碧水源2020年上半年财务分析详细报告
碧水源2020年一季度现金流量报告
碧水源
2020年一季度现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 碧水源2020年一季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年一季度现金流入为719,316.72万元，与2019年一季度的
557,747.37万元相比有较大增长，增长28.97%。
企业当期新增借款总额为380193.22万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的52.85%。
企业当期经营活动不能实现现金收支平衡，需要依靠举债活动维持。
经营业务产生的现金流量为239604.97万元，约占企业当期现金流入总额的33.31%。
但企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
2020年一季度经营现金收益率为-33.18%，与2019年一季度的-47.21%相比有较大幅度的提高，提高14.03个百分点，但盈利水平仍然为负。
二、现金流出结构分析
2020年一季度现金流出为818,347.1万元，与2019年一季度的
722,741.01万元相比有较大增长，增长13.23%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的30.57%。
300070碧水源2023年上半年现金流量报告
第 1 页 共 4 页 碧水源2023年上半年现金流量报告 一、现金流入结构分析 2023年上半年现金流入为1,195,242.53万元，与2022年上半年的1,226,661.16万元相比有所下降，下降2.56%。企业当期新增借款总额为762,345.77万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的63.78%。但这部分新增借款有98.81%用于偿还旧债。销售商品、提供劳务收到的现金为285,070.23万元，约占企业当期现金流入总额的23.85%。但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析 2023年上半年现金流出为1,320,982.33万元，与2022年上半年的1,079,860.29万元相比有较大增长，增长22.33%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的18.83%。 第 2 页 共 4 页
三、现金流动的稳定性分析 2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
四、现金流动的协调性评价 2023年上半年碧水源投资活动需要资金82,333.46万元；经营活动需要资金52,443.86万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。导致当年企业的现金流量净额为-125,537.59万元。2023年上半年碧水源筹资活动产生的现金流量净额为9,037.51万元。
五、现金流量的变化 2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负125,537.59万元，与2022年上半年的147,133.31万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空125,537.59万元。 第 3 页 共 4 页
碧水源2020年三季度决策水平分析报告
碧水源2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为9,459.57万元，与2019年三季度的40,935.92万元相比有较大幅度下降，下降76.89%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为9,018.99万元，与2019年三季度的40,616.41万元相比有较大幅度下降，下降77.79%。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析碧水源2020年三季度成本费用总额为158,395.32万元，其中：营业成本为113,459.7万元，占成本总额的71.63%；销售费用为3,949.86万元，占成本总额的2.49%；管理费用为14,372.87万元，占成本总额的9.07%；财务费用为24,918.56万元，占成本总额的15.73%；营业税金及附加为1,694.32万元，占成本总额的1.07%。
2020年三季度销售费用为3,949.86万元，与2019年三季度的5,837.14万元相比有较大幅度下降，下降32.33%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为14,372.87万元，与2019年三季度的16,577.15万元相比有较大幅度下降，下降13.3%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.19%，与2019年三季度的4.66%相比有较大幅度的提高，提高4.53个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
三、资产结构分析碧水源2020年三季度资产总额为6,860,086.94万元，其中流动资产为2,336,957.19万元，主要以应收账款、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的28.9%、25.9%和11.47%。
公司上半年财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析我公司2023年上半年财务状况，总结上半年的经营成果，并对下半年的财务状况进行预测和规划。
报告内容涵盖收入、成本、利润、资产负债等方面，旨在为公司管理层提供决策依据，确保公司财务健康、稳定发展。
二、公司基本情况我公司成立于20XX年，主要从事XX行业的研发、生产和销售。
公司秉承“创新、务实、共赢”的经营理念，经过多年的发展，已成为行业内的知名企业。
截至2023年6月30日，公司注册资本为XX万元，员工人数XX人。
三、财务分析（一）收入分析1. 收入结构分析上半年，公司实现营业收入XX万元，同比增长XX%。
其中，产品销售收入XX 万元，同比增长XX%；技术服务收入XX万元，同比增长XX%；其他收入XX万元，同比增长XX%。
从收入结构来看，产品销售收入仍是公司收入的主要来源，占比达到XX%，说明公司产品市场竞争力较强。
同时，技术服务收入的增长表明公司在技术创新和售后服务方面取得了显著成果。
2. 区域市场分析上半年，公司在国内市场实现收入XX万元，同比增长XX%；在国际市场实现收入XX万元，同比增长XX%。
国内市场收入占比达到XX%，说明公司在国内市场的地位稳固。
国际市场收入的增长表明公司产品在国际市场上的竞争力逐渐提升。
（二）成本分析1. 成本结构分析上半年，公司实现营业成本XX万元，同比增长XX%。
其中，原材料成本XX万元，同比增长XX%；人工成本XX万元，同比增长XX%；制造费用XX万元，同比增长XX%；管理费用XX万元，同比增长XX%；财务费用XX万元，同比增长XX%。
从成本结构来看，原材料成本和人工成本仍是公司成本的主要构成部分，占比分别达到XX%和XX%。
这说明公司在成本控制方面仍需加强。
2. 成本控制措施针对成本过高的问题，公司采取了以下措施：- 加强原材料采购管理，降低采购成本；- 优化生产流程，提高生产效率，降低制造费用；- 严格控制管理费用，提高资金使用效率；- 加强财务风险管理，降低财务费用。
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从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例基本合理。2020年 上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构 不太合理。
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651,023.88 3.22
240,735.38
622,931.65 3.95
263,041.43
3.78
非流动资产
3,315,682.8 8
67.04 4,103,198.1
67.38 4,728,954.8 7
68.01
无形资产 长期股权投资 长期应收款
2,302,778.5 4
534,076.49
174,412.05
46.56 2,957,546.0 7
10.80 541,347.06
3.53 306,969.51
48.57 3,368,115.3 1
8.89 594,296.69
5.04 448,018.24
48.44 8.55 6.44
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的35.76%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的28.07%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。
6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出现过快增 长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长 的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比， 资产结构偏差。
项目名称
总资产
流动资产
应收账款 预付款项 其他流动资产 应收利息 其他应收款 非流动资产
482,365.77
32.96 1,986,100.1 6
9.75 566,617.01
10.63
32.62 2,223,937.8 7
9.31 702,383.99
10.693Leabharlann .9910.10 8.96
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其他流动资产
525,866.23 159,290.38
12.78 273,054.99
0.13 2,761.41 0.18 5,335.66
100.00 2,223,937.8 7
28.53 702,383.99
32.78 622,931.65
12.12 263,041.43
7.74 185,156.44
4.68 92,790.25
13.75 44,348.91
项目名称 总资产
流动资产 应收账款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
4,946,114.9 7
100.00 6,089,298.2 6
100.00 6,952,892.7 5
100.00
1,630,432.0 9
525,866.23
159,290.38 96,033.9
152,651.13
208,320.99 2,074.49 2,926.64
100.00 1,986,100.1 6
29.59 566,617.01
32.25 651,023.88
9.77 240,735.38
5.89 153,635.5
9.36 92,936.32
0.14 0.27
3,620.3 1,348.69
100.00
31.58 28.01 11.83
8.33 4.17 1.99 0.16 0.06
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为6,952,892.75万元，与2019年上半年的 6,089,298.26万元相比有较大增长，增长14.18%。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：无形资产增加410,569.25万元，长 期应收款增加141,048.72万元，应收账款增加135,766.98万元，长期股权 投资增加52,949.63万元，预付款项增加31,520.94万元，其他流动资产增 加22,306.05万元，递延所得税资产增加7,806.5万元，固定资产增加 7,189.58万元，在建工程增加2,422.21万元，开发支出增加1,997.5万元， 应收利息增加858.89万元，商誉增加378.23万元，共计增加814,814.48万 元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少146.07万元，长期 待摊费用减少1,123.21万元，应收票据减少3,986.98万元，其他非流动资 产减少6,395.37万元，货币资金减少28,092.24万元，存货减少228,706.09 万元，共计减少268,449.94万元。各项科目变化引起资产总额增加 863,594.49万元。
碧水源2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 碧水源2020年上半年资产总额为6,952,892.75万元，其中流动资产为 2,223,937.87万元，主要以应收账款、货币资金、其他流动资产为主，分 别占流动资产的31.58%、28.01%和11.83%。非流动资产为4,728,954.87 万元，主要以无形资产、长期股权投资、长期应收款为主，分别占非流动 资产的71.22%、12.57%和9.47%。
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
6,089,298.2 1,143,183.2
6
9
23.11 6,952,892.7 863,594.49
5
14.18
1,986,100.1 355,668.06
6 84,251.24
566,617.01 153,635.5 57,601.6
项目名称 内部资料，妥善保管
流动资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
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流动资产
应收账款 货币资金 其他流动资产 预付款项 其他应收款 存货 应收利息 应收票据
1,630,432.0 9
482,365.77