企业并购的所得税税务筹划【开题报告】
企业并购所得税税收筹划研究
企业并购所得税税收筹划研究企业并购与重组是企业进行战略投资和优化资产配置的重要方式。
在企业并购过程中，税收筹划是影响企业投资决策的重要因素之一。
本文将从企业并购所得税角度出发，探讨税收筹划在企业并购中的应用及其效果。
一、企业并购对所得税的影响企业并购可以显著影响企业所得税的应纳税额。
首先，通过企业并购实现业务的跨越，可以使企业在税负方面获得一定程度的优惠。
例如，企业可以通过并购方式获取所需技术或者制造能力，从而将生产成本降低，实现营业利润的增加。
其次，通过企业并购可以获得一系列的税收补贴和减免。
例如，产业政策口径的企业在进行并购时可以获得一定的税收减免，这将显著降低企业的经营成本和税收负担。
最后，企业并购还能够实现跨国收购优惠政策的利用。
例如，如果外商投资企业在进行收购时，其所拥有的股权达到一定比例时，可以按照外商投资企业所得税税收优惠的政策进行减免。
在企业并购中，税收筹划是非常重要的一环。
通过认真进行税收筹划，可以实现税负的大幅降低，从而增加企业的经营利润。
下面将从以下几个角度，阐述企业并购中的税收筹划：1、选择税负较低的投资方式在进行投资前，需要进行详细的财务分析和税收筹划，比较不同投资方式下的税负差异，并选择税负较低的投资方式。
例如，在企业并购中，选择资产重组的方式比选择股权重组的方式更有利于获得资本利得税减免。
2、利用税收法规实现优惠3、选择效果显著的税收筹划方案企业在进行税收筹划时，需要提前评估各种筹划方案所带来的效果，选择效果显著的方案。
例如，企业可以设立增值税专用发票管理中心来协调各类增值税进项发票，从而实现进项抵扣的最大化。
4、了解不同税收政策的不同优惠对象企业在进行税收筹划时，需要了解不同税收政策的不同优惠对象，从而选择最适合企业的筹划方案。
例如在企业并购中，企业往往需要将资金流动调配到最优的地区，以获得税收抵免的最大化。
通过税收筹划，企业可以实现显著的效果，这也是企业进行税收筹划的主要目的。
企业并购中所得税纳税筹划的研究的开题报告
企业并购中所得税纳税筹划的研究的开题报告一、选题背景和研究意义企业并购是一种常见的扩大规模、提高市场占有率、实现经济效益最大化的重要手段。
但同时也会触发相关税务问题，尤其是所得税方面的纳税策略。
因此，在企业并购中进行所得税纳税筹划研究，具有重要意义和研究价值。
首先，所得税纳税筹划可以帮助企业提高经济效益。
通过合理的税务筹划，企业可以合法地减少所得税负担，提高企业盈利能力，降低成本，增加现金流。
其次，所得税纳税筹划可以优化企业并购的结构安排。
企业并购不同于股票交易，需要考虑到税务成本的影响，因此在筹划并购交易时，可以通过调整交易结构、优化交易方案等方式降低税务风险，提高企业并购效率。
最后，所得税纳税筹划还有助于企业合规经营。
税务风险是企业面临的一大挑战，而合规纳税成为企业营运的基础。
因此，合理的所得税筹划可以帮助企业规避税务风险，遵守税法法规，实现稳健经营。
二、研究内容和方法本文主要研究企业并购中所得税纳税筹划的问题，具体研究内容包括：1.企业并购中的所得税纳税问题及风险点分析；2.企业并购中的所得税筹划方法和策略探讨；3.具体案例分析。
研究方法主要包括文献资料法、案例分析法、专家访谈法等。
三、研究进展和计划目前，该领域的研究相对较少，仍需要深入探讨和研究。
我们将采用文献查阅、案例分析和专家访谈等方法，系统地总结和梳理企业并购中所得税纳税筹划问题，深入探讨相关策略和方法，并通过案例分析进行实证研究，提供科学有效的纳税策略建议。
初步计划研究周期约为6个月，具体研究进展和结果将在后续发布的相关文章中公布。
《企业并购中的税务筹划分析》
《企业并购中的税务筹划分析》一、引言在全球化日益增强的今天，企业并购成为了一个非常常见的经济现象。
这种资本运营的重要方式可以加速资源的优化配置，提高企业的竞争力。
然而，企业并购过程中涉及到的税务问题往往复杂且重要，直接影响到并购的成败和企业的经济效益。
因此，税务筹划在企业并购中扮演着举足轻重的角色。
本文将对企业并购中的税务筹划进行深入分析。
二、企业并购中的税务筹划重要性税务筹划在企业并购中具有至关重要的作用。
首先，有效的税务筹划可以帮助企业降低并购成本，提高并购的效益。
其次，合理的税务筹划可以避免企业在并购过程中出现税务风险，保障企业的合法权益。
最后，税务筹划还可以帮助企业更好地适应国家的税收政策，实现企业的可持续发展。
三、企业并购中的税务筹划策略1. 了解并合理利用税收优惠政策在并购过程中，企业应充分了解并合理利用国家的税收优惠政策。
例如，对于符合条件的企业，可以享受税收减免、税收抵免等优惠政策。
通过合理规划和利用这些政策，可以有效地降低企业的税务负担。
2. 选择合适的并购方式企业并购的方式多种多样，如股权收购、资产收购等。
不同的并购方式涉及的税务问题也不同。
因此，企业应根据自身的实际情况和税务考虑，选择合适的并购方式。
例如，对于资产较重的企业，资产收购可能更为合适；而对于股权结构复杂的企业，股权收购可能更为合适。
3. 合理规划并购时序并购时序的规划也是税务筹划的重要一环。
企业应根据自身的资金状况、税务考虑以及市场环境等因素，合理规划并购的时序。
例如，可以在税收优惠政策的实施期间进行并购，以降低税务负担。
四、企业并购中的税务筹划实践以某大型企业并购案例为例，该企业在并购过程中，首先充分了解了国家的税收优惠政策，并积极利用这些政策降低税务负担。
其次，根据自身的实际情况和税务考虑，选择了合适的并购方式。
最后，在并购时序的规划上，充分考虑了资金状况、税务考虑以及市场环境等因素，实现了并购效益的最大化。
《企业税务筹划研究开题报告(含提纲)》
一、前言
二、相关理论概述
（一）筹资行为的含义
（二）税务筹划的定义
（三）税务筹划的方法
（四）税务பைடு நூலகம்划的理论基础
三、企业筹资行为的税务筹划——以A公司为例
（一）公司介绍
（二）公司涉税情况介绍
（三）公司关于筹资方式涉及的税务筹划
（四）公司筹集资本的结构方面税务筹划
四、企业筹资行为中税务筹划存在的问题分析
（一）管理层对税务筹划的重视程度不够
[5]肇爽.Z公司筹资活动的税务筹划研究[J].农家参谋,2018,No.594(17):291-291.
[6]邢译.税务筹划在房地产企业财务管理中的应用[J].现代营销(经营版),2020(1).
企业并购的税务筹划研究——以河北DL钢铁(集团)公司并购案为例的开题报告
企业并购的税务筹划研究——以河北DL钢铁（集团）公司并购案为例的开题报告一、选题背景及意义企业并购是一种常见的企业战略，通过并购可以实现企业规模扩大、产业链整合、资源优化配置等目标，提高企业竞争力和市场占有率。
然而，在并购过程中一些税务问题会对企业产生影响，如并购交易的税务风险评估、并购前后的资产负债表调整、企业并购后的税收优惠政策获取等。
因此，税务筹划在企业并购中的重要性不容忽视。
本文以河北DL钢铁（集团）公司并购案为例，探索企业并购中税务筹划的方法及其实现过程，旨在提供税务筹划方面的经验与借鉴参考，进一步推动并购交易的成功实施。
二、研究内容及方法研究内容：本文主要探讨企业并购的税务筹划方法，以河北DL钢铁（集团）公司并购案为例，从并购前的税务风险评估、并购交易的税务优化、并购完成后的税务优惠政策获取等方面展开，分析税务筹划在企业并购中的实际应用。
研究方法：通过文献资料调研、案例分析和专家访谈等多种研究方法，收集有关企业并购的税务筹划实践经验，在此基础上总结出一套可行性纷呈的税务筹划方案。
三、主要研究内容及章节安排第一章：绪论1.1 研究背景1.2 研究目的和意义1.3 研究内容与方法1.4 研究进展与思路第二章：企业并购的税务风险评估及策略分析2.1 企业并购的税务风险评估概述2.2 对于企业并购中的税务风险的评估方法探讨2.3 企业并购中的税务风险评估案例分析第三章：企业并购的税务优化策略3.1 企业并购中的税务优化策略概述3.2 针对企业并购进行的税务优化策略案例分析第四章：企业并购后的税收优惠政策获取4.1 企业并购后的税收优惠政策概述4.2 企业并购后的税收优惠政策获取方法案例分析第五章：结论与建议5.1 研究结论总结5.2 研究中存在的问题5.3 研究建议参考文献附录四、存在的问题与挑战1. 信息收集困难：在进行企业并购的税务筹划时，首先需要收集、整理与分析大量的财务和税务信息。
然而，由于各地的税务政策不同、各家企业的财务信息也各有特色，因此获取有效信息存在一定的难度。
《企业并购中的税务筹划分析》
《企业并购中的税务筹划分析》一、引言随着全球化和市场经济的深入发展，企业并购已成为企业扩张、优化资源配置和提升竞争力的常用手段。
然而，企业并购过程中涉及的税务问题复杂且关键，直接影响到并购的成本和后续运营的效益。
因此，合理的税务筹划在企业并购中具有极其重要的地位。
本文将对企业在并购过程中的税务筹划进行深入分析。
二、企业并购的税务背景及重要性企业并购涉及到众多税务问题，如企业所得税、增值税、土地增值税、印花税等。
并购过程中的税务筹划是指在合法合规的前提下，通过合理的税务规划和策略安排，以降低企业的税务负担，提高并购后的经济效益。
税务筹划的合理性和有效性，直接影响到企业并购的成败。
三、企业并购税务筹划的主要策略1. 合理选择并购方式：企业并购的方式有多种，如股权收购、资产收购等。
不同的并购方式涉及的税务问题有所不同。
因此，选择合理的并购方式，可以在一定程度上减少税务负担。
2. 合理规划交易结构：通过合理规划交易结构，如设立特殊目的实体、利用税收协定等，可以有效地降低税务负担。
3. 充分利用税收优惠政策：政府为了鼓励某些行业或地区的发展，会出台一系列的税收优惠政策。
企业在并购过程中，应充分了解和利用这些政策，以降低税务负担。
四、企业并购税务筹划的实践应用以某企业并购案例为例，该企业在并购过程中，首先通过合理选择股权收购方式，避免了资产收购可能产生的土地增值税和增值税等问题。
其次，该企业通过合理规划交易结构，设立了特殊目的实体，利用税收协定降低了所得税的负担。
此外，该企业还充分了解和利用了政府的税收优惠政策，进一步降低了税务负担。
最终，该企业成功完成了并购，实现了经济效益的最大化。
五、企业并购税务筹划的注意事项1. 合法合规：税务筹划必须在合法合规的前提下进行，任何违法违规的行为都会带来严重的后果。
2. 综合考虑：税务筹划不是孤立的，需要与企业的发展战略、财务状况等综合考虑。
3. 及时性：税务政策随时可能调整，企业应密切关注政策变化，及时调整税务筹划策略。
企业合并的会计、税务处理及税务筹划的开题报告
企业合并的会计、税务处理及税务筹划的开题报告一、研究背景与意义企业合并是当今我国经济发展中的一项热点，它有助于实现资源优化配置、促进产业升级、提升企业综合实力等方面的发展。
在企业合并过程中，会计、税务处理及税务筹划是决定合并成功与否的重要因素之一，因此本研究旨在探讨企业合并中会计、税务处理及税务筹划的相关问题，为企业合并提供理论和实践的指导。
二、研究内容1. 企业合并的概念和类型分析；2. 企业合并的会计处理；3. 企业合并的税务处理；4. 企业合并的税务筹划。
三、研究方法本研究采用文献资料法、实证分析法和比较分析法进行研究。
通过查阅相关文献资料，对企业合并的概念、类型、会计处理、税务处理以及税务筹划进行分析；通过实证分析法对企业合并的会计、税务处理及税务筹划进行实证研究；通过比较分析法对不同类型的企业合并的会计、税务处理及税务筹划进行比较，找出优缺点以及存在的问题和解决方案。
四、研究结论通过研究发现，企业合并的会计、税务处理及税务筹划是企业合并过程中非常重要的环节，对于合并后企业的发展和利润的分配有着重大的影响。
因此，企业在合并前应该充分了解会计、税务处理及税务筹划的相关规定和要求，严格遵守相关法律法规，对于涉及到的税务问题要及时咨询税务专业人员，最大限度地减少企业的税务风险。
同时，本研究还从实践角度出发，提出了以下建议：加强企业间的信息共享和交流；注重企业税务筹划的合理性和合法性；加强企业内部管理，确保会计、税务处理及税务筹划的规范化和正确性。
综上所述，本研究对企业合并的会计、税务处理及税务筹划的理论和实践研究有一定的贡献，对企业实现合并后的高效经营和全面发展具有一定的指导意义。
企业并购的税收筹划研究的开题报告
企业并购的税收筹划研究的开题报告一、选题背景及意义企业并购是指企业通过收购或兼并方式完成资产、经营权或控制权的转移，以扩大规模、增强核心竞争力的一种市场行为。
企业并购的优点在于可以快速扩大规模、提高市场竞争力、缩短经营周期、降低成本等，但是企业并购也会涉及到一系列的税收问题，如并购交易是否应该受到企业所得税、印花税等税种的征收，应如何合理规划税收策略等等。
因此，进行企业并购的税收筹划研究，不仅对企业在并购中的税收情况有更深入了解，更对企业税收筹划有一定指导意义。
同时，这也是当前税收领域的热点问题，加强研究有利于完善我国相关法规，提高我国企业并购的税收管理水平，推动我国企业并购市场健康稳定发展。
因此，本文选取企业并购的税收筹划为研究对象，旨在深入探讨企业并购中存在的税收问题，为企业实现优质并购提供相应的税收筹划解决方案。
二、研究内容（一）企业并购中的税收问题1. 如何减少并购交易中的印花税？2. 企业所得税在并购交易中如何征收？3. 并购交易对交易双方企业所得税的影响是什么？（二）税收筹划对企业并购的影响1. 合理规划税收策略有利于企业并购的成功实现2. 税收筹划对企业盈利水平、财务风险等方面的影响（三）国际企业并购中的税收策略1. 国际企业并购的税收筹划现状和趋势2. 国际企业并购税收筹划的成功案例分析三、研究方法本文采用文献资料法、访谈法和统计分析法等多种研究方法。
首先，通过文献资料法对相关文献进行搜集、整理和分析，深入研究企业并购中存在的税收问题。
其次，采用访谈法对企业并购市场参与者进行深入访谈，并结合实际案例进行实证性分析。
最后，借助统计分析法对收集的数据进行整理、分析和归纳，总结出合理的企业并购税收筹划方法。
四、研究内容及创新性本文将深入研究企业并购中存在的税收问题和税收筹划对企业并购的影响，尤其针对印花税和企业所得税在并购交易中的征收问题进行深入探讨，并总结出合理的税收筹划解决方案。
同时，本文还将研究国际企业并购中的税收策略，分析国际企业并购市场的现状和趋势，归纳出国际企业并购税收筹划的成功案例，以期对我国企业并购中的税收筹划提供一定的借鉴意义。
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开题报告
企业并购的所得税税务筹划
一、立论依据
1.研究意义、预期目标
面对激烈的市场竞争，企业通过规模化而降低成本，并不断寻找新的利润增长点，已成为企业经营战略的重要措施，从而使得行业整合和跨行业扩张势在必然。
企业并购是市场经济条件下现代企业迅速扩张的必由之路，中国正出现一个十分活跃的并购市场。
纵观并购的整个过程，从选择被并购企业，到最后的业务整合，每个重要环节都涉及到税收问题。
税收不可避免但可以筹划，合理的纳税筹划可以降低企业并购成本，实现并购的最大效益。
对于并购纳税筹划问题的研究，无论对纳税人企业追求利益，还是政府制定合理的税收政策均有意义。
而当前国内对有关并购和纳税筹划的专门研究都比较多，但把两者有机结合起来的研究则相对较少，主要是在纳税筹划的整体研究时作为一个环节提及。
并购市场的崛起要求纳税筹划成为企业决策的有力工具。
在并购的方式、具体安排等方面考虑纳税情况并事先予以战略配合，可以给企业带来巨大收益。
基于以上原因，本文选取并购中的纳税筹划进行研究。
本文通过探讨企业并购过程中的一些纳税筹划问题，试图为企业的并购活动提供纳税筹划思路和基本方法，使企业能成功的降低纳税成本，获取更大的税收利益，借此提高企业的经营管理水平和会计人员的管理水平，增强企业的竞争力。
2.国内外研究现状
国内外对于企业并购的纳税筹划已经有了很多的研究，目前的研究概况是：1958年Miller和Modigliani提出MM定理是研究税收对资本结构影响的重要里程碑。
Martin Feldstein认为税收政策的变化会导致储蓄率的变化从而使投资率发生改变，最终投资在不同国家的分配；Goger H.Gordon和nsBorenberg（1994）认为在开放经济条件下，理想的税收政策不仅是对储蓄和投资不征税，在企业并购方面政府还应该对外国公司收购本国企业进行鼓励；KarlMarkus在综合已有的研究成果的基础上，提出税收不仅影企业的资本结构，也与企业扩张的规模和速度息息相关。
就税收对并购的具体作用而言，Eckbo(1983)提出，纳税效应确实促进了一些企业并购，并购使得税盾效应更加明显，税法中允许亏损递延的条款，企业资产价值重估增值带来折旧的增加，以及常规收益转变为资本收益等都能实现合理避税，杠杆收购的价值增值也主要来源于避税效应，即使是为了其他目的
而进行的并购，人们也会调整交易方式以求尽可能增加纳税优惠和减少税负。
斯莫劳克、贝蒂和梅耶德（1986）认为，税收的刺激除了影响税收的动机外，也影响并购的进程。
舒尔斯和沃福谢森对美国1980年以来的并购重组活动进行了研究，并认为税收制度的变化是影响美国并购重组活动的最重要的的因素。
奥尔巴克和雷思胡斯提供过对1968—1983年间的318宗并购交易进行分析发现，平均税收优惠所得约合收购企业所提供的公允市价10.5。
美国1981年和1986年两次修正税法，迈伦。
斯科尔斯与马克。
沃尔夫森研究认为，1981年通过的税法有利于企业并购，1986年的税法废除了一些激励并购内容，不利于并购。
卡拉。
海恩在对1970-1985年间640起成功的收购交易研究中，发现其中应全部纳税的占54%，部分纳税的为18%，免税的占28%，海恩同时还认为：能否享受免费优惠是一些并购发生的据安定条件，如果还不存在的税收方面的优惠，目标公司就会拒绝收购另外寻求发展途径。
王丰存(2009)对于增值税、营业税、印花税的筹划进行了研究分析。
胡红梅（2008）在其文章中描述了流转税、印花税、契税、土地增值税在企业并购的现行常用方式及涉税待遇。
黄肖红（2008）研究了企业在并购中如何节省增值税，节约消费税，规避营业税。
费明龙（2007）研究了如何利用企业的尚可弥补的亏损来实行并购后的所得税弥补，利用并购出资方式来实现所得税递延，节约现金流，利用融资方式节约所得税。
张天海（2009）认为恰当的税务筹划可以降低企业并购的成本带来最大并购效益。
张婕(2006)认为并购成本是影响并购成功的重要因素,而税收在企业并购决策及实施中不可忽视，有时甚至的直接动因。
杨健、钟映红(2001)认为合理的税务筹划可以影响企业并购后的兴衰存亡。
刘艳华（2007）、黄肖红（2008）、唐杨建（2009）、吴菲、隋飞（2007）等人则是从企业并购目标选择、融资方式选择、会计政策选择、并购支付方式进行了纳税筹划。
贾虎(2006)认为成功的并购取决于良好的方案策略税收筹划作为并购方案中不可或缺的组成部分，对于并购决策中达到预期财务目标起着举足轻重的作用。
姜欣(2007)对企业并购的税务筹划的策略进行分析，强调税务筹划在并购过程中也是颇为复杂的。
宋雷娟(2005)认为把企业合并和纳税筹划有机结合起来，能够降低企业并购的成本。
陈宏伟(2003)主张企业运用税收杠杆将企业并购的各个环节和减轻税负结合起来,更新纳税观念合理降低成本，实现效益最大化。
解红、杨少刚(2004)提出并购是复杂的产权交易活动，企业在进行并购决策时要充分考虑各个维度的纳税问题,员工持股计划的税收问题等。
3.参考文献
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[4]陈宏伟．我国企业并购中的纳税筹划研究[D]．上海：东华大学，2003．
[5]张婕．我国企业并购的税务筹划研究[D]．大连：东北财经大学，2006．
[6]贾虎．我国企业并购中的税收筹划研究[D]．武汉；华中科技大学，2006．
[7]宋雷娟．我国企业并购中的税收筹划研究[D]．南京：南京理工大学，2005．
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[9]胡红梅．企业并购中的纳税筹划问题分析[J]．时代经贸，2008(10)．
[10]吴菲，隋飞．企业并购中的税收筹划[J]．中国管理信息，2007(8)．
[11]黄肖红．企业并购中的税务筹划初探[J]．财经视点，2008(7)．
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[21] Novak Janet.Tax planning [J].Forbes, 2002(3).
二、研究方案
1.主要研究内容
1．企业并购及其税务筹划的基本理论
1.1企业并购的基本理论
1.1.1企业并购的概念
1.1.2企业并购的动因
1.2并购税务筹划的基本理论
1.3企业并购与税务筹划的关系
1.3.1税务筹划对并购活动的影响
1.3.2二者根本目标的一致性
2．我国企业并购纳税筹划的方式
2.1并购对象的选择
2.2支付方式的选择
2.3融资方式的选择
2.4会计处理方法的选择
3．荣盛控股并购的税务筹划
3.1背景介绍
3.2企业并购的情况
3.2.1并购前两家公司的基本财务状况
3.2.2并购中支付方式中的税务筹划
3.2.3并购中筹资的选择
3.2.4并购对象的选择
3.3总结和建议
3.3.1对荣盛并购案税务筹划的总结
3.3.2企业并购税务筹划的建议
4.结论与展望
2.实施方案和进度计划
实施方案：
论文研究重点是针对某公司的实际情况，研究企业并购的纳税筹划。
主要将通过中国期刊网、万方数据、学校图书馆等地方查找相关的文献；对于一些数据主要是通过企业的发表的财务报表和相关新闻报道获得。
进度计划：
第6学期第19-20周至第七学期第1-5周：在指导教师的指导下，广泛搜集、研究相关文献资料，完成毕业论文选题。
第7学期第6-12周：在导师的指导下，完成外文翻译、文献综述和开题；参加开题答辩，进一步论证选题价值、确立主要研究内容，论证研究方案的合理性和可行性。
第7学期第13-14周：撰写论文详细提纲，交给导师批阅，反复修改，保证论文结构的合理性。
第7学期第15-20周：开始写作毕业论文，完成初稿。
第7学期寒假：结合毕业论文选题开展调查研究。
第8学期第1-2周：在导师的指导下进一步写作、完善毕业论文。
第8学期第3-6周：在导师的指导下，充分利用毕业实习的机会，结合毕业论文内容开展进一步的调查研究，完成论文。
第8学期第7周：在导师的指导下，进一步修改、完善毕业论文；毕业论文定稿、上交。
第8学期第9-11周：参加毕业论文答辩。