酒店财务管理制度
酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
锦江酒店财务管理制度
第一章总则第一条为了规范锦江酒店的财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，保障酒店的经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规和制度，结合锦江酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于锦江酒店及其所属各分、子公司、门店的财务管理工作。
第三条锦江酒店财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；2. 依法纳税，确保税收合法合规；3. 坚持稳健经营，加强内部控制，防范财务风险；4. 提高财务管理水平，优化资源配置，提高经济效益；5. 加强财务队伍建设，提高财务人员素质。
第二章财务组织架构与职责第四条锦江酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
财务部设置如下岗位：1. 财务总监：负责全面领导财务部工作，组织实施本制度；2. 财务经理：负责财务部日常管理工作，组织实施本制度；3. 会计：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；4. 出纳：负责现金、银行存款的管理，负责支票、汇票等支付业务的办理；5. 财务助理：协助财务经理完成相关工作。
第五条各部门职责：1. 财务部负责全酒店的财务管理工作，包括会计核算、财务报表编制、税务申报、资金管理、预算管理、成本控制、财务分析等工作；2. 各部门负责人对本部门的经济活动负责，积极配合财务部做好财务管理工作；3. 各部门负责人对本部门财务人员的工作进行指导和监督。
第三章财务核算与报告第六条财务核算：1. 财务核算应按照国家财务会计制度进行，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 财务核算应采用权责发生制原则，及时进行会计处理；3. 财务核算应遵循会计要素的确认、计量和报告原则。
第七条财务报告：1. 财务报告应按照国家财务会计制度的要求编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报告应真实、准确、完整地反映酒店的经济状况和经营成果；3. 财务报告应按照规定时限报送，并经财务总监审核签字。
第四章资金管理第八条资金管理：1. 资金管理应遵循安全性、流动性、效益性原则；2. 资金管理应加强内部控制，确保资金安全；3. 资金管理应合理调度，提高资金使用效率。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
酒店财务管理制度手册
第一章总则第一条为了加强酒店的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高资金使用效率，保障酒店的经济效益，特制定本手册。
第二条本手册适用于酒店全体员工，各部门应严格按照本手册的规定执行。
第三条酒店财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规、行业政策和公司规章制度；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映酒店财务状况；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本；4. 安全原则：确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务组织架构与职责第四条酒店财务部是酒店财务管理的职能部门，负责制定和实施财务管理制度，组织财务核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和修订财务管理制度；2. 组织实施财务预算、决算编制；3. 监督和检查各部门的财务活动；4. 协调与外部审计、税务等部门的关系；5. 负责财务报表的编制、审核和报送；6. 提供财务分析和决策支持。
第三章资金管理第六条酒店资金管理应遵循以下原则：1. 集中管理原则：酒店资金由财务部统一管理，各部门不得自行设立资金账户；2. 分级授权原则：根据资金规模和用途，实行分级授权审批；3. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失和非法挪用。
第七条资金收入管理：1. 各部门应按时将收入款项存入酒店指定的银行账户；2. 收入款项应开具正规发票，确保收入来源合法；3. 财务部负责收入款项的核对和入账。
第八条资金支出管理：1. 各部门提出资金支出申请，经财务部审核后，报总经理审批；2. 资金支出应严格按照预算执行，不得超支；3. 财务部负责资金支出的核算和监督。
第四章成本控制第九条酒店成本控制应遵循以下原则：1. 目标成本原则：以市场为导向，制定合理的成本目标；2. 全面控制原则：对酒店所有成本进行全过程的控制；3. 动态管理原则：根据实际情况，及时调整成本控制措施。
第十条成本核算：1. 财务部负责成本核算工作，确保成本数据的真实性和准确性；2. 成本核算应按照会计准则和酒店成本管理制度进行。
宾馆财务管理制度范文（五篇）
宾馆财务管理制度范文一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。
3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。
8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。
三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为____元，前台收银员备用金定额为____元。
2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
3、出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
酒店财务管理制度标准
第一章总则第一条为加强酒店的财务管理，确保财务工作的规范化、制度化，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店全体员工，包括各部门、各岗位的财务管理工作。
第三条酒店财务管理工作应遵循国家有关法律法规，坚持原则，严谨细致，确保财务数据的真实、准确、完整。
第二章财务管理原则第四条财务管理应以酒店经营目标为导向，确保财务状况稳定，提高经济效益。
第五条财务管理应遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性和保密性原则。
第六条财务管理应实行钱账分管、账物分管，确保资金安全。
第七条财务管理应加强内部控制，防范财务风险。
第三章财务管理体制第八条酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第九条财务部负责人应具备较高的财务管理水平和丰富的实践经验，对财务工作进行统一领导和监督。
第十条财务部下设会计室、出纳室、审计室等部门，各司其职，相互配合。
第四章财务管理内容第十一条资金管理（一）资金收支管理：严格执行现金管理制度，确保资金安全。
（二）银行账户管理：合理设置银行账户，加强账户管理，确保资金运作高效。
（三）票据管理：加强票据的收发、保管和使用，确保票据的真实性和合法性。
第十二条采购管理（一）采购计划：根据酒店经营需求，编制采购计划，确保采购物资的及时、质优、价廉。
（二）采购审批：采购计划经相关部门负责人审批后，由采购部门实施。
（三）采购合同：签订采购合同，明确双方权利和义务。
第十三条销售管理（一）销售合同：与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货期限等。
（二）销售收款：加强销售收款管理，确保货款及时到账。
（三）销售发票：开具销售发票，确保发票的真实性和合法性。
第十四条固定资产管理（一）固定资产登记：建立固定资产台账，明确固定资产的购置、使用、维修、报废等。
（二）固定资产折旧：根据国家规定，合理计提固定资产折旧。
（三）固定资产处置：固定资产报废、转让等，需经相关部门负责人审批。
第十五条成本管理（一）成本核算：建立健全成本核算制度，确保成本数据的真实、准确。
酒店财务管理制度范文(五篇)
酒店财务管理制度范文第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。
根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。
为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。
通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。
会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。
并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。
采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
酒店财务管理内控制度
第一章总则第一条为了规范酒店财务行为，加强财务管理，提高经济效益，确保酒店资产的安全、完整和保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店全体员工，各部门应严格按照本制度执行。
第三条酒店财务管理内控制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度。
2. 实事求是原则：客观、真实、准确反映酒店财务状况。
3. 预防为主原则：加强风险防范，确保酒店资产安全。
4. 分级管理原则：明确各部门职责，实现分级管理。
第二章财务预算管理第四条酒店财务预算包括年度、季度、月度预算，预算编制应遵循以下程序：1. 各部门根据年度经营目标，编制部门预算。
2. 财务部门汇总各部门预算，形成酒店预算草案。
3. 预算草案提交总经理办公会审议。
4. 经总经理办公会审议通过后，提交董事会批准。
5. 财务部门根据董事会批准的预算，下达各部门执行。
第五条预算执行过程中，各部门应定期对预算执行情况进行分析，发现偏差及时调整，确保预算目标的实现。
第三章财务核算与报告第六条酒店财务核算应遵循以下要求：1. 严格按照国家统一的会计制度进行核算。
2. 建立健全财务核算体系，确保账务清晰、准确。
3. 会计凭证、账簿、报表等资料完整、规范。
4. 会计报表应真实、准确、完整，及时报送相关部门。
第七条酒店财务报告应包括以下内容：1. 资产负债表。
2. 损益表。
3. 现金流量表。
4. 其他相关财务报表。
第八条财务报告应于每月结束后10日内报送总经理，每季度结束后20日内报送董事会。
第四章内部控制与监督第九条酒店应建立健全内部控制体系，确保财务活动合法合规。
1. 财务部门应加强内部管理，严格执行财务制度。
2. 各部门应配合财务部门做好财务管理工作。
3. 建立财务审批制度，明确审批权限和程序。
第十条酒店应设立审计部门，负责对财务活动进行监督检查。
1. 定期对财务活动进行审计，确保财务合规。
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酒店财务管理制度
下面要讲的是酒店财务管理制度。
酒店财务管理制度：资金管理办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。
违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。
1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。
2、上述账户的提取及使用须由总经理(或他的代表)，及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。
3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。
财务专用章由财务经理保管。
4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。
5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。
支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。
6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。
特殊情况需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。
经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。
出纳员负责督促相关工作。
7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。
8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。
外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。
收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。
邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。
现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。
9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。
除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存
款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。
办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。
10、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。
11、现金借款。
公司严格控制现金借款。
确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》
(一) 、用款分类。
本用款管理制度将用款项目划分为五类：1、建设项目。
包括工程项目、设备的大修。
2、购买固定资产。
3、特殊费用项目。
包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2 千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。
5、财务类支出。
包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。
本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的
程序付款;无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。
(二) 、用款的管理1、建设项目合同款项的支付(1) 经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写《工程项目审价报告书》，经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批;总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付(2) 用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。
2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用(1) 开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，
3、经总经理批准，财务部门支付款项;如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款项(购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报)。
4、特殊费用项目用款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。
如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。
5、日常经营费用按采购制度进行(祥见《采购制度》)。
6、、财务类支出(1) 财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理批准，批准后付款。
(2) 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。
(3) 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。
1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，
2、并完成各该班的营业收入报告。
账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。
现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。
3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次(除大堂外)，即将其交到指定的保管处。
在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。
5、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。
如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。
如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。
6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后(假
设条件许可，以下相同)，随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。
收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。
所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。
7、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。
8、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。
9、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。
其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分。