湖北联通财务风险控制与财务管理制度的健全(doc 10页)
财务部工作计划——加强财务管理与风险控制
财务部工作计划——加强财务管理与风险控制财务部作为公司的重要部门之一，承担着公司资金收支、财务管理、风险控制等方面的职责。
为了更好地完成这些工作，我们需要制定一份详细的工作计划，以确保公司财务工作的顺利进行。
本文将从加强财务管理和风险控制两个方面展开讨论，并提出相应的计划和措施。
一、加强财务管理1.完善财务管理制度为了规范财务管理流程，提高财务管理水平，我们需要对公司现有的财务管理制度进行全面的梳理和完善。
具体来说，我们需要在以下几个方面展开工作：（1）明确财务岗位职责和工作流程，建立完善的财务人员管理体系；（2）规范财务报告的编制和披露，提高财务报告的质量和透明度；（3）加强内部审计和风险管理，及时发现和解决财务风险。
1.提高财务管理信息化水平随着公司业务的不断发展，财务管理信息化成为了提高工作效率和质量的重要手段。
因此，我们需要加强财务管理信息化建设，提高信息化水平。
具体来说，我们需要在以下几个方面展开工作：（1）建立完善的财务数据库，实现财务数据的集中管理和分析；（2）引入先进的财务管理软件，提高财务管理工作的自动化和智能化水平；（3）加强信息安全建设，保障财务数据的安全性和保密性。
1.优化资金管理流程资金是企业运营的血液，优化资金管理流程对于提高企业的经济效益至关重要。
因此，我们需要加强资金管理，优化资金管理流程。
具体来说，我们需要在以下几个方面展开工作：（1）加强现金流管理，合理安排资金收支，确保公司现金流的稳定；（2）优化资金筹措方式，降低融资成本，提高资金使用效率；（3）加强投资管理，规范投资行为，降低投资风险。
二、加强风险控制1.完善风险控制体系为了有效防范和控制财务风险，我们需要建立完善的风险控制体系。
具体来说，我们需要在以下几个方面展开工作：（1）建立风险识别机制，及时发现和评估财务风险；（2）完善风险应对措施，制定相应的风险防范和化解方案；（3）建立风险监控机制，定期对财务风险进行监测和分析。
财务风险控制制度
财务风险控制制度一、背景介绍财务风险控制制度是指为了保护企业财务安全，减少财务风险，确保财务活动的合规性和稳定性而制定的一系列规章制度和管理措施。
该制度的实施可以帮助企业识别、评估和管理财务风险，提高财务管理的效率和透明度，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
二、目标与原则1. 目标：- 保护企业财务安全，降低财务风险；- 提高财务管理的透明度和效率；- 保障财务信息的准确性和可靠性；- 遵守相关法律法规和会计准则。
2. 原则：- 风险识别与评估原则：全面识别和评估财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等；- 内部控制原则：建立健全的内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性；- 信息披露原则：及时、准确、完整地披露财务信息，提高信息透明度；- 持续改进原则：根据实际情况和市场变化，不断完善和优化财务风险控制制度。
三、制度内容1. 风险识别与评估：- 建立风险识别机制，定期对企业面临的财务风险进行评估；- 制定风险评估指标和方法，对风险进行分类和等级划分；- 建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的财务风险。
2. 内部控制：- 制定财务管理制度，规范财务活动的各个环节；- 设立财务岗位职责和权限，明确责任分工；- 建立财务审批和授权流程，确保财务活动的合规性；- 建立会计核算和报告制度，确保财务信息的准确性和可靠性。
3. 信息披露：- 根据相关法律法规和会计准则，及时、准确、完整地披露财务信息；- 建立信息披露制度，明确披露内容、方式和时间；- 加强与投资者、股东和监管机构的沟通，提高信息透明度。
4. 监督与改进：- 建立财务风险监督机制，定期对财务风险控制制度进行评估；- 建立风险事件反馈和处理机制，及时纠正和改进存在的问题；- 加强培训和教育，提高员工财务风险意识和管理能力。
四、实施步骤1. 制定制度计划：- 成立财务风险控制制度制定小组；- 分析企业财务风险特点和需求，制定制度实施计划。
财务风险控制制度
财务风险控制制度财务风险控制制度是一套旨在保护公司财务利益、防范财务风险的规章制度和操作流程。
本文将详细介绍财务风险控制制度的标准格式，包括其目的、范围、责任、流程和措施等方面的内容。
一、制度目的财务风险控制制度的目的是确保公司财务活动的合规性、准确性和可靠性，提高财务决策的科学性和有效性，降低财务风险对公司经营的不利影响。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有与财务相关的部门、岗位和人员，包括但不限于财务部门、会计部门、审计部门、财务管理岗位和财务处理人员等。
三、责任与权限1. 财务部门负责制定、实施和监督财务风险控制制度，并定期进行评估和改进。
2. 各部门和岗位应按照财务风险控制制度的要求，履行相应的职责和权限。
3. 公司领导层应提供必要的资源和支持，确保财务风险控制的有效实施。
四、流程与措施1. 财务风险识别与评估（1）建立财务风险识别和评估机制，定期对公司财务风险进行全面分析和评估。
（2）制定风险评估指标和评估方法，对财务风险进行量化和定级。
（3）根据评估结果，制定相应的风险应对措施和预案。
2. 财务流程管理（1）建立完善的财务流程管理制度，明确各个环节的职责和权限。
（2）制定财务流程操作规范，确保财务活动的规范性和准确性。
（3）建立财务流程审批制度，确保财务处理的合规性和合法性。
3. 财务内部控制（1）建立健全的财务内部控制制度，包括财务授权、会计核算、资金管理、成本控制等方面。
（2）明确各级管理人员的职责和权限，确保财务活动的合规性和安全性。
（3）建立财务内部审核机制，对财务活动进行定期和不定期的内部审计。
4. 财务风险监控与预警（1）建立财务风险监控机制，对财务活动进行实时监控和风险预警。
（2）建立财务风险信息报告制度，及时向公司领导层和相关部门报告财务风险情况。
（3）制定相应的应对措施和预案，及时处置和化解潜在的财务风险。
五、违规处理与监督1. 对于违反财务风险控制制度的行为，将依据公司相关规定进行相应的处理和追责。
加强财务风险控制的建议
加强财务风险控制的建议经济社会的不断发展，财务风险控制成为组织和个人关注的焦点。
为了稳定经济运作，保障财务安全，本文将提出一些建议，以加强财务风险控制。
第一，建立完善的财务规章制度。
组织应该根据自身特点和行业需求，建立一套合理的财务管理制度，明确财务职责、权限和流程。
规章制度的建立可以提高决策的透明度和准确性，使财务管理更加便捷和规范。
第二，加强内部控制。
内部控制包括风险评估、内部审计和内部控制制度等方面。
组织应建立风险管理体系，对可能发生的风险进行评估，并制定相应的应对策略。
同时，加强内部审计工作，及时发现潜在的问题和风险隐患。
制定可行的内部控制制度，严格执行，减少人为错误和失误的发生。
第三，建立健全的财务分析体系。
财务分析是判断企业经营状况和财务风险的重要依据。
通过对财务报表和财务指标的分析，可以发现潜在风险和问题，及时采取对策。
组织应建立科学有效的财务分析体系，对财务数据进行准确、全面的分析，提高财务决策的准确性和效果。
第四，加强财务风险的监测和预警。
财务风险常常伴随着经济环境的变化而产生，因此，组织应密切关注市场变化和金融动态，及时掌握外部风险的发展趋势。
同时，要建立健全的内部风险监测和预警机制，定期开展财务风险评估，提前预判可能发生的风险，制定应对措施，降低风险的影响。
第五，加强人才培养和组织能力建设。
财务风险控制需要专业人才的支持和保障。
组织应重视财务人员的培训和学习，提高他们的专业知识和技能水平。
同时，要加强组织能力的建设，提高组织对财务风险控制工作的重视程度，改善组织的内部控制环境。
综上所述，加强财务风险控制是确保组织财务安全和可持续发展的重要举措。
通过建立完善的财务规章制度、加强内部控制、建立健全的财务分析体系、加强财务风险的监测和预警以及加强人才培养和组织能力建设，可以有效地控制和降低财务风险的发生和影响，为组织的稳定发展提供有力保障。
财务风险管理与控制方案
财务风险管理方案为加强内部财务控制，强化自身管理，健全自我约束机制，完善和规范财务制度，推动财务工作的科学化、制度化和程序化，保障安全生产战略目标的实现，根据信达投资《关于在所属公司设立风险管理岗的实施方案》文件精神，参照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和其他相关的法律法规，结合财务部实际情况，制定本方案。
一、财务风险管理定义财务风险管理是指经营主体对其理财过程中存在的各种风险进行识别、度量和分析评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济合理可行的方法进行处理，以保障理财活动安全正常开展，保证其经济利益免受损失的管理过程二、财务风险管理目标1.建立和完善符合现代财务制度要求的内部财务组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，实现权责明确、管理科学；2.建立行之有效的财务风险预警和控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动健康进行；3.堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位财产的安全完整；4.确保国家有关法律、法规和单位内部规章、制度的贯彻执行，规避财务风险。
三、财务风险类别（一）货币资金风险货币资金风险是指由于受某些不确定性因素的影响，造成货币资金流失的可能性。
货币资金风险分为安全风险、效益性风险、合法性风险、完整性风险，但货币风险不局限于上述风险。
1.货币资金安全性风险。
存在货币资金被挪用、诈骗、贪污等风险；2.货币资金的效益性风险。
存在经营多余现金收益低于同期贷款利率风险；3.货币资金的合法性风险。
存在货币资金取得、使用不符合国家财经法规、单位内部规章制度、单位审批权限及程序等要求。
4.货币资金的完整性。
存在货币资金未及时全部入账，私设“小金库”等侵占单位收入的违法行为；（二）货币资金风险应对措施1.建立岗位内部牵制制度，实行钱账分管，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；资金支付的审批与执行；资金的保管、记录与盘点清查；资金的会计记录与审计监督等岗位分离，不得由一人办理货币资金业务的全过程。
中国联通财务管理制度
第一章总则第一条为加强中国联通（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各级子公司的财务管理活动。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，负责财务部的全面工作。
第五条财务部下设以下部门：（一）财务核算部：负责公司财务核算、成本核算、会计报表编制等工作。
（二）资金管理部：负责公司资金筹集、使用、调度等工作。
（三）税务管理部：负责公司税务筹划、税务申报、税务审计等工作。
（四）内部审计部：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务活动的合规性。
第三章财务管理制度第六条财务预算管理（一）公司年度财务预算由财务部负责编制，经公司董事会审批后执行。
（二）各部门根据年度财务预算，制定月度、季度财务预算，并报财务部审核。
（三）财务预算执行过程中，各部门应定期分析预算执行情况，及时调整预算。
第七条资金管理（一）公司资金筹集应遵循合法、合规、效益原则。
（二）公司资金使用应按照预算执行，确保资金使用效率。
（三）公司资金调度应遵循统一调度、分级管理原则。
第八条成本管理（一）公司成本管理应遵循成本效益原则，合理控制成本。
（二）各部门应制定成本控制措施，加强成本核算和分析。
（三）公司成本核算应真实、准确、完整。
第九条会计核算（一）公司会计核算应遵循会计准则和会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
通信行业公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、资金管理、财务报告等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 诚实守信，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 科学合理，提高资金使用效率；4. 严格监督，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理对总经理负责，具体职责如下：1. 组织制定公司财务管理制度，并监督执行；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；3. 负责公司资金筹集、运用和管理工作；4. 负责公司成本核算、分析和控制；5. 负责公司财务风险管理和内部控制；6. 负责组织公司财务培训和指导。
第五条公司财务部下设以下岗位：1. 会计岗位：负责会计核算、账务处理、税务申报等工作；2. 资金管理岗位：负责公司资金收支、资金调度、银行账户管理等工作；3. 成本管理岗位：负责公司成本核算、分析和控制等工作；4. 风险管理岗位：负责公司财务风险识别、评估和控制等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家关于资金管理的法律法规，确保资金合法合规使用；2. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和责任；3. 加强资金预算管理，确保资金合理使用；4. 加强银行账户管理，确保资金安全。
第七条公司资金筹集：1. 严格按照国家规定和公司章程，通过合法渠道筹集资金；2. 资金筹集应充分考虑公司经营需求，确保资金筹集成本合理；3. 资金筹集过程中，应充分披露相关信息，确保投资者知情权。
第八条公司资金运用：1. 资金运用应遵循经济效益原则，确保资金使用效益最大化；2. 资金运用应遵循风险控制原则，确保资金安全；3. 资金运用应遵循合规原则，确保资金使用合法合规。
通信设备公司财务制度
通信设备公司财务制度一、总则为规范公司财务管理，加强财务监督，提高资金使用效率，制定本制度。
本制度适用于公司财务人员和相关部门。
二、财务管理目标公司财务管理目标是提高公司的经济效益，防范风险，保护公司财产安全，保证公司财务数据的真实、准确和完整。
三、财务管理原则1. 资金循环原则：遵循先进、谨慎、稳健、高效的资金管理原则，合理安排公司资金运动。
2. 归责原则：财务责任人应明确各自的职责，确保公司资金安全。
3. 审慎原则：严格控制各项费用，合理配置公司各项资源。
4. 公平原则：财务管理应公平、公正、公开进行，遵纪守法，诚实守信。
5. 多元化原则：实行分工负责，各司其职，协调配合，形成合力。
四、财务管理职责1. 财务部门应按公司制定的财务制度和相关规定，切实履行对公司财务管理的监督、检查和报告职责。
2. 财务部门应及时准确地进行会计核算并编制财务报表。
3. 财务管理人员应做好资金管理、票据管理、结账、结转、支付等工作。
4. 财务部门应建立和健全财务内部控制制度，提高财务管理的效率和质量。
5. 财务部门应做好相关税收工作，按照税法的规定向国家申报税款。
五、财务管理制度1. 财务核算制度（1）在财务核算制度中，应明确公司的财务核算范围，明确财务会计报表的编制周期和内容。
（2）财务核算制度应严格执行会计准则，确保会计数据真实、准确和完整。
2. 资金管理制度（1）资金管理制度应包括本公司各类资金的管理办法，合理安排公司的资金流动。
（2）资金管理制度应明确资金的使用范围、额度、余额及流动性要求等。
3. 预算管理制度（1）公司每年度应制定年度预算执行计划，分批计划，逐步审定，适时调整。
（2）预算管理制度应规定预算编制的程序、方法、依据、审批程序以及执行的监督和检查。
4. 税收管理制度（1）税收管理制度应包括税收申报、计算、缴纳等事项的规定，确保公司遵纪守法，合法减税。
（2）税收管理制度应规定税收工作的操作流程、纳税义务、纳税主体等。
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湖北联通财务风险控制与财务管理制度的健全(doc 10页)
三、完善湖北联通公司财务风险控制与财务管理制度健全的建议
（一）建立健全湖北联通公司内部财务控制制度
健全的财务控制制度本身就消除了一部分财务风险发生的可能性，它一般来说包括全面预算管理制度、财务信息报告制度、财务结算中心和财务总监委派制度。
第一，建立全面预算管理制度。
湖北联通公司的预算考核主要包括如下内容，一是预算编报质量和上报的及时性，对预算编报不合格，上报不及时的企业要按照有关规定进行处罚；二是严格考核预算执行过程，在预算执行过程中，各项支出都必须纳入预算管理，对先办事后预算等违反预算管理规定的行为，要对有关企业和责任人进行必要的批评和处罚；三是将预算执行结果与考核兑现挂钩；四是对预算执行结果进行考核，对完成预算好的企业和个人要进行表彰和奖励，对完不成预算的企业和个人提出批评和处罚意见。
全面预算管理采用事先预算、事中监控、事后分析的方法，实现了总部对分支机构及子公司整个生产经营活动的动态管理，具有较强的可操作性。
第二，完善财务信息报告制度。
湖北联通公司在建立财务信息报告制度，应当从信息报告质量评价入手，并在企业内部建立起一套控制严格、高质量、高效率的信息传递与处理系统。
在财务信息质量上应根据各子公司自身情况，并结合财务信息的有用性和重要性这两个墓本特征，制定出各自的财务信息、质量标准。
同时，公司应本着既能满足对财务信息质量监控的需要，又能节约管理成本，提高效率的宗旨，对核心主导业务财务信息采用绝对性报告标准，即内容翔实，而且有详尽的因果分析和前瞻性影响预期；对相关非主导业务财务信息采用绝对性报告标准与限制性报告标准相结合的方式，即仅仅对一些重要的财务信息项目采用绝对性报告标准，其余的则采用限制性报告标准，即遵循成本效益原则，只需达到规定的重要水平即可；对于相关业务财务信息，基本上采用限制性报告标准。
第三，建立与完善财务结算中心。
财务管理的核心是管理资金的整个运动过程。
湖北联通公司涉及业务范围、投资数额大、接触金融机构多。
资金管理的集中、统一高效是企业追求的目标。
财务结算中心在公司的发展中可起到如下重要作用：①通过财务结算中心的有效运作，可实现公司内部资金的有效配置，最大限度地提高资金使用效率，从而降低公司的资金成本；②由于财务结算中心将公司内分散的资金结算业务集中起来，可以有效地增强公司在银行的融资能力，同时还可以降低融资成本和费用。
③通过财务结算中心、公司可以对子公司的资金营运和业务进行适当的监控和管理。
湖北联通公司首先应对利用技术改造盘活存量资产，尤其是非经营性资产，以收回以往的投资资金，降低公司整体的投资风险。
与此同时，湖北联通公司集中资金投入到符合市场需求，具有核心竞争力的项目上，如航运企业目前可以投资市场看好的集装箱、滚装、海运船舶，重点发展这些高附加值运输，还可以进行运输产业物流化及产业升级的投资。
以上这些方面的投资收益高，也可以在一定程度上降低公司的整体投资风险。
3、经营风险的管理
应收帐款管理属于企业营运资金管理的一个内容，能否有效调控应收帐款，直接关系到企业产品销售和营运资金的周转。
经调查，湖北联通公司对应收帐款管理主要是山各子公司收入科和总公司风险处共同管理，尽管机构设立表明公司对应收帐款管理较为重视，但其管理成效并不显著，因而，湖北联通公司要加强应收帐款管理应从以下几个方面着手：
（1）建立与完善应收帐款控制制度
第一，强化财务部门的管理与监控职能。
按照财务管理内部牵制原则，在总公司的财务部下设立财务监察小组，由财务总监领导，配置专职会计人员，负责对有关业务往来的核算与监控，对每一笔应收帐款都进行分析和核算，保证应收帐款帐帐相符。
同时规范各经营环节要求和操作程序，使经营活动系统化规范化。
第二，改进内部核算方法，科学划分帐龄段。
目前，我国部分湖北联通公司将应收帐款的帐龄划分为四段：即1年以内、1年至2年、2年至3年和3年以L。
这样划分，一是忽视了应收帐款帐龄的特点，即帐龄越长，回收的可能性就越小：二是忽视了应收帐款的性质，即应收帐款是流动资产而不是长期资产。
因而，随着应收帐款帐龄的增加，可参照国际上的通行做法，将1年内的应收帐款细分为30天以内，30—120天，120—360天三段。
第三，严格按公司的有关规定区分“未收款”、“拖欠款”和“呆坏帐”。
未收款的处理：当月应收帐款未能于规定期限内收回者，财务监察小组应将明细列表交各子公司的收入科核准，再由收入科交业务部门相关负责人负责催收。
拖欠款的处理：未收款未能如期收回而转为拖欠款者，业务部门相关负责人应在未收款转为拖欠款后几日内将未能收回的原因及对策，以书面形式提交给收入科核示：应收帐款列为拖欠款后，营销部门应于30日内监督有关部门解决，并将执行情况向财务监察小组汇报。
呆坏帐的处理：呆坏帐的处理主要由财务监察小组负责，对需要采取法律程序处理的由公司另以专案研究处理。
第四，对应收帐款实行终身负责制和第一负责制。
谁经手的业务发生坏帐，无论负责人是否调离本公司，都要追究有关责任，同时对相关人员的责任进行明确界定，并作为业绩总结考评依据。
第五，定期对主要子公司营销网点进行巡视，检察和内部审计，同时不定期对应收帐款数额较大，问题较多的子公司进行审查，防范因管理不严而出现的挪用、贪污及资金体外循环等问题，降低风险。
（2）对往来客户资信程度进行科学的内部评估
湖北联通公司可以充分利用计算机建立有关档案管理系统。
主要选择重点客户、长期往来客户作为内部评估对象，通过各种渠道了解和确定客户的信用等级，然后决定是否向客户提供商业信用及赊销限额。
公司在评估客户资信程度时应包括如下资料：客户的品质、商业信誉、经营作风及与本公司业务往来历史；客户的资本实力、资金运转情况尤其是流动资金周转情况；客户的经营性质、规模、营销能力、经济效益等。
在进行内部资信评估时，通常以预期的坏帐损失率作为信用判别标准。
结束语
随着我国交通事业的不断发展，湖北联通公司要想在未来的竞争中占有一席之地，必须先从企业内部开始，而化解企业财务风险，健全财务管理制度是重中之重。
但改善财务风险不是一朝一夕的事，需要企业在未来中不断的完善。
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