公司预算编制管理流程
公司全面预算管理制度范本（2篇）
公司全面预算管理制度范本一、概述为了提高公司财务管理水平，确保公司经营活动的有序进行，特制定本全面预算管理制度。
该制度旨在规范预算编制、执行和控制等各个环节，确保公司实现财务目标和利润最大化。
二、预算编制1. 预算编制的原则a. 确定目标和策略：制定目标和策略是预算编制的首要原则，预算编制必须与公司整体战略目标保持一致。
b. 全面覆盖：预算编制必须覆盖公司的各个经营部门和功能区域，确保全面考虑各方面的影响。
c. 可比性：预算编制必须具备可比性，方便不同部门间的对比和评估。
d. 灵活性：预算编制必须具备一定的灵活性，以适应市场环境的变化和经营策略的调整。
2. 预算编制的步骤a. 收集资料：收集历史数据、市场信息和公司内外部环境等相关资料，为预算编制提供依据。
b. 制定预测：根据收集到的资料和市场走势，预测未来一定时期内的经营状况，包括销售额、成本、利润等。
c. 制定预算目标和指标：根据公司整体战略目标和预测结果，制定预算目标和指标。
d. 编制预算表格：根据预算目标和指标，编制预算表格，具体列举各项预算项目和金额。
e. 评估和调整：对编制好的预算表格进行评估和调整，确保符合公司的整体利益和目标。
三、预算执行1. 预算执行的责任a. 各部门负责人：各部门负责人是预算执行的主要责任人，必须严格按照预算要求进行经营管理，确保预算的有效执行。
b. 财务部门：财务部门负责监督和核对预算执行的情况，对不符合预算要求的部门提出相关建议和改进措施。
2. 预算执行的控制措施a. 预算监控：财务部门定期对各部门的实际支出与预算进行对比和监控，及时发现和纠正偏差。
b. 支出审批制度：设立严格的支出审批制度，确保资金使用符合预算要求。
c. 奖惩机制：建立奖惩机制，对严格执行预算的部门给予奖励，对预算执行差的部门进行惩处，并提出改进意见。
四、预算控制1. 预算控制的方法a. 预算控制指标：设立适当的预算控制指标，如资金使用效率、销售利润率等，对各部门进行绩效评估。
预算管理业务流程图
不通过
2、预算执行
否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
预算管理业务流程图
一、年度预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解各Fra bibliotek室财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
预算管理流程
审议
党总支委会
党总支委会对决算报告进行审议，必要时由预算执行部门在会议中做出解释说明。
《会议纪要》
07
审议
总经理办公会
总经理办公会对决算报告进行审议。
《会议纪要》
08
审定
董事会
董事会对决算报告进行审定。
《会议纪要》
09
上报备案、资料留存
财务审计部/决算管理岗
财务审计部决算管理岗将决算报告上报区国资委备案并进行留存备查。
02
申报本部门资金计划
预算执行部门/经办人
预算执行部门经办人申报本部门资金计划。
《预算资金计划申报表》
03
审核
预算执行部门/部门负责人
预算执行部门负责人对本部门的资金计划进行审核，主要关注资金计划的准确性。
04
审核
相关部门分管领导
相关部门分管领导资金计划进行审核，主要关注资金计划的合理性。
05
汇总
财务审计部/预算管理岗
6.负责决算的相关工作；
7.领导安排的与预算相关的其他工作。
岗位职责
预算管理岗职责：
1.负责整理、汇总公司预算资金计划；
2.负责汇总编制预算草案；
3.负责整理预算执行数据；
4.负责整理、汇总各预算管理部门的预算调整申请，提交经理办公会审议；
5.负责整理、汇总部门预算考核结果；
6.领导交办的其他工作。
11
参与编制预算调整草案
预算执行部门/部门负责人
预算执行部门参与编制预算调整草案。
12
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算调整草案进行审核、平衡。
企业预算管理四个步骤
企业预算管理四个步骤企业预算管理四个步骤企业全面预算管理关键是如何建立全面预算管理体系，建立这样的体系应分四步骤，则：确定预算的组织架构、建立全面预算管理指标体系、建立全面预算指标产生的模型体系、建立全面预算管理的程序体系。
预算的组织架构管理对一企业来说，本来就是一张网，这张网要网位企业的方方面面的东西，包括产、供、销，人、才、物、信息、技术，将企业的一切活动都置于管理机构和人员的控制之下，成立管理机构、设置管理岗位是一切管理工作的起点。
企业预算管理是企业管理系统一部分，和其他管理一样，第一步是要解决的问题是管理的组织架构问题，设立预算机构、挑选预算管理人员、设置管理岗位是企业进行预算管理工作的起点，架构不到位，责职不明，预算管理就会成为空中楼角，最终可能成为一场没有效果的数字游戏。
企业预算包括业务预算、投资预算和财务预算三个部要部分，涵盖了企业方方面面可以用数字来计量的一切工作，要做好这项工作，不是随便组织几个人能完成的，必须成立一个机构来完成，这个机构就是企业的预算组织架构，通常叫企业预算管理委员会，该委员会主要负责企业预算方针的制定、预算编制、预算执行监督与检查、预算调整、考评与奖惩等工作。
企业预算员会一般由企业最高行政负责人寄头，吸收企业方方面面的人员参加，包括各业务分管领导，则各级副总，主要业务部门负责人，则相关业务部门领导，根据企业规模的大小，预算管理委员会下设预算领导小组、预算编制组、内部仲裁组、内部审计组和考核评价组，从而形成一个结构多元化的预算管理组织体系，当然有些企业可能规模较小，参与预算的人员不多，但这几项职能不能少，至少应当指定各项工作的具体负责人员。
企业预算委员会各组职能主要是：预算领导小组主要负责预算政策的审定、市场信息的收集与反馈、价格政策的制定与协调、实物技术标准的审定、预算调整与修改的批准等重要事项，以保证预算管理的权威性和与企业战略的相符性;预算编制组负责预算的编制、预算执行结果的核算、调整、汇总等工作;内部仲裁组负责各个部门之间的协调以及分部利益和整体利益的协调，减少或消除矛盾，营造一种公正、和谐的氛围;内部审计组负责对预算管理过程中资料的真实性、完整性、科学性进行鉴定，同时对各预算单位编制的预算方案和预算执行情况报告进行审计;考核评价组负责按预算指标考核各单位，负责贯彻奖惩制度。
编制全面预算流程
（含新品推广）、客户（市场开发）、配置车型等维 4、销售回款预算
度做出必要的预算说明。
4、在合理预计本年度配件销售收入的基础上，结合
市场保有量及配件销售策略编制配件销售预算。
5、根据销售预算，结合营销策略编制销售费用弹性
预算。
销售预算 3 及整机库
存
制造部 物流部
根据销售预算，结合整机库存量及生产能力，编制 生产（包括改型机）预算。
1、各管理部门编制本部门管理费用预算。
2、综合办公室统一编制公司通讯费、招待费等预算。
各职能管理 3、机加设备部统一编制公司设备维修、劳动保护费
9 产销预算
部门
等预算。
管理费用预算
4、动能建设部统一编制公司基础设施维修、水电费
预算。
10 质量规划
品保部
1、 编制产品质量保障计划 2、 质量改善课题实施计划
质量管理工作计 划
11 各分预算
公司经营 12 预 算 （ 草
案）
计财部 总裁班子
1、编制资金需求预算。 2、编制财务费用预算。 3、在分析、评审各分预算的基础上，综合平衡形成 总体财务预算。 4、统一编制公司经营预算。
总裁班子进行讨论。
年度经营预算 （草案）
修订意见
13、修订
13 修订意见
计财部 根据总裁班子的修订意见进行完善。
适用表单
就年度经营计划编制的总体思路、原则、方法、以 年度经营预算编
年度工作 预算管理委
1
及各部门承担的工作内容、编制要求、时间节点等 制工作的总体部
计划
员会
作出具体部署。
署
1、销售预算包括整机销售预算、配件销售预算、销
售费用、销售回款预算，含国内外两个市场。
预算编制与执行管理制度
预算编制与执行管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业的财务管理，确保预算的透亮、公正和有效执行，提高企业经济效益。
依据《公司法》等相关法律法规，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于我公司各部门、各子公司的预算编制与执行管理。
第三条定义1.预算：是指企业在肯定时期内，依据业务计划和经营目标，依照既定法定程序编制的收入、支出和资金使用计划。
2.预算编制：是指依据企业经营目标和业务计划，订立出收入、支出和资金使用的计划过程。
3.预算执行：是指依照编制的预算计划进行资金的支出和收入的进展情况。
第二章预算编制管理第四条预算编制目标1.确保预算编制与企业发展战略、经营目标相全都。
2.规范预算编制的流程和方法，确保预算的准确性和合理性。
3.加强部门间的沟通协作，协调各部门预算编制。
第五条预算编制程序1.企业部门在订立年度经营计划时，同时进行预算编制。
2.预算编制工作由财务部门负责，协调各部门的预算编制工作。
3.部门经理供应相关数据和资料，财务部门进行预算编制。
4.预算编制应采用科学合理的方法，结合历史数据、市场情况、经济环境等因素进行分析和猜测。
第六条预算编制要求1.预算编制应充分考虑企业的发展目标和市场环境。
2.进行收入预算时，应综合考虑销售情况、市场变动、竞争对手等因素。
3.进行支出预算时，应考虑生产本钱、营销费用、研发投入等因素。
4.预算编制应遵从公平、公正、公开的原则，各部门应依靠科学和理性的方法进行编制。
第七条预算编制的责任分工1.财务部门负责协调预算编制工作，供应相关引导和培训。
2.各部门经理负责供应所属部门的预算编制数据和资料。
3.预算编制人员应具备肯定的财务分析和猜测本领。
第八条预算编制的审核和审批1.预算编制完成后，由财务部门进行初步审核，确保预算的合理性和准确性。
2.经过初步审核后，由企业领导层进行审批。
审批应考虑企业发展目标和可行性。
第九条预算编制的修订和调整1.假如在预算执行过程中，发现预算存在严重偏差或需调整的情况，需要及时修订和调整预算计划。
通知公司年度财务预算编制安排
通知公司年度财务预算编制安排尊敬的各位部门负责人及员工：为了更好地规划和管理公司的财务资源，确保公司的稳健发展，现将年度财务预算编制安排通知如下：一、编制目的年度财务预算是公司财务管理的重要组成部分，旨在通过对公司未来一年的收入、支出、投资等方面进行合理规划和安排，为公司的经营决策提供依据，实现财务目标的达成。
二、编制原则合理性原则：预算数额应当合理、可行，符合公司整体发展战略和经营计划。
科学性原则：预算编制应当科学、严谨，数据来源准确可靠。
灵活性原则：预算应当具有一定的灵活性和调整性，能够适应市场环境变化。
约束性原则：预算数额具有约束力，各部门应当严格执行，不得随意调整。
三、编制流程制定编制计划：确定编制时间表、责任人及各部门参与预算编制的具体安排。
收集信息资料：各部门根据要求提供相关数据和信息，包括历史财务数据、市场趋势、经营计划等。
编制初步预算：各部门根据自身业务情况和市场环境编制初步预算，并提交给财务部门进行审核。
汇总审核：财务部门对各部门提交的初步预算进行汇总审核，确保数据准确性和合理性。
修订完善：根据汇总审核结果，各部门对自身预算进行修订完善，并重新提交给财务部门。
最终确认：财务部门对修订后的各部门预算进行最终确认，并形成公司整体年度财务预算。
四、注意事项各部门在编制预算过程中应当严格按照要求提交相关数据和信息，确保数据真实可靠。
预算编制过程中如遇到问题或困难应及时与财务部门沟通协商，共同解决。
预算数额具有约束力，各部门应当严格执行，不得私自调整或超支。
希望各位部门负责人和员工能够充分重视年度财务预算的编制工作，积极配合，确保预算编制工作顺利进行。
谨此通知，请按照以上安排积极行动。
特此通知。
公司财务部日期：XXXX年XX月XX日。
全面预算基本业务流程-预算流程主要业务风险及控制措施
全面预算基本业务流程企业全面预算业务的基本流程一般包括预算编制、预算执行和预算考核3个阶段。
其中，预算编制阶段包括预算编制、预算审批、预算下达等具体环节；预算执行阶段涉及预算指标分解和责任落实、预算执行控制、预算分析、预算调整等具体环节。
这些业务环节相互关联、相互作用、相互衔接，并周而复始地循环，从而实现对企业全面经济活动的控制。
图2列示了各类企业全面预算的基本业务流程。
如前所述，全面预算是企业加强内部控制、实现发展战略的重要工具和手段，但同时也是企业内部控制的对象。
企业应当参照图2的基本流程，结合自身情况及管理要求，制定具体的全面预算业务流程。
预算流程主要业务风险及控制措施（一）预算编制预算编制是企业实施全面预算管理的起点。
预算编制环节的主要风险是：第一，预算编制以财务部门为主，业务部门参与度较低，可能导致预算编制不合理，预算管理责、权、利不匹配；预算编制范围和项目不全面，各个预算之间缺乏整合，可能导致全面预算难以形成。
第二，预算编制所依据的相关信息不足，可能导致预算目标与战略规划、经营计划、市场环境、企业实际等相脱离；预算编制基础数据不足，可能导致预算编制准确率降低。
第三，预算编制程序不规范，横向、纵向信息沟通不畅，可能导致预算目标缺乏准确性、合理性和可行性。
第四，预算编制方法选择不当，或强调采用单一的方法，可能导致预算目标缺乏科学性和可行性。
第五，预算目标及指标体系设计不完整、不合理、不科学，可能导致预算管理在实现发展战略和经营目标、促进绩效考评等方面的功能难以有效发挥。
第六，编制预算的时间太早或太晚，可能导致预算准确性不高，或影响预算的执行。
主要控制措施：第一，全面性控制。
一是明确企业各个部门、单位的预算编制责任，使企业各个部门、单位的业务活动全部纳入预算管理；二是将企业经营、投资、财务等各项经济活动的各个方面、各个环节都纳入预算编制范围，形成由经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算等一系列预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系。
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公司预算编制管理流程
第一步：确定预算编制责任人
公司应指定相应的预算编制责任人，通常为财务总监或财务部经理等。
该责任人应具备一定的财务和管理知识，并负责组织和协调整个预算编制
管理过程。
第二步：制定预算编制时间表
预算编制涉及多个相关部门和个人，为了确保预算编制工作能按时完成，公司应制定一个明确的预算编制时间表，并通知各个相关部门和个人。
第三步：收集信息和数据
在编制预算过程中，应收集和整理相关的信息和数据，包括公司的历
史财务数据、市场调研结果、竞争对手的情况等。
这些信息和数据将作为
预算编制的基础。
第四步：制定预算指导方针
公司应根据公司的战略目标和长期发展规划，制定预算指导方针。
预
算指导方针应明确预算的总体目标和原则，并给出各个部门和个人的预算
编制任务和要求。
第五步：编制部门预算
各个部门应根据预算指导方针，编制自己的预算。
这些预算应尽可能
细化，包括各项收入和支出的预算，以及其他财务指标的预测。
同时，预
算编制人员应对编制过程进行合理的解释和说明，以便了解和理解各个预
算的制定依据。
第六步：审查和分析预算
财务部门应对各个部门的预算进行审查和分析。
审查和分析的重点包
括预算的可行性、合理性和一致性。
同时，财务部门还应对预算与实际发
展情况的关系进行评估，以便及时调整预算。
第七步：预算修订和定稿
根据财务部门的审查和分析结果，各个部门应对预算进行修订。
修订
过程中需要充分考虑财务部门提出的意见和建议，并进行合理的解释和说明。
最后，各个部门应将修订后的预算定稿，并提交给财务部门进行终审。
第八步：预算审核和批准
财务部门应对定稿的预算进行审核和批准。
审核的重点包括预算的合
规性、合理性和一致性。
同时，财务部门还应根据公司的财务状况和发展
规划，评估预算的可行性和风险。
最后，由财务总监或其他高层管理人员
批准最终的预算。
第九步：预算执行和控制
完成预算编制后，公司应按照预算进行执行和控制。
执行过程中，应
及时对与预算的差异进行监控和分析，以便及时采取相应的措施。
同时，
还应制定一套有效的内控制度，以确保预算的有效落实和管理。
第十步：预算审计和评估
公司应定期进行预算审计和评估，以评估预算的执行情况和效果。
预
算审计和评估的重点包括预算的准确性、及时性和有效性。
同时，预算审
计和评估还应提出改进建议，以进一步优化和完善公司的预算编制管理流程。
以上就是一个完整的公司预算编制管理流程。
通过合理的预算编制和管理，可以帮助公司更好地管理财务资源，实现企业的目标和规划。