【精品】可研经济财务评价计算表
浅谈项目可研经济性与财务合格性评价
浅谈项目可研经济性与财务合格性评价随着市场经济的不断推进，也带动了项目管理模式的推进发展。
在工程项目中，工程造价管理对企业的经济效益有着较大的影响，而工程预算的审核对成本的控制与资金使用率的提高也存在着重要的影响。
所以必须要不断的加强对项目可研经济性与财务合规性评价的重视程度，从而确保项目经济效益的不断提高。
对项目可研经济性与财务合规性进行评价的主要从以下几方面着手：一、加强人员组织，构筑评审专业管理“朋友圈”（一）建立项目综合评审组，加强专业审查管理加强部门间的配合与联动。
本着更好地为预算管理服务的目的，一是进一步加强与业务部门的合作，形成工作合力，切实把评审效果落到实处。
财务部门通过主动加强与审计部门、建设部门、造价部门等职能部门的联系与协作，形成各司其职、相互牵制又相互配合的联动机制，二是加强评审横纵向联系。
如定期召开评审工作交流会，到有单位和外地评审机构学习考察，建立交流协作机制，做到互通有无，实现资源共享，促进整个评审工作水平的提升。
三是按照分类项目对小组成员进行专业精细化分工，分类进行项目审查，将各类项目人员相对固定，形成专业负责、专业分工、专业审查的业务格局，这样既有利于专业化培训也利于提高工作效率，明确责任。
对于财务人员跨专业业务能力局限性，加强项目评审财务人员的业务知识灌输，拓展财务人员对项目技经、工程造价和工程规划等业务的了解掌握，切实提高财务人员项目财务评审的能力和业务面，使得财务人员具备项目源头把好关的能力。
（二）充分利用外援，提升项目审查的专业性由于自身力量不足，有一部分评审工作需要依靠委托社会中介机构来完成评审工作任务，因此对机构、人员的准入和日常管理显得至关重要。
为了从源头上控制评审风险，必须严格准入标准，宁缺毋滥。
坚持选聘那些专业水平高、社会口碑好的中介机构和人员承担财政投资评审工作。
对所有委托机构实行履约保证金制度和预警退出机制，实行“谁评审、谁担责”。
年底把评审项目按中介机构进行分类，分别随机抽取一定数量的项目进行复审，复审结果作为下一年度合作的重要依据。
项目可研经济性与财务合规性评价管理初探
项目可研经济性与财务合规性评价管理初探文/国网浙江省电力公司丽水供电公司 许晓蕾 虞西霞近年来，公司持续深化项目资金一体化管控，通过全面计划、全面预算的“两全”管理，有效衔接业务活动的资金需求，按业务类型、轻重缓急排序的项目储备库中安排资金投放，从源头上保证了财务资金使用的安全性和效益性，实施按明细项目控制支出、强化项目预算全链条管控等措施，有效发挥了预算项目科学安排、项目执行过程刚性管控。
但是在公司“闭环、协同、高效”的项目全过程管控体系过程中，项目前端储备、项目后端评价“两头薄弱”现象客观存在，需要积极发挥财务的专业优势和引领作用，通过分别在项目可研和后评估阶段开展造价水平、投资回报分析评价，进一步前移财务管控关口，有效控制项目造价水平，优化项目投资效益。
本文就项目可研阶段的经济性及财务合规性评价管理策略做初浅研究。
概述及现状在项目可研阶段介入财务管理，通过建立项目可研经济性、财务合规性审查流程，将财务制度和管理要求细化为可执行、可量化的审核标准，加强项目可研内容完整性、财务合规性及经济性评估的质量。
从源头上严格把关，确保纳入储备的项目符合投入产出要求，符合国家财经法规和公司财务制度规定，项目投运后对公司经营效益产生正向拉动作用，切实发挥财务专业在项目前置环节的价值导向作用。
作为资本密集型企业，项目储备是投资决策的重要基础和依据，严格把关项目储备入口至关重要，项目一经释放启动，公司资源即被占用，项目储备质量严重影响着后续的项目管理和资金管理能否真正落实到位。
回顾分析近年来项目执行过程中存在的项目可研概（估）算执行差异大影响资金使用效益、项目类型申报不规范、列支渠道不准确、成本性与资本性支出混淆引发涉税风险、项目多头申报造成资源配置浪费形成低效无效资产等问题，提高项目储备质量至关重要，而项目可研经济性及财务合规性审查有助于项目储备质量提升。
措施方法收集法规制度清单建立审查理论支撑平台。
收集与财务管理相关的会计准则、税收法规及公司系统内有关项目管理的各类文件，根据发文年份、项目类型对制度进行详细归类，并对涉及同一项目阶段的不同历史版本的制度进行筛选、去重，确定在用版本，筛选梳理出涉及不同业务类型的法规制度，然后按制度内容关联度、印发单位（国网、省公司）、文件字、时间顺序等字段进行排序，形成便于查阅检索的法规制度清单，为项目可研审查评价工作提供强大的审查理论依据。
可行性研究报告财务评价使用
财务评价使用教程一、财务评价使用过程二、财务评价的基本概念过程三、财务评价的基本术语解释一、财务评价使用过程1、基础数据1.1、生产负荷根据需要对红色部分的表格进行更改，根据建设期长短确定.如建设期为1年，则第1年为0%，第2年为70%，第3年及以后到第20年为100%。
如建设期为2年，则第1年为0%，第2年为0%，第3年为70%，第4年及以后到第20年为100%。
1.2、费率根据实际情况填写各种费率。
财务折现率和社会折现率等根据查询相关行业确定。
根据《建设项目经济评价（方法与参数）（第三版）》中（附件三建设项目经济评价参数）的（2.财务评价参数的）2.13项进行选择。
《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)公布的社会折现率有( )。
A．一般项目社会折现率为12％B．一般项目社会折现率为10％C．一般项目社会折现率为8％D．受益期短、风险较大的项目社会折现率为15％E．受益期长、风险小的项目社会折现率不低于6％固贷自有比例为固定投资所需资金自己筹备的金额与总固定投资额的比例，流贷自有比例为流动资金自己筹备的金额与所需流动资金的比例。
铺底资金为自己需要准备的最低资金额，一般铺底资金为总金额的30%，在银行贷款的情况下，铺底资金为≥总金额的30%，常用的为铺底流动资金。
1.3、贷款额固定贷款额根据建设投资贷款初算的数据填写，可填写为初算的整数，单不得高于初算值。
流资贷款额根据下方的流资贷款额和流资贷款额（铺底）的数据进行填写，填写数据为右边开始都一样的数值的数据。
如果流贷自有比例为30%，会出现上下两组数据内容一样，可任选一个，如果流贷自有比例为大于30%，红色部分填写的数据位上面一组数据。
1.4、产品、原材料等此处数据引用自“29、产品价格表”和“15、原材料、燃料、动力产品价格表原辅材料动力价格表（原辅材料动力价格）”，需要简单对照一下，看看是否有出入。
1.5、劳动人员工资需要填写劳动定员总人数，同“6、劳动定员汇总表（劳动定员表）”的定员总人数保持一致，工资需要根据具体情况填写，单位是“万元”。
可研报告财务分析(3篇)
第1篇一、摘要本报告旨在对某项目进行可行性研究，通过对项目的财务状况进行全面分析，评估项目的盈利能力、偿债能力和财务风险，为项目投资决策提供依据。
报告将从项目投资估算、财务指标分析、财务风险评价等方面进行详细阐述。
二、项目背景及概述1. 项目背景随着我国经济的快速发展，某行业市场需求日益增长，为满足市场需求，某公司拟投资建设一个新项目。
本项目旨在提高生产能力，拓展市场份额，实现企业可持续发展。
2. 项目概述本项目总投资额为XX万元，建设周期为XX个月。
项目建成后，预计年销售收入为XX万元，年利润总额为XX万元。
三、投资估算1. 固定资产投资（1）土地购置费：XX万元（2）建筑安装工程费：XX万元（3）设备购置费：XX万元（4）其他费用：XX万元固定资产投资合计：XX万元2. 流动资金投资（1）原材料储备：XX万元（2）在制品储备：XX万元（3）产成品储备：XX万元（4）其他费用：XX万元流动资金投资合计：XX万元3. 项目总投资项目总投资=固定资产投资+流动资金投资=XX万元四、财务指标分析1. 盈利能力分析（1）投资利润率投资利润率=（年利润总额/项目总投资）×100%（2）资本金利润率资本金利润率=（年利润总额/资本金）×100%2. 偿债能力分析（1）资产负债率资产负债率=（负债总额/资产总额）×100%（2）流动比率流动比率=（流动资产/流动负债）×100%（3）速动比率速动比率=（速动资产/流动负债）×100%3. 财务风险评价（1）财务杠杆系数财务杠杆系数=（息税前利润/净利润）（2）经营杠杆系数经营杠杆系数=（息税前利润变动率/销售量变动率）五、财务风险评价1. 市场风险（1）市场需求变化：项目产品市场需求受宏观经济、行业政策等因素影响，存在不确定性。
（2）竞争风险：市场竞争激烈，项目产品面临较大竞争压力。
2. 资金风险（1）融资风险：项目资金来源主要依靠银行贷款，存在贷款利率波动、还款期限等风险。
财务分析-投资项目可行性研究与项目财务分析、经济分析 精品
依据： 项目建议书及批准文件； 政府主管部门的有关文件； 中外合资工程项目有关各方协议； 委托单位提供的有关资料。
12
二 可行性研究
1可行性研究一般工作程序：
明确任务
成立项目组 聘请专家
制定计划 调查方案
收集资料 现场调查
报告验收
撰写报告
形成研究 评价结论
分析研究
步骤：成立项目组、 收集资料、分组进行研究。
（3）重大技术、经济方案，应有两个以上方案的比选，并应反映 在研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以 供委托单位与投资决策者权衡利弊进行决策；
（4）可行性研究报告中确定的主要工程技术数据，应能满足项目 初步设计的要求；
（5）可行性研究报告构造的融资方案，应能满足银行等金融部门 信贷决策的需要；
投资项目可行性研究 与 项目财务分析、经济分析
1
一 投资项目 二 可行性研究 三 可行性研究深度要求 四 财务分析 五 经济分析
2
投资项目（建设工程） 初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠
道、投资方式多样化、项目建设市场化的新 格局。 政府投资 企业投资 社会资本投资
3
一 投资项目
6
根据《决定》和《目录》显示，政府仅对重大项目 和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，
即包括农林水利、能源、交通、电信产业、社会事
业、外商投资等在内的十三个领域，按不同规模，
分别由国务院投资主管部门和地方投资主管部门 “核准”。
而其他项目无论规模大小，均改为备案制，项
目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方
5
一 投资项目
企业投资建设项目，政府仅对重大项目和限 制类项目从维护社会公共利益角度实行核准 制 《政府核准的投资项目目录》 ，其他项目均为备案制 。
可行性研究报告费用估算表
可行性研究报告费用估算表一、人员费用1. 项目经理项目经理负责整个可行性研究报告的策划和实施，并协调各项工作。
根据项目规模和需求，预计项目经理费用为每月人民币15,000元，预计工作时间为3个月。
人员费用：15,000元/月 × 3个月 = 45,000元2. 研究团队研究团队成员包括市场调研人员、数据分析人员和咨询顾问等。
按照市场行情和专业水平，预计团队成员费用为每月人民币8,000元，预计工作时间为3个月。
人员费用：8,000元/月 × 3个月 × 5人 = 120,000元3. 财务顾问财务顾问负责项目的财务评估和投资分析，预计费用为每月人民币10,000元，预计工作时间为2个月。
人员费用：10,000元/月 × 2个月 = 20,000元4. 律师顾问律师顾问负责法律事务和风险评估，预计费用为每月人民币12,000元，预计工作时间为1个月。
人员费用：12,000元/月 × 1个月 = 12,000元5. 其他人员包括文案编辑、市场调研员等其他人员，预计费用为每月人民币5,000元，预计工作时间为3个月。
人员费用：5,000元/月 × 3个月 × 3人 = 45,000元总人员费用：45,000元 + 120,000元 + 20,000元 + 12,000元 + 45,000元 = 242,000元二、设备及材料费用1. 办公设备包括计算机、打印机、传真机等办公设备，预计费用为10,000元。
2. 软件工具包括数据分析软件、行业数据库等专业软件工具，预计费用为15,000元。
3. 市场调研材料包括问卷、样本、调查表等市场调研所需材料，预计费用为5,000元。
总设备及材料费用：10,000元 + 15,000元 + 5,000元 = 30,000元三、外包服务费用1. 市场调研公司外包市场调研公司进行定性和定量研究，预计费用为50,000元。
“1234”开展项目可研经济性与财务合规性评审
【摘要】项目储备是项目预算编制的基础，是项目预算全过程闭环管理体系的源头。
业务部门在发起项目储备时已充分考虑了项目的生产必要性和技术可行性等客观指标，财务部门要在此基础上综合考虑项目的经济性、合规性，以保障预算执行的效率性、效益性、效果性。
【关键词】项目储备；预算编制；项目可研经济性；财务合规性评审一、项目可研经济性与合规性评审目标开展项目可研经济性评审，就是要夯实项目预算编制基础，确保纳入储备的项目符合公司投入产出要求，并兼顾社会效益和经济效益；通过开展项目财务合规性评审，就是要确保纳入储备的项目符合国家财经法规和公司财务制度的要求，项目投资估算合理、取费标准和依据充分、设备材料价格公允，从源头上杜绝虚列成本现象。
二、项目可研经济性与财务合规性评审主要流程1.储备项目发起项目储备发起有两种方式：一是由基层单位根据日常运营中存在的薄弱环节提出项目储备需求；二是由业务部门根据年度重点工作、重点投资领域提出项目安排建议，由基层班组落实具体项目后，业务部门进行综合平衡，确定项目储备需求。
2.储备项目的评审财务部联合经研所、业务部门开展储备项目可研经济性、财务合规性评审，主要采取参加项目评审会、查阅项目相关电子资料等方式进行。
3.储备项目的可研批复对评审合格的项目，由公司综合平衡后，业务部门进行批复，同时会签财务部门。
三、项目可研经济性与财务合规性评审的主要做法在评审工作中坚持“1条价值管理主线”把牢投入产出效益关、“2个实际工作抓手”将评审工作落脚到实处、“3项重点评审内容”确保评审工作客观全面、“4个原则综合兼顾”保障评审结果高效实用。
通过“1234”开展项目经济性、合规性评审，建立完备的评审工作机制，强化项目储备的过程管理，促进储备项目质量持续提升，夯实项目预算的编制基础。
1.战略导向，价值引领，把牢投入产出效益关一是发挥财务价值引领职能，合理确定项目储备规模和时序。
应用投资能力测算，以利润、资产负债率、现金净流量等目标作为边界约束，立足财务状况科学量化本单位投资能力；二是在经济性评审中，综合考虑储备项目对公司价值增长的贡献度。
【精品】6投资项目经济评价
财务评价指标
静态
投资利润率
投资利税率
资本金利润率
投资回收期
动态
财务净现值
财务净现值率
财务内部收益率
动态投资回收期
财务换汇成本
财务节汇成本
6.3 费用、收益的识别
和基础财务报表编制
一、收益、费用的识别1．收益(现金流入)销售收入 销售收入=销售量×销售价格资产回收 项目计算期末可回收的固定资产残值和回收的流动资金补贴
基本报表1.1 全部投资现金流量表 单位：万元
基本报表1.2 自有资金现金流量表 单位：万元
基本报表2 损益表 单位：万元
基本报表3 资金来源与运用表 单位:万元
基本报表4 资产负债表 单位:万元
固定资产投资估算表流动资金估算表投资计划与资金筹措表主要产出物和投入物使用价格依据表单位产品成本估算表固定资产折旧费估算表无形资产及递延资产摊销估算表总成本费用估算表产品销售收入和销售税金及附加估算表借款还本付息计算表
三、债务偿还1．偿还方式及计算公式2.偿还贷款的资金来源本年未分配利润;折旧费;摊销费;自有资金;短期借款;3．偿债能力分析
资金筹措
资金筹措
1．贷款偿还分析 建设期年利息额={年初借款累计+本年借款额／2} ×年利率; 生产期年利息额=年初借款累计×年利率; 流动资金借款及其他短期借款当年计全年利息; 贷款偿还期计算公式与投资回收期相似: 贷款偿还期=偿清债务年份数－1+偿清债务当年应付的本息／当年可用于偿债的资金总额
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污泥脱水机房 絮凝剂制 备设备 污泥输送 设备 水质监测 设备 监控设备 1套 1套 1套 1套 7kg/h 10m, Φ =350mm
净水厂投资估算表
元）
序号 1 2 3 4 5
名 称 型号 规格 值班室 49.3 综合办公室 1602.64 机修间、仓库 341.64 变配电室 192 混合池车间 112.5
材料 砖混 框 架 框 架 砖混 框 架
单位 座 座 座 座 座
数量 1 1 1 1 1
单价
600 1200 1300 600 1200
6 7
化验室 中控大厅
球磨铸铁管 球磨铸铁管 球磨铸铁管 球磨铸铁管
DN1000 DN800 DN600 DN400
19802 18092 9675 1982
米 米 米 米
合计
2.958 192.3168 44.4132 11.52 13.5
234 1500 24.2 20 23.4
108.9 108.3 17.28 0 15.7 2316.488
规格型 数量 号 11KW 2台 3台 650kw Φ 1.9× 2个 Φ0.6m 1.9× 2个 1.2m 10KW 2台 2KW 4台 10 KW 2台 5.5 KW 3台 15m³/h 3台 15m³/h 2台 15m³/h 2台 362台 100L/h 3702台 2000L/h
单价
合计
5Leabharlann 2.1.10 工程保险费 2.1.11 竣工图编制费 2.1.12 工程量清单编制费
2.1.13 场地准备及临时设施费 2.1.14 劳动安全卫生评审费 2.2 2.2.1 2.3 2.3.1 2.3.2 无形资产 土地使用权 其他资产 培训费 生产办公用具购置费 第二部分费用小计 第一、二部分费用合计 三 3.1 3.2 四 五 六 预备费 基本预备费 涨价预备费 投资方向调节税 建设期贷款利息 建设投资 1516.23 11777.46 0.00 人 0.00 0.00 0.00 0.00 1516.23 0.00 11777.46 0.00 0.00 亩 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
附表2 项目名称： 序号 一 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 二 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 工程或费用名称 工程费用 供水工程 引水渠 水闸 绿化工程 安全防护工程 净水厂 值班室 综合办公室 机修间、仓库 变配电室 混合池车间 絮凝车间 工业清水池 送水泵房 反冲洗水池 加药间 贮泥池 浓缩池 污泥脱水机房 大门 围墙 绿化工程 道路广场 配水管网工程 球墨铸铁给水管DN1000 球墨铸铁给水管DN800 球墨铸铁给水管DN600 球磨铸铁管DN400 道路破除及修复费用 第一部分费用合计 待摊费用 工程建设其他费用 建设单位管理费 前期工作咨询费 工程勘察费 工程设计费 工程监理费 工程招投标费 竣工结算编制费 施工图审查费 环境影响咨询服务费 m m m m ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ m³ ㎡ m³ ㎡ m³ m³ ㎡ 座 m ㎡ ㎡ m 座 ㎡
6 7 8 9 10
絮凝车间 工业清水池 送水泵房 反冲洗水池 加药间
1800 7500 242 200 180
框 钢 框 钢 框
架 砼 架 砼 架
座 座 座 座 座
1 2 1 1 1
1300 1000 1000 1000 1300
11 12 13 14 15
贮泥池 浓缩池 污泥脱水机房 大门 围墙 合计 应用工程 混合车间 送水泵房
建设投资估算表 技术经济指标 单位 数量 指标（元） 建筑工程 148.5 500 1 350 100 2500 125 20 3.5 12 2344.49 49.3 1602.64 341.64 192 112.5 1800 15000 242 200 180 1089 1083 144 2 1570 1200 800 19802 18092 9675 1982 44595 600 1200 1300 600 1200 1300 1000 1000 1000 1300 1000 1000 1200 15 100 100 200 3120 2190 1520 840 170 758.12 1516.23 0.00 11777.46 0.00 0.00 0.00 0.00 353.29 80.56 10.94 16.11 48.34 32.22 50.52 8.06 8.06 8.00 19.33 9.58 15.05 2.96 192.32 44.41 11.52 13.5 234 1500 24.2 20 23.4 108.9 108.3 17.28 0.003 15.7 12 16 758.12 11777.46 6178.22 3962.15 1470.60 166.49 0.9 1.59 7.98 9.09 6.45 9.6 1.83 2.46 0.78 0.87 1.71 1.14 47.76 3.36 1794 112 202 30 53 266 303 215 320 61 82 26 29 57 38 估算价值（万元） 安装工程 0 设备费 其他费用
41.04 5.48 0.00 82.00 30.00 52.00 435.29 435.29 1323.80 1323.80 0.00 0.00 1270.40 3029.49
单位：万元 合计 148.5 125 20 3.5 12 4186.25 118.32 394.32 75.31 66.11 287.48 546.09 1721.45 353.8 82.83 107.86 135.68 138.17 75.99 39.143 15.7 12 16 11777.46 6178.22 3962.15 1470.60 166.49 16112.21 353.29 80.56 10.94 16.11 48.34 32.22 50.52 8.06 8.06 8.00 19.33 9.58 15.05
544.5 541.5 144 H=2.5m
钢 钢 框 电 铁
砼 砼 架 动 艺
座 座 座 座 米
2 2 1 2 1570
1000 1000 1200 15 100
序号 1 2 3
4
5
设备名称 立式搅拌 机 清水泵 溶解罐 加药间 溶液罐 潜水搅拌 器 隔膜计量 泵 潜水搅拌 贮泥池 器 潜水泵 污泥投配 泵 污泥脱水 机 污泥切碎 污泥脱水机房 投药泵 投机 隔膜计量 泵