资料所有签字处均需加按手印三、刻印新公司印章： 1.刻章申请书（附件六） 2.备案委托书（附件七） 3.法定代表人身份证复印件 4.新公司营业执照复印件 5.经办人身份证复印件 6.费用：340元

7.以上资料所有签字处均需加按手印四、新办组织机构代码证所需提供材料： 1.组织机构代码证申报表（仅收纸质表格，由市场中心到客服部领取后给客户填写） 2.新公司营业执照副本复印件 3.核准设立登记通知书复印件 4.法定代表人身份证复印件 5.经办人身份证复印件 6.以上所有资料加盖公章 7.费用：108元五、新办税务登记证所需提供材料： 1.税务登记表3份，授权委托书、房产信息登记表、车船信息登记表、土地信息登记表各1份；（仅收纸质表格，由市场中心领取给客户填写） 2.新公司营业执照副本复印件 3.新公司核准设立通知书复印件 4.新公司组织机构代码证副本复印件 5.新公司章程复印件 6.公司设立登记申请书复印件 7.法定代表人身份证复印件 8.住所证明 9.法人股东的组织机构代码证和税务登记证副本复印件

经济责任审计需提供资料清单重点

提供资料清单一、企业基本资料原件及复印件 1.×××同志的任职文件、离任文件; 2.企业各项规章制度; 3.企业简介、营业执照等有关证照复印件; 4.企业有关经营资质证书; 5.物价部门审核的收费批文; 6.国有资产产权登记证; 7.有关合并、划转或重组的上级文件; 8. ××××年度会计报表审计报告; 9. ××××年度所得税汇算清缴报告; 10. ××××年××月以来有关重大决策的会议纪要或决议。二、××××年××月-××××年××月的财务会计资料 1.财务会计报告(含会计报表、附注、财务说明书; 2.会计帐簿、会计凭证; 3.会计政策说明; 4.银行对账单; 5.固定资产、存货盘点记录。三、××××年××月-××××年××月期间税务资料

1.各期纳税申报报表; 2.与税务机关的来往文件,包括:减免税申请及批复,税务审查决定书等。四、有关实物资产、无形资产的权属证明原件及复印件 1.房产证、车辆行驶证、重大设备购置发票、商标或专利证书; 2.其他有关资产权属的证明文件。五、被投资企业的资料 1.对外投资合同文件; 2.被投资企业资料,包括:公司章程、营业执照、验资报告,××××404 年审计报告或年度会计报表,董事会会议记录或决议。六、××××年以来以下重要合同文件 1.重大购建资产合同; 2.全部担保合同文件; 3.重要业务合同(含购、销、服务等; 4.场地租赁合同; 5.其他重要合作协议、挂靠协议; 七、其他有关资料。包括 1.资产清查盘点表,资产处理报告; 2.涉及本企业的有关诉讼文书、法院判决书、调解书、强制执行/中止执行书等;

3.在职人员花名册。审计监督审计监督 405 广州市城市建设投资集团企业制度汇编(基本制度

接收资料清单

接收资料清单中建海峡建设发展有限公司接收凯天青山官邸地块二、三项目现场施工资料，需提供的资料目录如下：一、施工管理资料 1.施工许可证 2.开工报告 3.施工图审查批准书及施工图审查报告 4.岩土工程勘察报告 5.工程概况表 6.施工现场质量管理检查记录 7.分包单位资质报审表（如检测单位、人防等） 8.见证取样、送检记录及见证试验检测汇总表 9.施工日记 10.监理工程师通知及回复单 11.福建省房屋建筑和市政基础设施工程安全监督申请表 12.施工组织设计及施工专项方案 13.危险性较大分部分项工程施工方案专家论证表 14.技术交底记录（包括方案交底、分部分项交底内容） 15.图纸会审记录 16.设计变更通知单 17.工程洽商记录（技术核定单）

18.建筑用地规划许可证 19.施工现场特种作业人员资格报审表二、基础工程文件材料 1、地基验槽记录 2、桩基定位测量验收记录 3、试桩记录 4、桩基工程隐蔽验收记录 5、桩基施工记录及汇总表 6、桩基检测报告 7、桩基竣工平面图 8、管桩、焊条、焊剂合格证三、工程定位测量 1、建筑物定位测量验收记录 2、工程定位测量检查记录 3、轴线及标高测量放线验收记录四、施工记录 1、隐蔽工程验收记录 2、预检工程检验记录 3、模板拆模申请表 4、大体积砼测温记录 5、混凝土浇捣令 6、混凝土开盘鉴定

7、混凝土施工记录 8、混凝土养护记录 9、工序交接记录 10、钢筋头原位取样记录 11、预拌混凝土运输单（或合格证） 12、基坑支护水平位移监测记录五、施工试验记录及检测报告 1、钢筋机械连接试验报告 2、钢筋焊接连接实验报告 3、混凝土抗渗试验报告 4、商品砼出厂合格证、复试报告 5、600°C天结构实体砼强度试验报告及温度记录表六、施工物资资料 1、钢材出厂合格证、进场报审表及进场检（试）验报告 2、预应力筋出厂合格证、进场报审表及进场检（试）验报告 3、砂、石进场检验报告及进场报审表 4、水泥出厂合格证、进场报审表及进场检（试）验报告 5、砖、砌块出厂合格证、进场报审表及进场检（试）验报告七、验收记录 1、地基与基础分部（子分部）、分项、检验批工程质量验收记录

清产核资审计资料清单

企业清产核资专项财务审计应提供资料清单一、基本信息资料名称是否适用提供日期提供部门 1、公司设立的有关政府批文、合同、协议、章程 2、营业执照、税务登记证 3、设立及其历次股本变更的验资报告，管理层声明书 4、公司简介 5、公司内部控制制度 6、公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度 7、工商局出具的最新工商登记信息表（完整版） 8、企业及其下属公司清产核资范围及确定依据；二、公司经营资料资料名称是否适用提供日期提供部门 9、公司经营流程图 10、所有客户（名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、对账与结算方法、经营销售政策） 11、重要的经济合同，包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等 12、公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件，以及相关的核准、批复文件，财务决算备案· 13、其他重要服务与产品相关信息三、财务清查资料资料名称是否适用提供日期提供部门 14、财务管理方法（如：各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策） 15、会计核算原则、政策与会计估计（如：固定资产标准、年限、折旧、存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法） 16、近年度审计报告 17、近年度清产核资报告 18、清产核资基准日企业清产核资报表及附表 19、清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子版资料，纸质备查） 20、清产核资基准日往来款账龄分析明细表（分1年以内、1年到2年、 2年到3年、3年以上），坏账损失处理的相关决议； 21、清产核资基准日固定资产明细表（类别、购置时间、历史成本、已提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况） 22、清产核资基准日存货明细表（品种、账面成本、跌价准备） 23、2011-清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证。

企业所需提供资料清单

企业所需提供资料清单企业基本情况调查资料提纲一、公司基本情况、历史沿革、股东结构 1、公司设立时间、注册资本、股东名单、出资方式及出资额、出资比例； 2、公司历次股权变更情况、目前的注册资本、股东结构； 3、提供资料：营业执照、公司章程复印件，如设立或变更时经政府部门批准，提供批准文件；二、公司资产及经营状况 1、公司主要产品及业务； 2、公司主要产品的生产工艺流程； 3、公司主要资产状况：土地、房产、主要设备等的数量、购置价格； 4、土地、房产、商标、专利等的产权证明文件及生产许可、技术质量认证、GMP认证、GSP认证等文件（复印件）； 5、公司最近两年及最近一期的资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表； 6、公司主要债务人、债权人及担保抵押情况；三、公司治理结构及对外投资情况 1、公司组织结构图（包括参控股企业）； 2、公司参控股企业的业务、股权结构、经营状况等介绍； 3、公司董事、高级管理人员、主要技术专家介绍；四、公司的关联交易及同业竞争情况 1、公司股东从事业务情况介绍，是否从事或投资于与本公司业务有竞争关系的业务； 2、公司主要客户清单，公司产品的销售方式； 3、公司主要原料供应商名单，公司原材料的采购方式，公司主要设备的采购方式；五、公司对外重大合作合同、法律诉讼情况；六、公司设立以来资产重组（资产出让、资产收购、股权转让、收购等情况）七、公司发展规划，近期资金需求，拟投资项目情况。

尽职调查提纲一、行业调查 1、行业的整体发展趋势是什么（行业的市场走向） 2、行业总市场容量、其增长率及其判断依据 3、行业内影响企业利润的因素二、产品市场情况 1、产品市场规模、增长潜力及市场份额分布 2、公司产品主要竞争对手的名单及对竞争对手占有市场份额的分析 3、公司在产品技术、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较（相互优势所在，公司优势的判断依据、对方优势的相应对策） 4、公司产品的可替代性分析、进入壁垒与退出壁垒（潜在竞争对手及其可能进入的时间分析） 5、公司如何与正在研制同类产品的大公司竞争三、销售策略 1、公司目前的销售体系是直销还是通过代理商，与代理商的关系如何？ 2、现阶段销售战略或计划，该计划中的要点是什么？如遇较大阻力将如何调整？ 3、产品或服务的推出到形成实际销售的时滞有多长？（产品推销周期） 4、现有市场对产品的认知度有多少，如何开发潜在消费需求？ 5、产品或服务步入成熟期后的营策略 6、现有营销人员的专业素质及经验 7、产品的定价策略及公司现有产品定价是否考虑了竞争的市场因素四、公司经营情况 1、营销状况 1．1 公司的组织结构 1．2 公司收入构成明细及产品销售明细 1．3 销售程序说明 1．4 企业的主要供应商 1．5 分销渠道与促销手段及其存在的主要问题及问题的解决方式 1．6 销售人员的地域分布及人数，人均销售收入 2、生产设施及生产状况 2．1 生产设施与用地说明、是否拥有所有权 2．2 生产设施的新旧程度 2．3 现有生产设施及场地是否能满足企业计划中的扩张需要，如不能如何解决 2．4 生产原料说明

被审计单位需提供的资料清单

附件五：被审计单位需提供的资料清单一、项目立项审批依据及内部管理资料（一）可行性研究报告及其批文审批单；（二）初步设计文件及其审批文件（含最后修正的设计概算）；（三）明确投资来源的文件及年度投资计划批准文件；（四）环境影响可行性研究报告及批准文件；国有土地使用证、土地规划许可证、建筑工程规划许可证、施工许可证、开工报告；（五）招投标文件（含投标文件电子版）（含未中标单位投标文件）、勘察设计合同、监理合同、施工合同、设备采购合同及各类服务合同；（六）建设单位的内部管理制度。二、工程造价审核提供的资料（一）竣工（交工）验收报告、单项工程质量验收证明书、建设工程竣工验收备案表、环境和消防验收报告；岩土工程勘察报告；（二）各施工单位编制的施工组织设计，施工合同、补充合同或施工协议书；（三）全套施工、竣工图纸、设计变更图纸、图纸会审纪要现场签证单；

（四）隐蔽工程验收记录；（五）加盖送审单位、编制单位公章、预算员专用章的工程预算、结算书。（六）主要材料分析表、钢材耗用明细表、调价部分材料消耗计算明细表。（七）施工单位自行采购材料原始凭证，建设单位审批的材料价格；（八）其他有关影响工程造价、工期等的签证资料；（九）其他工程建设有关文件。三、竣工财务决算审计需提供的资料（一）审定的全部工程结算及汇总表（按工程项目一览表排序）与项目有关的会计账册、会计凭证、会计报表；（二）参与建设的各施工单位、设计单位、监理单位、供货单位合同执行及款项支付情况编制的“工程价款清理表”（表示如下）：工程价款清理表（三）《基本建设项目竣工财务决算报表》全套；

注册公司需要提交材料清单

公司企业法人设立登记提交材料如下：一、名称核准（省工商局或市工商局高新分局） 1、全体投资人签署的《企业名称预先核准申请书》； 2、全体投资人签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》 3、全体投资方法人的资格证明或自然人的身份证明复印件； 4、代办人或代理人身份证明复印件。费用：50元（外资企业核省名再加500元）二、验资 1、“企业名称预先核准通知书”原件及复印件； 2、货币资金缴款单原件（缴款人要与股东名称相符，款项来源为投资款） 3、银行询证函和对账单（银行对账单有发生额和余额，银行盖章），（货币缴款单和对账单的取得需提交核名通知书和银行询证函原件）。 4、被审验单位开具的收款收据及制作的会计凭证（会计事务所提供，由投资人或委托人签字） 5、资信证明（每个股东一份，有模板） 6、章程、经营场所证明文件（房屋租赁合同） 7、选举董事、监事的股东会决议，股东委托代理人委托书（有模板） 8、自然人出资的提供个人身份证明，法人单位出资的提供法人单位营业执照副本复印件和最近一期的企业会计报表并加盖单位公章。9、填制业务约定书、基本情况表、管理当局声明书

注：资金到位证明： a、以货币出资的应提交银行现金交款单或进帐单原件及银行询证函原件和银行余额表； b、以实物资产出资的应提交近期发票原件或评估机构出具的《评估报告书》和实物资产转移手续，销货单位提供的款、货两清证明； c、法人投资的应提供法人单位上月末《资产负债表》、营业执照副本复印件。费用：根据注册资本金确定。三、企业注册登记 1、公司董事长或执行董事签署的《企业设立登记申请书》； 2、《指定代表或者共同委托代理人的证明》股东盖章或签字； 3、公司章程原件（投资人盖章或签字）； 4、验资报告（由具有法定资格的验资机构出具）； 5、股东的法人资格证明或自然人身份证明复印件，董事、监事经理及法定代表人身份证明复印件； 6、董事、监事，经理以及董事长或执行董事任职文件（有模板） 7、董事会名单（设董事会的公司提交）； 8、企业名称预先核准通知书原件； 9、房屋租赁合同、产权证明复印件（产权证明需全体股东签字/ 盖章）；注：a、董事、经理及财务人员不得兼任监事；b、提交复印件的均应

审计所需资料清单及说明(上市公司详细版)

审计所需资料清单及说明有关2008年1月1日至2008年12 月 31日止的审计，烦请贵单位提供下述资料：（提供部门用经字表示，1月8日前提交财务部邮箱，没注明部门的部分由财务部提供）一基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）（ 1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。 2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。 3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。 5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。 12.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。 13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。 14.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

声明书 ——清产核资专项财务审计管理层声明书

关于清产核资专项财务审计的管理层声明书天职国际会计师事务所并××注册会计师: ××××公司已委托贵所对本公司截止至20××年××月××日的清产核资进行审计,并出具专项审计报告书。为了表示对贵所审核工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 1.本公司依据国务院国资委清产核资相关政策规定，将本公司总部及所属全部的子公司纳入清产核资范围，参加清产核资单位明细（单位较多时，可另附）如下：（1）本公司总部（2）具有独立法人资格的下属子公司（户数：××户）：（3）下属事业单位（户数：××户）：（4）境外子公司（户数：××户）： 2.本公司已按国务院国有资产监督管理委员会清产核资相关政策规定，认真进行账务处理和资产清查工作、编制了截至20××年××月××日的清产核资报表及清产核资基础表、并对其中除“中介机构审核数”以外的各项数字的真实性、合法性和完整性承担责任。 3.本公司已提供依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的20××年度决算财务报表，对20××年度未纳入汇总合并范围而纳入本次清产核资范围的下属单位独提供了20××年度财务报表，上述财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理当局对其真实性、合法性和完整性承担责任。 4.公司对所有的申报损失证据资料、财务及会计记录等有关的资料的真实性、合法性承担责任。 5.本公司已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关的资料，本公司内部单位及集团内部单位债权、债务均已进行核对清理，并正确填入清产核资基础表。对重大的内部交易事项已告知贵所，并在编制合并清产核资报表时予以抵销。 6.本公司所有交易事项皆已入账，不存在财务报表与账簿间的会计差错。 7.截至本次清产核资审计报告报出日，本公司所有期后事项业已全部提供。 8.本公司确信：（1）清产核资单位范围没有遗漏。（2）没有任何未被清查的账外账。（3）没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。

清产核资所需资料清单

清产核资所需资料清单 1、有关部门批准企业改制相关文件，企业成立清产核资领导小组及办公等文件； 2、企业基本情况：（1）管理当局声明书（2）营业执照正、副本复印件，国有资产产权登记证，机构代码证及其他有关成立批准文件，国、地税税务登记证复印件；（3）公司章程、协议、验资报告（历次的）；（4）经营管理合同（比如承包经营合同等）；（5）最近3年会计报表，年月日的资产负债表、年月至年月的利润及利润分配表，中介机构出具的各项审计报告。 3、内部管理制度（包括实物资产管理、财务管理、内部控制制度等）； 4、资产清查资料：（1）清产核资基准日银行对账单、调节表；（2）存货、固定资产等实物资产盘点表；（2）资产所有权证明（包括房产证、土地使用权证、汽车行驶证、大型设备的发票等）；（3）往来账询证函、回函以及历年与对方核对的结果资料；（4）各项短、长期投资协议，合同及主管部门的批准文件，被投资单位经审计的会计报表；（6）借款合同或协议及欠息通知单；（7）所有涉及法律方面的文件资料等。 5、各项资产损失、资金挂帐等不良资产，按国家清产核资政策规定应予核销的，按相关规定要求搜集、补充、完善的证据和资料（含单位专项说明、对损失人的责任认定及赔偿情况说明和相关管理层的批准文件、业务发生时的原始单据、各种外部证据等）； 6、各项负债列入潜盈项目的相关依据； 7、被审计单位清产核资工作报告 8、清产核资报表（纸质及电子文档）以及相关材料 9、单独装订成册的损失证据 10、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况说明； 11、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明； 12、与本次清产核资相关的、有可能对注册会计师做出专业判断产生重要影响的其它相关资料。 1

各项审计所需资料清单

各项审计客户所需提供资料清单 1）汇算清缴审计（2）综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料

1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、其他相关资料。注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证； 2、企业财产损失申请及清单； 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位管理当局声明书。四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、近三年的税务鉴证报告；

工商注册流程示意图及各环节所需资料明细

工商注册流程示意图及各环节所需资料明细（一）工商注册流程示意图公司名称预审验资工商注册登记、领取营业执照企业组织机构代码证发放税务登记证基本账户开立二）工商注册各环节所需资料明细注册公司第一步：企业名称预审通过工商行管理局进行公司名称注册申请，由工商行政管理局“名称预审”窗口综合审定，给予注册核准，并发放盖有工商行政管理局名称登记专用章的“企业名称预先核准通知书”。需向工商部门提供以下资料： 1.申办人提供全体股东的身份证复印件； 2.申办人提供公司名称4-6个, 拟定经营范围，出资比例； 3.到工商局名称预审窗口领取并填写《企业名称预先核准申请书》 4.全体股东在填好的《企业名称预先核准申请书》上签字并盖私章，递交窗口预审； 5.如不重名发给《企业名称预先核准通知书》。例：宝鸡或陕西(地区名)+某某(字数2-4个、企业名字)+商贸(行业名称)+有限公司(企业类型)。提交到宝鸡市或陕西省工商行政管理局查询核准。注册公司第二步：开立验资账户，委托会计事务所验资 1.起草公司章程，并由各股东签字（章）确认。公司章程需明确规定各股东的投资金额、所占股权比例及出资方式（现金或实物资产，无形资产） 2.凭工商管理部门的公司名称核准通知书及各股东的身份证明文件（身份证）到银行开设公司临时帐户。

3.各股东全部以现金出资的，应根据公司名称核准通知书及公司章程规定的投资比例及投资金额，分别将投资款缴存公司临时帐户，缴存投资款可采用银行转帐或直接缴存现金两种方式。需注意的是，股东在缴存投资款时，在银行进帐单或现金缴款单的“款项用途”栏应填写“XX（股东名称）投资款”。 4.股东如以实物资产（固定资产、存货等）或无形资产（专利、专有技术）出资，则该部分实物资产或无形资产需经过持有资产评估资格的会计师事务所或资产评估公司评估，并以经评估后的评估价值作为股东的酱投入额。以实物资产作价投入的，所作价投入的实物资产不得超过公司申请的注册资本额的50%；以无形资产作价投入的，所作价投入的无形资产不得超过公司申请的注册资本额的20%。 5.与会计师事务所签订验资业务委托书，委托会计师事务所验资。验资时需向会计师事务所提供以下资料： ①公司名称核准通知书； ②公司章程； ③公司租赁合同，如果是自有房产的需提供自有房屋产权证明； ④股东身份证明，个人股东提供身份证，法人（公司）股东提供营业执照； ⑤股东投资款缴存银行的银行进帐单（支票头）或现金缴款单； ⑥如个人股东是以个人存折转帐缴存投资款的，则需提供个人存折；备注:提供以上资料时，会计师事务所需验原件后留存复印件。 6.协助会计师事务所到公司开户银行询证股东投资款实际到位情况； 7.一个工作日后到会计师事务所领取验资报告，并到工商行政管理局登记分局专门登记备案。注册公司第三步：提交办理企业工商注册登记材料至工商局注册受理窗口注册公司需要提供以下资料： 1.投资人身份证明复印件（法人提供原件）； 2.拟定的企业名称或《企业名称预先核准通知书》原件； 3.企业住所证明（租赁合同和房屋产权证明）；

年报审计资料清单

资料清单一、基本资料 1.企业营业执照复印件 2.税务登记证复印件以下基本资料（3-13）在年度发生新增、变动的需提供，否则，不需要提供： 3.组织机构代码证 4.批准证书 5.IC卡复印件 6.企业章程复印件 7.政府机关的批文、证书复印件 8.税务部门签发的税务鉴定、税收优惠相关文件 9.公司进行审计、资产评估及清产核资的中介报告。 10.最近一次的验资报告（复印件） 11.重要董事会决议、会议纪要（复印件） 12.增资、减资、股权转让等的相关资料（包含验资报告、董事会决议、章程等） 13.企业名称变更的相关资料二、会计报表相关资料 1.审计年度会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动表） 2.审计年度1-12月科目余额表（包含一级至末级科目）（电子版即可） 3.审计年度序时账 4.应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款的债权人、债务人明细清单及相应账龄分析（分为1年以内、1-2年、2-3年，3年以上）（电子版即可）。 5.审计年度12月31日所有银行的对账单及相应的银行存款余额调节表 6.各项存货结存报表、期末盘点表及差异分析。 7.待摊费用、长期待摊费用摊销明细表（电子版即可） 8.无形资产摊销表（电子版即可）

9.固定资产折旧明细表（电子版即可） 10.长期股权投资提供合同、协议以及被投资单位的营业执照、验资报告、会计报表 11.被投资方详细情况说明：投资比例，控股能力，投资核算方法等。 12.债权性长、短投资的所有权文件复印件。 13.审计年度12月各个税种的纳税申报表及税单 14.审计年度上年汇算清缴资料（复印件） 15.暂估应付款的年末暂估清单，入库单，以及期后实际收到的发票 16.对长期挂账，账龄逾期2年的应付款项，说明形成过程和未处理原因，并复印入账依据 17.土地使用权证、房屋所有权证、车辆行驶证、大型生产设备、仪器、办公设备等购货发票复印件。 18.出租固定资产或租入固定资产的合同复印件。 19.公司经营所涉及的大额合同，协议等复印件（购、销合同） 20.在建工程施工，分包等合同。（复印件） 21.借款合同（复印件） 22.房屋租赁合同（复印件）及租赁发票（1个月） 23.应收、应付票据（复印件）及汇总明细（电子版即可）。 24.财产抵押或担保条件的说明和相关文件（复印件） 25.对外抵押、对外担保、背书保证、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等承诺及或有负债、或有事项。（复印件） 26.每月主营业务成本结算单据 27.各项内部交易，关联交易的核对确认资料或其他有关有效依据。 28.关联交易：（1）关联方详细说明：名称、地址、企业性质（2）关联方关系详细说明：关联要素、相关利益关系（3）关联方交易详细说明：本年度交易清单、金额等