银行贷款企业财务数据分析
银行贷款企业财务数据分析报告
银行贷款企业财务数据分析报告目录银行贷款企业财务数据分析报告 (1)引言 (1)背景介绍 (1)目的和意义 (2)贷款企业财务数据分析方法 (3)数据收集和整理 (3)财务比率分析 (4)财务趋势分析 (6)贷款企业财务数据分析结果 (8)资产负债表分析 (8)利润表分析 (8)现金流量表分析 (9)贷款企业财务数据分析的风险评估 (10)偿债能力评估 (10)盈利能力评估 (11)经营能力评估 (12)贷款企业财务数据分析的建议和措施 (13)风险防范措施 (13)财务管理建议 (14)资金运作优化建议 (15)结论 (16)主要发现和总结 (16)对贷款企业的建议和展望 (17)引言背景介绍随着经济的发展和市场的竞争日益激烈，企业在运营过程中常常需要大量的资金支持。
然而，由于自身资金的不足或者项目的特殊性，很多企业往往需要通过银行贷款来满足其资金需求。
银行贷款作为一种常见的融资方式，对企业的发展起到了重要的推动作用。
本文旨在对银行贷款企业的财务数据进行分析，以便更好地了解企业的财务状况和经营情况。
通过对企业的财务数据进行深入分析，可以帮助银行了解企业的还款能力、经营风险以及潜在的增长机会，从而更准确地评估贷款风险和制定相应的贷款政策。
在进行贷款企业财务数据分析之前，首先需要了解银行贷款的基本概念和背景。
银行贷款是指银行向企业或个人提供一定金额的资金，借款人按照约定的期限和利率进行还款。
银行贷款通常分为短期贷款、中长期贷款和长期贷款等不同类型，根据借款人的资金需求和还款能力来选择合适的贷款方式。
银行贷款对于企业来说具有重要的意义。
首先，银行贷款可以帮助企业解决资金短缺的问题，满足企业的运营和发展需求。
其次，银行贷款可以提供灵活的融资方式，企业可以根据自身的需求选择不同类型的贷款，以适应不同阶段的发展需求。
此外，银行贷款还可以提供一定的财务杠杆效应，通过借款来扩大企业的经营规模和市场份额。
然而，银行贷款也存在一定的风险和挑战。
银行信贷管理中财务报表分析的运用
银行信贷管理中财务报表分析的运用标题一：财务报表的基本概念及其运用财务报表是银行信贷管理中重要的工具之一，它包含了公司的财务状况、运营情况以及未来发展计划等信息。
本文将从基本概念入手，介绍财务报表的基本组成部分和其运用。
财务报表的基本组成部分包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了企业资产和负债的情况，利润表则反映了企业的盈利情况，现金流量表则反映了企业的现金流动状况。
财务报表的运用可以分为多方面，例如银行信贷管理中的资信评估、投资决策、并购重组等。
在银行信贷管理中，资信评估是最重要的一环。
银行通过分析企业的财务报表，加以量化评估，以此来确定企业的信用风险。
同时，投资决策也需要依据财务报表中的信息进行判断，投资人可以通过分析财务报表来了解企业的价值和前景。
并购重组，则需要根据财务报表中的信息进行企业价值评估和资产评估，以便于确定交易价格。
总之，财务报表是银行信贷管理不可或缺的工具之一。
在极其重要性的同时，也需要注意到财务报表的粉饰现象。
为此，普通投资者和银行人员需要掌握一定的财务分析技能，从而进行正确的判断和决策。
标题二：利用资产负债表进行银行信贷评估资产负债表是银行信贷管理中最重要的财务报表之一，它反映了企业的资产状况和负债状况。
银行信贷评估中主要通过分析企业的资产负债表，来了解企业的实力和信用。
资产负债表中，企业资产主要包括流动资产和非流动资产两部分。
流动资产是指企业能够在短期内变成现金的资产，例如存货、应收账款等，非流动资产则包括长期投资、固定资产等。
企业负债主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债是指企业短期内需要偿还的负债，例如短期债务、应付账款等，非流动负债则包括长期债务等。
银行信贷评估中主要分析企业的以下指标：流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率等。
流动比率是指企业流动资产与流动负债之比，速动比率是指企业流动资产中除去存货等不易变现的资产后与流动负债之比，现金比率是指企业现金和现金等价物与流动负债之比，资产负债率则是指企业负债总额与资产总额之比。
银行财务季度分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX银行在2023年第一季度（以下简称“本季度”）的财务状况进行分析，通过对各项财务指标、业务状况和风险控制的综合评估，为管理层提供决策参考。
二、财务指标分析1. 盈利能力分析（1）营业收入：本季度营业收入为XX亿元，同比增长XX%，主要得益于利息收入和手续费及佣金收入的增长。
（2）净利润：本季度净利润为XX亿元，同比增长XX%，盈利能力保持稳定。
（3）成本收入比：本季度成本收入比为XX%，较去年同期有所下降，表明成本控制效果显著。
（4）净息差：本季度净息差为XX%，较去年同期略有下降，主要受市场利率波动影响。
2. 资产质量分析（1）不良贷款率：本季度不良贷款率为XX%，较去年同期下降XX个百分点，资产质量得到改善。
（2）拨备覆盖率：本季度拨备覆盖率为XX%，较去年同期上升XX个百分点，风险抵御能力增强。
（3）关注类贷款率：本季度关注类贷款率为XX%，较去年同期下降XX个百分点，风险预警能力提升。
3. 流动性分析（1）流动性覆盖率：本季度流动性覆盖率为XX%，满足监管要求。
（2）净稳定资金比例：本季度净稳定资金比例为XX%，符合监管要求。
（3）核心负债比例：本季度核心负债比例为XX%，较去年同期有所提高，流动性风险得到有效控制。
三、业务状况分析1. 存款业务本季度存款总额为XX亿元，同比增长XX%，其中活期存款增长XX%，定期存款增长XX%。
存款结构持续优化，为业务发展提供了有力支撑。
2. 贷款业务本季度贷款总额为XX亿元，同比增长XX%，其中个人贷款增长XX%，企业贷款增长XX%。
贷款业务结构合理，风险可控。
3. 中间业务本季度中间业务收入为XX亿元，同比增长XX%，主要得益于手续费及佣金收入的增长。
中间业务成为银行收入的重要来源。
四、风险控制分析1. 信用风险本季度信用风险总体可控，不良贷款率持续下降，关注类贷款率下降，风险预警能力提升。
2. 市场风险本季度市场利率波动较大，但通过合理配置资产，有效控制了市场风险。
银行对企业财务报表的审核与分析
银行对企业财务报表的审核与分析随着经济的发展和企业规模的壮大，银行对企业财务报表的审核与分析变得愈发重要。
作为有效的风险控制工具，财务报表不仅为企业自身提供了财务状况的全面展示，也为银行在决策和风险管理中提供了重要参考。
本文将探讨银行对企业财务报表进行审核与分析的方法和意义。
一、银行对企业财务报表的审核方法银行在对企业财务报表进行审核时，主要关注以下几个方面：1.财务报表的完整性银行会仔细审查企业财务报表的编制是否符合相关会计准则和法规要求，并核实报表中的各项数据是否完整准确。
特别是对于大型企业或跨国公司，银行可能会要求企业提交附注和其他相关文件，以确保财务报表的完整性。
2.财务报表的可信度银行会通过对企业的财务报表进行多方面的比对和分析，评估其真实性和可信度。
例如，银行可能会与其他金融机构进行对比分析，核实企业的财务指标是否与同行业同规模企业相符合，以此来判断企业是否存在虚报或隐瞒财务信息的情况。
3.财务报表的一致性银行还会审查企业财务报表的连续性和一致性，以判断财务数据是否存在异常波动或剧烈变动。
如果发现财务报表中存在大幅度的调整或矛盾，银行可能会要求企业进行进一步的解释和说明。
二、银行对企业财务报表的分析意义银行对企业财务报表进行审核与分析，具有以下重要意义：1.风险评估银行通过对企业财务报表的分析，可以评估企业的偿债能力、盈利能力和发展趋势，为银行决策提供重要参考。
如果企业的财务状况较好，具有稳定的现金流和良好的盈利能力，银行可能会更愿意向其提供融资支持。
2.信用评级银行通过对企业财务报表的审核与分析，可以为企业进行信用评级，并根据评级结果决定是否给予企业更大额度的授信额度和更低的利率。
具有较高信用评级的企业通常可以获得更有利的融资条件，从而降低融资成本和拓宽融资渠道。
3.贷后管理银行在向企业提供贷款后，会定期对企业的财务报表进行分析，以确保企业财务状况的稳定和健康发展。
如果发现企业的财务状况出现下滑或变差的趋势，银行可能会采取相应的风险控制措施，例如要求企业提供更多的担保物或调整贷款利率。
工商银行财务分析
工商银行财务分析一、引言工商银行是中国最大的商业银行之一，其财务分析对于了解其经营状况、盈利能力和风险承受能力具有重要意义。
本文将对工商银行的财务状况进行分析，并通过比较行业数据和历史数据来评估其绩效和潜在风险。
二、财务指标分析1. 资产负债表分析工商银行的资产负债表显示了其资产、负债和净资产的情况。
根据最近年度财务报告，工商银行的总资产为X亿元，其中包括现金、贷款、投资等。
负债方面，工商银行的总负债为Y亿元，主要包括存款、借款、其他负债等。
净资产为Z亿元，表示银行的净值。
2. 利润表分析利润表反映了工商银行的盈利能力和业务收入情况。
根据最近年度财务报告，工商银行的营业收入为A亿元，其中包括利息收入、手续费收入等。
净利润为B亿元，表示银行的净收益。
3. 现金流量表分析现金流量表显示了工商银行的现金流入和流出情况。
根据最近年度财务报告，工商银行的经营活动现金流量为C亿元，主要包括利息收入、手续费收入等。
投资活动现金流量为D亿元，主要包括投资收益、购买固定资产等。
筹资活动现金流量为E亿元，主要包括发行债券、股票等。
三、财务比率分析1. 偿债能力比率偿债能力比率用于评估工商银行偿还债务的能力。
主要指标包括流动比率、速动比率和利息保障倍数等。
2. 盈利能力比率盈利能力比率用于评估工商银行的盈利能力。
主要指标包括净利润率、资产收益率和股东权益报酬率等。
3. 运营能力比率运营能力比率用于评估工商银行的运营效率和资产利用率。
主要指标包括总资产周转率、存款利率和贷款利率等。
四、行业比较分析通过将工商银行的财务指标与同行业其他银行进行比较，可以评估工商银行的竞争力和市场地位。
通过对照行业平均值和工商银行的数据，可以发现工商银行在某些方面的优势和劣势。
五、风险分析风险分析是评估工商银行面临的潜在风险和不确定性的过程。
通过分析工商银行的财务数据、经营策略和市场环境，可以确定其面临的风险类型和程度，并提出相应的风险管理建议。
银行工作中的财务报表分析和解读技巧
银行工作中的财务报表分析和解读技巧银行作为金融机构的核心，其财务报表的分析和解读对于了解银行的财务状况、风险管理以及业务发展至关重要。
本文将介绍银行工作中的财务报表分析和解读的技巧，帮助读者更好地理解和应用财务数据，有效评估银行的经营状况和未来发展趋势。
一、资产负债表分析资产负债表是银行最基本的财务报表，反映银行特定时点上的资产、负债和股东权益情况。
分析资产负债表的关键是对各项资产、负债和股东权益项目进行合理分类和比较。
1. 资产分析：将资产按照性质、流动性和风险进行分类，并关注各项资产的规模、增长率以及质量。
- 现金与银行存款是银行最具流动性和风险最低的资产，关注其占比和增长动态可以了解银行的偿付能力和流动性风险。
- 贷款和催收款项是银行主要的收入来源，关注其质量、利率、违约率和拨备覆盖率等指标，以评估贷款的风险水平和预期收益。
- 投资证券是银行进行资产配置和风险管理的工具，关注其种类、评级和净值变动情况，以评估银行的风险敞口和投资回报率。
2. 负债分析：将负债按照性质、到期期限和成本进行分类，并关注各项负债的规模、增长率以及偿付能力。
- 存款是银行主要的负债来源，关注各类存款的结构、增长速度和存款成本，以评估银行的存款吸收能力和竞争优势。
- 债券和同业存款是银行获取资金和进行资产负债管理的工具，关注债券的种类、评级和利差以及同业存款的利率和期限，以评估银行的融资成本和流动性风险。
二、利润表分析利润表反映银行一定时期内的经营收入、费用和利润情况，通过分析利润表可以了解银行的盈利能力、成本控制和业务结构。
1. 收入分析：关注银行的营业收入结构和增长动态，理解各项收入来源和贡献度。
- 利息净收入是银行最主要的收入来源，关注其净值、增长率和利差水平，以评估银行的利率风险和利差收益。
- 手续费和佣金净收入是银行的非利息收入，关注各项收费业务的规模、增长率和贡献度，以评估银行的多元化发展和收费能力。
2. 成本分析：关注银行的经营成本结构和管理效率，理解各项费用的规模和增长动态。
银行财务分析报告(通用3篇)
银行财务分析报告（通用3篇）银行财务分析报告（通用3篇）银行财务分析报告篇1支行根据部署与要求，仔细贯彻行长在年初工作报告中提出的“坚持高标准，确保实现新进展”的工作指导思想，迎难而上，奋力开拓，20xx年一季度，各项业务稳步增长，各项存款总额X万元，各项贷款总额X万元，存贷比为X％，经营利润X万元，经营状况良好，为完成全年任务打下了较好基础。
依据通知，现将支行一季度经营状况汇报如下：一、各项指标完成状况按XX年初下达的各项工作方案，支行制定了工资绩效考核制度，各部门狠抓落实，乐观开拓，共同努力，完成如下：1、存款目标：一季度末。
支行各项存款总额X万元，较年初增加X万元，完成本年任务X万元X%，未完成本年度方案。
其中对公存款X万元，较年初X 万元，全年方案增长X万元，未完成季度方案。
储蓄存款X万元，较年初年初增加X万元，完成全年方案增长X万元X%。
2、新增贷款目标：X行各项贷款总额X万元，较年初净增加X万元，其中存量贷款下降X万元，新增贷款X万。
3、不良清收：一季度实清收不良贷款X万元，完成全年方案X万元X%，完成季度方案X万元X%。
不良资产率为X%，较年初下降X%，实现方案目标；4、抵贷资产管理，一季度支行加强了抵贷资产的处置力度，全年方案处置X万元，季度方案处置X万元，年初即向总部申请处置抵贷资产X笔金额X万元。
共清收X万元，完成全年方案X万元X%，未完成方案指标。
5、收息目标：一季度实收利息X万元，每季收息按年末存量贷款计算方案为X万元，完成X%。
其中存量贷款收息X万元，季度方案X万元，全年方案X 万元；不良贷款收息X万元，完成季度方案X万元X%，完成全年方案X万元X%；新增贷款收息X万元，完成全年方案X万元X%。
6、利润目标：一季度我行共实现收入X万元，总计支出X万元，本年度方案实现利润X万元，一季度方案实现X万元，实际完成X万元。
其中一季度计提定期存款应付未付利息X万元；应计提拆借总部资金利息X万元未收，应付总部临时借款利息X万元未付，实完成利润X万元。
银行的财务状况分析报告(3篇)
第1篇一、概述随着我国经济的快速发展，银行业作为金融体系的重要组成部分，在国民经济中扮演着至关重要的角色。
本报告旨在对某银行的财务状况进行全面分析，包括其盈利能力、资产质量、流动性风险以及资本充足率等方面，以期为银行管理层提供决策参考，同时也为投资者提供有益的信息。
二、银行概况某银行成立于XX年，总部位于XX市，是一家具有独立法人资格的国有商业银行。
截至XX年底，该银行在全国设有XX家分行，XX家支行，员工总数达到XX人。
主要业务范围包括存款、贷款、结算、国际业务、资产管理等。
三、盈利能力分析1. 营业收入分析XX年度，某银行营业收入达到XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息收入XX亿元，同比增长XX%；非利息收入XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长主要得益于贷款规模的扩大和中间业务收入的增加。
2. 成本费用分析XX年度，某银行营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息支出XX亿元，同比增长XX%；非利息支出XX亿元，同比增长XX%。
成本费用控制良好，成本收入比为XX%，低于行业平均水平。
3. 盈利能力指标分析（1）净利率：XX年度，某银行净利率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
净利率的提高主要得益于利息收入增长和成本费用控制。
（2）总资产收益率：XX年度，某银行总资产收益率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
总资产收益率的提高表明银行的资产质量有所改善。
（3）净资本收益率：XX年度，某银行净资本收益率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
净资本收益率的提高表明银行的盈利能力有所增强。
四、资产质量分析1. 贷款质量分析XX年度，某银行不良贷款余额为XX亿元，较去年同期下降XX%。
不良贷款率为XX%，较去年同期下降XX个百分点。
贷款质量有所改善，主要得益于不良贷款的处置和风险控制。
2. 拨备覆盖率分析XX年度，某银行拨备覆盖率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
拨备覆盖率的提高表明银行对潜在风险有较强的抵御能力。
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企业财务分析一、偿债能力1、流动比率流动比率：是流动资产与流动负债的比率，它表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证，反映企业用可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期的流动负债的能力。
公式：流动比率＝流动资产÷流动负债×100％。
一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。
按照西方企业的长期经验，一般认为比率为2比较适宜。
它表明企业财务状况稳定可靠，除了满足日常生产经营的流动资金需要外，还有足够的财力偿付到期短期债务。
如果比率过低，则表示企业可能捉襟见肘，难以如期偿还到期债务；但是，流动比率也不可能过高，过高表明企业流动资产占用较多，会影响资金的使用效率和企业筹资成本进而影响获利能力。
保持多高水平的比率，主要视企业对待风险与收益的态度。
运用流动比率时，必须注意以下几个问题：A.虽然流动比率越高，企业偿还短期债务的流动资产保证程度越强，但这并不等于说企业有足够的现金或存款用来偿债。
流动比率高也可能是存货积压、应收账款增多且收账龄过长，以及待摊费用和待处理财产损失增加所致，而真正可以用来偿债的现金和存款却严重短缺。
所以，应在分析流动比率的基础上，进一步对现金流量加以考察。
B.从短期债权人的角度看，自然希望流动比率越高越好。
但从企业经营角度看，过高的流动比率通常意味着企业闲置资金的持有量过多，必然造成企业机会成本的增加和获利能力的降低。
因此，企业应尽可能将流动比率维持在不使货币资金闲置的水平。
C.流动比率是否合理，不同企业以及同一企业不同时期的评价标准不同，因此，不能用统一的标准来评价各企业流动比率合理与否。
D.在分析流动比率时应当剔除一些虚假因素的影响。
2、速动比率速动比率：是企业速动资产与流动负债的比率。
所谓速动资产，是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、待摊费用、待处理流动资产损失等后的余额。
由于剔除了存货等变现能力较弱的不稳定资产，因此，速动比率较之流动比率能够更加准确、可靠的评价企业资产的流动性及其偿还短期负债的能力。
公式：速动比率＝速动资产÷流动负债×100％＝（流动资产－存货－待摊费用－待处理流动资产损失）÷流动负债×100％。
西方企业传统经验认为，速动比率为1时是安全标准。
因为如果速动比率小于1，必使企业面临很大的偿债风险；如果速动比率大于1，尽管债务偿还的安全性很高，但却会因企业现金及应收账款资金占用过多而大大增加企业的机会成本。
在分析使需注意的是：尽管速动比率较之流动比率更能反映出流动负债偿还的安全性和稳定性，但并不认为速动比率较低的企业的流动负债到期绝对不能偿还。
实际上，如果企业存货流转顺畅，变现能力强，即使速动比率较低，只要流动比率高，企业仍然有望偿还到期债务本息。
3、现金比率现金比率：现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期债务的能力。
计算公式如下：现金流动负债比率＝年经营现金净流量÷年末流动负债×100％式中年经营现金净流量是指一定时期内，有企业经营活动所产生的现金及现金等价物的流入量与流出量的差额。
该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察。
由于有利润的年份不一定有足够的现金来偿还债务，所以利用以收付实现制为基础的现金流动负债比率指标，能充分体现企业经营活动产生的现金净流量可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还，直观地反映了企业偿还流动负债的实际能力。
用该指标评价企业偿债更为谨慎。
该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量较多，能够保障企业按时偿还到期债务。
但也不是越大越好，太大则表示企业流动资金利用不充分，获利能力不强。
4、资产负债率资产负债率：是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。
资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量在企业清算时保护债权人利益的程度。
公式：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100％。
要判断资产负债率是否合理，首先要看你站在谁的立场。
资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，也被称为举债经营比率。
A.从债权人的立场看：他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息。
如果股东提供的资本与企业资本总额相比，只占较小的比例，则企业的风险将主要由债权人负担，这对债权人来讲是不利的。
因此，他们希望负债比例越低越好，企业偿债有保证，则贷款给企业不会有太大的风险。
B.从股东的立场看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金在经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资本利润率是否超过借入款项的利率，即借入资本的代价。
在企业所得的全部资本利润率超过因借款而支付的利息率时，股东所得到的利润就会加大。
如果相反，运用全部资本所得的利润率低于借款利润率，则对股东不利，因为借入资本多余的利息要用股东所得的利润份额来弥补。
因此，从股东的立场看，在全部资本利润率高于借款利润率时，负债比例越大越好，在全部资本利润率低于借款利润率时，负债比例越小越好。
C.从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。
如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。
从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入资本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。
5、有形资产负债率有形资产负债率：是负债总额与有形资产总额的比率。
该指标反映企业以有形资产对负债的保障程度。
公式：有形资产负债率＝负债总额÷（资产总额－无形资产净值）×100％＝负债总额÷有形资产总额×100％。
它是资产负债率的延伸，是一项更为客观的评价企业偿债能力的指标。
因为企业的无形资产不一定能用来偿还债务，所以将其从资产总额中扣除。
有形资产负债率的作用及其分析方法与资产负债率基本相同，一般来说，有形资产负债率越高，说明债权人发放贷款的安全程度越低，企业偿还长期债务的能力越弱；有形资产负债率越低，说明债权人发放贷款的安全程度越高，企业偿还长期债务的能力越强。
应该注意，在资产总额中若待摊费用和递延资产的金额较大，在计算有形资产负债率时也应从资产总额中扣除。
6、产权比率产权比率：是负债总额与所有者权益总额的比率，是指股份制企业，股东权益总额与企业资产总额的比率，是为评估资金结构合理性的一种指标。
一般来说，产权比率可反映股东所持股权是否过多，或者是尚不够充分等情况，从另一个侧面表明企业借款经营的程度。
这一比率是衡量企业长期偿债能力的指标之一。
它是企业财务结构稳健与否的重要标志，该指标表明由债权人提供的和由投资者提供的资金来源的相对关系，反映企业基本财务结构是否稳定。
公式：产权比率＝负债总额÷所有者权益总额×100％＝负债总额÷（资产总额－负债总额）×100％＝（资产总额÷负债总额）÷（资产总额÷资产总额－负债总额÷资产总额）＝（负债总额÷资产总额）÷（1－负债总额÷资产总额）。
产权比率越高，说明企业偿还长期债务的能力越弱；产权比率越低，说明企业偿还长期债务的能力越强。
一般来说，所有者提供的资本大于借入资本为好，但也不能一概而论。
该指标同时也表明债权人投入的资本受到所有者权益保障的程度，或者说是企业清算时对债权人利益的保障程度。
产权比率不仅反映了由债务人提供的资本与所有者提供的资本的相对关系，而且反映了企业自有资金偿还全部债务的能力，因此它又是衡量企业负债经营是否安全有利的重要指标。
一般来说，这一比率越低，表明企业长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高，承担的风险越小，一般认为这一比率为1，即100％以下时，应该是有偿债能力的，但还应该结合企业的具体情况加以分析。
当企业的资产收益率大于负债成本率时，负债经营有利于提高资金收益率，获得额外的利润，这时的产权比率可适当高些。
产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。
7、已获利息倍数已获利息倍数：一般情况下，已获利息倍数越高，企业长期偿债能力越强。
公式：已获利息倍数＝息税前利润总额÷利息支出×100％。
国际上通常认为，该指标为3时较为适当，从长期来看至少应大于1；已获利息倍数为负值时没有任何意义，因为已获利息倍数是表示长期偿债能力的，当其为负值时标表明企业资金不足，偿债捉襟见肘。
8、总资产负债率总资产负债率：是销货成本与应收账款平均余额的比率。
公式：总资产负债率＝销货成本÷应收账款平均余额×100％。
它是资产负债率的延伸，也是偿债能力与营运能力的结合剂。
7、营运资本营运资本：是指流动资产总额减流动负债总额后的剩余部分，也称净营运资本，它意味着企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。
营运资本的计算公式如下：营运资本=流动资产-流动负债营运资本是偿还流动负债的“缓冲垫”，营运资本越多则偿债越有保障，它可以反映偿债能力。
为了便于分析短期偿债能力，要求财务报表将“流动资产”和“流动负债”分别列示，并按照流动性排序。
营运资本是用于计量企业短期偿债能力的绝对指标。
企业能否偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可以变现偿债的流动资产。
当流动资产大于流动负债时，营运资本为正，说明营运资本出现溢余。
此时，与营运资本对应的流动资产是以一定数额的长期负债或所有者权益作为资金来源的。
营运资本数额越大，说明不能偿债的风险越小。
反之，当流动资产小于流动负债时，营运资本为负，说明营运资本出现短缺。
此时，企业部分长期资产以流动负债作为资金来源，企业不能偿债的风险很大。
二、营运能力1、营业周期营业周期是指企业从取得存货开始到销售存货并收回现金所需耗用的时间，相当于是应收账款周转天数与存货周转天数的总和。
计算公式如下：营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数一般来说，营业周期越短，表明企业资金周转速度越快，企业的流动资产管理水平越高，盈利性也就越强；反之，则表明企业的资金周转速度较慢。
在比较同一企业不同时期和相似企业之间的营业周期时，这一指标十分有效。
只要计算公式内各个数据具有可比性，不管其被低估还是高估，在比较分析时，总是有实际意义的。
但如果一个企业存货计价方法、坏账准备的提取方法发生改变，或者企业之间存货计价方法及提取坏账准备的方法存在较大差异，就会影响存货周转天数和应收账款周转天数的计算，因而也会影响营运周期计算结果的可比性。