财政学第一章

注意： 公共物品是有层次的，即公共物品在一定范围内 具有非竞争性和非排他性。 公共物品的非排他性不是绝对的、一成不变的。
可以这样表示——
纯私人物品:
Xj＝Σ
xij i=1
n
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量
此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥 有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。
3.简略的财政概念 财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集 中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动， 以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发 展的目标。 财政一般：以国家为主体的分配活动 财政特殊：财政活动体现着政府同其他经济主体 以及各经济主体之间的利益关系，这种关系在不 同社会制度和不同国家具有不同的性质。
社会公平
经济公平强调要素投入 和要素收入相对称，这 正是效率的实现所必需 的。
社会公平则要求将收入 差距维持在现阶段社会 各阶层居民所能接受的 合理范围内。
“效率与公平”两大目标中的“公平” 指的是社会公平
衡量收入分配平等程度的标准—— 洛仑兹曲线和基尼系数
收 入 比 例

x
y
洛仑兹曲线：（图1-2 ）
（二）财政的基本特征
1.阶级性与公共性 2.强制性与非直接偿还性 3.收入与支出的平衡性
二、公共物品和公共需要——两个基础性概念
（一） 公共物品（Public goods） 1 公共物品与私人物品 公共物品是具有共同消费、联合受益特点的产品 和服务。 萨缪尔森：公共物品是这样一些产品，不论每个 人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开 的散布到整个社区里；相比之下，私人物品是这 样一些产品，它们能分割开并分别得提供给不同 的个人。 不可分割 VS 可分割
二、资源配置职能
1 确定社会公共需要的基本范围，进而确定财政收 支的规模 2 优化财政支出结构 3 通过投资、补贴和税收手段，影响私人部门的资 源配置，带动经济增长 4 提高财政资源配置本身的效率
三、收入分配职能
“丘也闻，有国有家者，不患寡而患不均，不患 贫而患不安。” ——《论语》
经济公平
公平分配的两个层次
2.区分或辨别公共品与私人品的标准 非竞争性（Non-Rivalness）：公共品一旦 被提供，已有的消费者所享用的消费量和效用程 度，不会由于新消费者的加入而有所减少或损失。 非排他性（Non-Excludability）：公共品 一旦被提供，要想不让某人从中受益，或者在技 术上做不到，或者成本过高。
2．寻租行为
租：超过机会成本的报酬 寻租是指人们凭借政府保护而进行的寻求财富转移 的活动。它包括“旨在通过引入政府干预或者终止 它的干预而获利的活动”。
据《南方周末》2012年第13期《变味的“规 划”》，岳阳市规划局今年4至5月间，先后被 纪委带走一位科长、常务副局长和局长，几乎与 此同时，郴州市汝城县规划局长也被“双规”。 规划部门通过调整容积率为权钱交易开方便之门。 例如，某小区土地面积为1万平米，规定的容积 率为3。开发商通过加高楼层或占用公共绿化面 积盖房，将容积率提为3.5，就会比原来规划下 的3万平米多出5千平米的建筑面积。按房价均 价6千元计算，仅仅增加0.5的容积率，该楼盘就 多得3000万的收入。
3．政府提供信息不及时甚至失真
/photoview/00AN0001/25858.h tml
4．政府职能的“越位”和“缺位”
出租车罢运事件在我国各地时有发生，如2012年4月 的兰州，9月的台州，2008年还有重庆、三亚、荆州 等。 /news/2012/0904/95307.sh tml
一、学习财政学为什么从政府和市场关系说起
二、市场：市场效率和市场失灵
（一）市场与市场效率 完全竞争的市场可以带来帕累托效率 （二）市场失灵 现实市场中不符合完全竞争假定条件以及市场运 行结果被认为不令人满意的方面
市场失灵的主要表现 :
1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品
外部效应：某经济主体的活动给其他经济主体造成了 有利或不利的影响，却并未因此而获得报酬或提供补偿。
3 “公共财政”的实际应用问题 公共财政是国家（或政府）为市场经济提供公共 服务的分配活动或经济活动，它是与市场经济 相适应的一种财政类型和模式。 （1）以满足公共需要为标准为财政定位 （2）强调财政的“公共性”，并非要财政退 出一切生产领域 （3）不能忽视财政的利益冲突
第二节 政府和市场关系 ——财政学的基本问题
（二）公共需要（Public wants） 1 公共需要与私人需要
与政府和市场两种资源配置方式相对应 提出这一概念是为了明确提供公共品的目的，并有 利于从价值形态上分析提供公共品所体现的社会关 系。 马克思就将社会产品分为满足“个人需要”和“社 会需要”两部分 马斯格雷夫也提出公共需要和私人需要的区分
2 公共需要的特征 （1）社会公众的共同需要，而非人人有份的个 人需要 （2）在公共需要得到满足时，每一个社会成员 的享用是无差别的 （3）社会成员享用社会共同需要也要付出代价 （4）满足公共需要是政府的职责
3公共需要涵盖的范围颇广 4 社会公共需要是共同的，但又是历史的、特殊 的 不同的经济发展阶段，其内容是不尽相同的。 不同社会形态下，统治阶级或集团会以社会公 共需要的名义将剩余产品的分配做有利于本阶级 或集团的安排。
“天之道，损有余而补不足。人之道，则不然， 损不足以奉有余。孰能有余以奉天下？唯有道 者。”
财政实现收入分配职能的机制和手段 规范工资制度 加强税收调节 通过转移性支出，保证社会成员的基本生活
四、经济稳定与发展职能
1 通过灵活变动财政收入和支出，促进社会总供 给和总需求的大体平衡 2 通过制度性安排，实现“自动稳定” 3 促进产业结构的优化和升级 4 切实保证非生产性的、社会的公共需要
三、关于财政与“公共财政” 1有关 “public finance ” 的译法 2 财政学发展的方向 自由资本主义时期，政府的经济活动范围有限； 资本主义进入垄断阶段后，特别是20世纪30年 代以来，政府的活动范围大为扩展，新理论的出 现也为公共经济学提供了理论基础和方法论。 公共经济学主要是充实和增添了以公共物品为 基础的支出理论、社会保障制度和财政政策等。
货币 产 品 公共物品 家庭 货 币 征税
产品市场
货币 产品 供给 公共物品
政府 征税
企业
生产要素 要素市场
生产要素 货币
（二）政府干预程度和干预手段
干预程度通常与政府规模相联系 政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
（三）政府干预失效
纯公共物品：
xj＝xij
此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j （2）公共物品在个人之间是不可分的
3 混合物品（准公共品） 兼具公共品和私人品特性的物品。 分为三类： （1） 具有排他性和（一定范围内）非竞争性 的物品 （2）具有竞争性和非排他性的物品 公有资源（common resource） （3）具有正外部性的物品 如教育、科技等
第三节 财政职能
一、研究财政职能的思路和意义
财政的职能就是政府的经济职能 研究财政职能，主要是分析和研究财政 在履行和实现政府经济职能中的地位和 作用，以及财政所特有的机制和手段 1 财政职能是指财政作为一个经济范畴所 固有的职责和功能，具有客观性 2 政府和市场的关系是分析财政职能的基 本立足点
4.收入分配不公
按要素分配必然形成收入差距，且差距会越来越大
5.经济波动（宏观经济失衡） 市场经济在自发运行过程中所必然产生的失业、 通货膨胀和经济危机等现象
二、政府：政府干预与政府干预失效
（一）政府的经济作用
财政是实现政府职能的物质保证和重要手段 市场失灵要求政府通过宏观政策协调国民经济健康 稳定的运行。
第一章 财政概念和财政职能
第一节 财政概念 第二节 政府和市场关系 第三节 财政职能
第一节 财政概念
一、财政的基本含义和基本特征
（一）财政的基本含义 1.“财政”一词的来源 2.财政是一种国家或政府的经济行为 注意教材对“国家”和“政府”的理解和用法 国家是政治权力机构和公共服务机构，政府则是 国家的执行机构和行政机关
政府干预失效的根本原因： 政府拥有政治权力，政治权力不能创造财富却 可以支配财富、支配经济，这是根本原因。 具体原因包括决策规则、决策过程和决策执行 过程的低效率。
政府干预失效的表现 ：
1．政府决策失误
实例：辽宁省葫芦岛市在1996年至2006年的十年间， 耗资1.4亿元，先后建了三个长途汽车站，这三个站 有的资源闲置、有的手续不全，有的选址不当（离 葫芦岛火车站5公里）。而该城市日均客流量只有2 万人次，高峰期3万人次。 济南长途汽车总站日发送量4.2万人次，高峰时日发 量高达9.2万人次
人口比例
基尼系数的使用
低于0.2 绝对平均 0.2-0.3 比较平均 0.3-0.4 相对合理 0.4-0.5 差距较大 0.5以上 差距悬殊 通常把0.4作为收入分配差距的“警戒线”
截至2012年底，中国内地的千万富豪人数达到
105万人，比上一年增加了30000人；其中亿万 富豪人数已达64500人，比上一年增加了1000人， 涨幅2%。每1300人中有1人是千万富豪。 —— 2013胡润财富报告