第三章：支付工具与支付方式
资金支付管理办法
资金支付管理办法一、总则1.1 为加强公司资金支付管理，规范资金支付行为，提高资金使用效率，降低支付风险，确保公司经营活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及子公司在境内外的各项资金支付活动。
1.3 资金支付管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：确保资金支付符合国家法律法规、行业规定及公司内部管理制度；（2）合规性原则：确保资金支付符合公司内部控制要求，遵循审批程序；（3）效益原则：提高资金使用效率，降低支付成本，实现公司价值最大化；（4）安全性原则：确保资金支付安全，防范支付风险。
二、支付方式及支付工具2.1 资金支付方式包括：（1）银行转账支付：通过银行柜台、网上银行、手机银行等渠道进行支付；（2）支票支付：使用公司银行账户开具的支票进行支付；（3）现金支付：在法律法规允许的范围内，使用现金进行支付；（4）其他支付方式：如第三方支付、电子支付等。
2.2 资金支付工具包括：（1）银行转账：包括普通转账、加急转账等；（2）支票：包括现金支票、转账支票等；（3）汇票：包括银行汇票、商业汇票等；（4）电子支付工具：如支付宝、微信支付等。
三、支付审批流程3.1 资金支付需遵循以下审批流程：（1）预算审批：支付事项需提前纳入预算管理，按照预算审批程序进行；（2）支付申请：支付申请人根据实际业务需要，提交支付申请；（3）审批权限：根据公司内部控制制度，支付申请需经相应审批权限的人员审批；（4）支付执行：审批通过后，由财务部门按照审批意见进行支付。
四、支付风险控制4.1 财务部门应建立支付风险控制制度，加强对支付风险的识别、评估和监控。
4.2 支付风险控制措施包括：（1）支付前审查：对支付事项的真实性、合法性和合规性进行审查；（2）支付中监控：对支付过程中的异常情况进行监控，防范支付风险；（3）支付后评估：对支付效果进行评估，总结经验，优化支付流程。
支付方式的分类
支付方式的分类支付方式可以根据不同的分类标准进行分类。
下面将从支付方式的交易形式、支付工具类型、支付过程及支付安全等四个方面来进行支付方式的分类。
1.支付方式的交易形式分类：（1）线下支付：指消费者到实体店或者商户处直接支付，如现金支付、POS刷卡支付等。
（2）线上支付：指在互联网或移动设备上通过网络进行交易，并直接从银行账户或电子钱包支付，如网银、支付宝、微信支付等。
2.支付方式的支付工具类型分类：（1）银行卡支付：可以选择借记卡和信用卡支付，常见的有VISA、Mastercard、JCB等。
（2）第三方支付：通过互联网或移动设备上的支付平台进行支付，如支付宝、微信支付等。
（3）电子钱包支付：将货币存入电子钱包中，在实体店或网络上进行消费支付，如建行龙支付、京东支付、Apple Pay等。
3.支付方式的支付过程分类：（1）扫码支付：消费者通过扫描商户二维码完成支付，如微信支付、支付宝等。
（2）密码支付：消费者通过输入密码进行支付，如网银支付、银联云闪付等。
（3）指纹支付：消费者通过指纹识别完成支付，如Apple Pay等。
4.支付方式的支付安全分类：（1）磁条卡：通过信用卡、借记卡进行支付，易被盗刷。
（2）芯片卡：采用智能卡技术，安全性更高。
（3）手机支付：绑定银行卡或支付账户，通过支付密码或指纹支付进行交易，安全性较高。
（4）Token支付：消费者通过一个动态密码进行支付，更安全。
总的来说，支付方式的分类主要从支付方式的交易形式、支付工具类型、支付过程及支付安全等四个方面来进行分类，每种支付方式都有各自的特点和优缺点，对于消费者来说，选择适合自己的支付方式是非常重要的。
课后习题参考答案
《电子支付与结算》（第三版）课后习题参考答案第一章：电子支付概述一、选择题1．以下（D ）不属于支付活动的组成要素。
A. 参与主体B. 市场行为方式C．债权债务关系D．金融机构2．下列不属于支付服务组织的是（D ）。
A. 中央银行B.商业银行C. 支付清算组织D.银保监会3．下列不属于电子支付系统组成要素的是（C ）。
A. 支付服务系统B.支付清算系统C. 网上支付系统D.支付信息管理系统4．通过拨打工商银行95588电话进行的支付属于以下（A ）支付方式。
A. 电话银行支付B.移动支付C. 第三方支付D. 网上银行支付5．以下不属于客户与银行之间的支付系统的是（D ）。
A. POS系统B. ATM系统C. 家庭银行（HB）系统D. FEDWIRE系统二、简答题1．什么是支付，支付的过程是什么？答题要点：支付就是社会经济活动引起的债权债务清偿及货币转移行为。
它包含了两个层次：①“支付”是付款人向收款人转移可以接受的货币债权的行为；②“支付”不仅包括现金支付，还包括转账支付。
“支付”过程包括交易、清算和结算三个过程。
“交易”过程确保支付指令的生成、确认和传输；“清算”过程是在结算之前对支付指令进行发送、核对以及在某些情况下进行确认的过程，可能包括指令轧差和最终结算头寸的建立。
“结算”过程是将“清算”过程产生的待结算债权债务在收、付款人金融机构之间进行相应的账簿记录、处理、完成货币资金最终转移并通知有关各方的过程。
2．试阐述支付体系的构成以及各构成部分之间的关系。
答题要点：支付体系主要由支付服务组织、支付工具、支付系统、支付体系监管等要素组成。
支付工具、支付系统和支付服务组织属于支付体系中的基础设施安排，而支付体系监督管理则属于对支付体系前三个要素的整体制度性保障。
支付体系的四个组成部分是密不可分、相辅相成的有机整体。
支付工具是支付的载体；支付工具的交换和传递贯穿于支付系统处理的全过程，其清算与结算通过支付系统进行；支付服务组织是支付工具和支付系统的提供者；支付体系监督管理是防范支付风险、保障支付过程的安全和效率，维护整个金融体系安全稳定之必需。
国际贸易支付--司法考试辅导《国际经济法》第三章讲义
正保远程教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司(NYSE:DL)法律教育网 法律精英的成长基地 司法考试辅导《国际经济法》第三章讲义第三部分 国际贸易支付一、支付工具和三大传统支付方式国际贸易的支付方式主要有汇付、托收、信用证三种，其中信用证是司法考试每年必考的内容，应重点掌握。
二、汇付：电汇、信汇和票汇（顺汇）汇付是由国际货物买卖合同的买方委托银行主动将货款支付给卖方的结算方式。
1.汇付的流程2.汇付当事人的法律关系买方、卖方、汇出行、汇入行买卖双方是买卖合同关系；买方与汇出行之间是委托关系；汇出行与汇入行是委托关系；汇入行与卖方没有直接委托关系。
3.汇付的种类（1）电汇：指汇出行受汇款人的委托，以电报或电传通知汇入行向收款人解付汇款的汇付方式。
（2）信汇：是指汇出行受汇款人的委托，用邮寄信汇委托授权汇入行向收款人解付汇款的汇付方式。
（3）票汇：是指汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，由汇款人自行寄交收款人以向汇入行提取汇款的汇付方式。
三、★★★★★托收（逆汇）——商业信用？1.种类——光票托收、跟单托收（包括付款交单和承兑交单）（1）光票托收，指委托人开立不附货运单据的汇票，仅凭汇票委托银行向付款人收款的托收方式。
（2）跟单托收，指委托人开立附商业单据的汇票，凭跟单汇票委托银行向付款人收款的托收方式，或不使用汇票的商业单据托收方式。
2.当事人的法律关系（一个买卖两个委托）托收当事人之间存在三种法律关系：买卖双方之间的买卖合同关系；卖方与托收行之间的委托关系；托收行与代收行之间的委托关系；代收行和买方之间、卖方与代收行之间不存在合同关系。
3.银行之责任和免责。
第三章电子支付84页PPT
业务的不可否认性。 • （5）能够处理贸易业务的多边的支付问题。
2020/5/9
第3章 电子支付
27
四、 网上支付系统的种类
• 1、信用卡支付系统的特点是：每张卡对应着 一个账户，资金的支付最终是通过转账实现的 ，对信用卡账户的处理是后于货款支付的。
2020/5/9
第3章 电子支付
12
• 四、网上支付 • 网上支付是电子支付的一种，是指人们
通过互联网完成支付的行为和过程，通 常需要银行作为中介。但不是必须的（ 比如第三方支付系统） • 网上支付可定义为：以互联网为基础， 利用银行所支持的某种数字金融工具， 发生在购买者和销售者之间的金融交换 ，而实现从买者到金融机构、商家之间 的在线货币支付、现金流转、资金清算 、查询统计等过程，由此为电子商务服 务和其它服务提供金融支持。
在一次支付中，甚至可能不会产生任何实体的东西，
而只是生成了若干文件而已。一个网上支付系统要实
现在公共网络上传输敏感的支付信息就必须采取先进
可行的安全技术。此外，网上支付系统在将支付工具
，支付过程无形化的同时，也将原来面对面的信用关
系虚拟化了。因此，电子商务中的网上支付体系实际
上是融金融体系为一体的综合大系统。
• 一、网上支付与电子商务 • 二、网上支付系统的基本
构成 • 三、网上支付的安全特性 • 四、网上支付系统的分类
（信用卡、电子支票、电 子现金） • 五、网上支付系统面临的 问题
2020/5/9
第3章 电子支付
24
3.3 网上支付概述
一、 电子商务与网上支付系统
支付工具及支付方式
一、支票
支票是指出票人委托银行或其他法定金融机构于见票时无条件支付确定金额给受款人或持票人的票据。 现金支票 印有“现金”字样：只能提取现金 未印有“现金”字样的普通支票：可用于支取现金，也可用于转帐 其中左上角划两条平行线的为划线支票，只能用于转帐，不得提现 现金支票可在背面盖上本单位的印鉴提取现金，它可由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可签发给其他单位和个人用来办理结算或委托银行代为支付现金给收款人。 现金支票只有持票人的开户行授权才可以购买使用；一天有最高限额，但在最高限额内可多次提取。 我国目前只有单位使用，无推广个人使用现金支票 转帐支票 只能用于转帐，不得提现。并适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算。 无金额起点限制，也可转让给其他债权人；转帐支票的付款人和收款人必须在同城开设存款帐户，但可以在不同的专业银行。
汇票分类
三、汇票
汇票分类 按有无随附商业单据分： 光票、跟单汇票 按付款时间的不同分 即期汇票、远期汇票 按承兑人不同可分为 银行承兑汇票、商业承兑汇票 按流通领域不同可分为 国内汇票、国际汇票 按出票人不同可分为 银行汇票 商业汇票
三、汇票——银行汇票
银行汇票是以银行信用为基础的，由银行签发的银行单据；有较高的信誉。 适用于同城或异地款项结算；相对银行本票和支票，其更适合于在不同地区的商品交易双方使用。亦可用于劳务及其他款项结算 申请对象： 单位、个人（不分是否在出票银行开立存款帐户） 使用方式： 可办理转帐结算；符合条件的可支取现金；也可在限定的区域内背书转让（但若注明“不得转让”，则不可） 提示付款期为一个月；若超期，则出具证明后，仍可请求出票银行付款。
广义的票据包括各种记载一定文字、代表一定权利的文书凭证，是出票人依票据法发行的、无条件支付一定金额或委托他人无条件支付一定金额给受款人或持票人的一种文书凭证。票据所具的汇兑功能使得大宗交易成为可能。如股票、债券、货单、车船票、汇票等，人们笼统地将它们泛称为票据；
第三章电子商务支付概述
电子商务支付概述
支付
目录
支付 支付工具的演变 电子支付与电子货币 电子货币的发展
支付
支付：是为清偿商品交换和劳务活动所引起的债权债务关系.
韦氏辞典
支付有三层含义
一种支付行为，支付
了某种物品，一种补 偿和回报。
古德
支付可以被认为是在履 行货币债务中，任何提 供和接受的货币赠与， 货币贷款或某种行为。
0 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
比利时 加拿大 法国 德国 意大利 日本 荷兰 瑞典 瑞士 英国 美国
时间
支票在非现金工具中交易额的百分比
1991 1992
93 94 95 96 97 98 99 2000 2001 2002 2003 2004 2005
❖ ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.
ERG已经到中国来了
主流开放式电子钱包标准
A
Group
B
Group
Visa Cash
Proton
C
Group
Mondex
支付清算服务
第三章第三方支付平台
– 手机支付客户端
– 应用内支付
– 近场支付
– 手机刷卡器支付
二、支付企业分类
（ 4 ）预付卡：预付卡企业，主要是由央行行 使监管智能的多用途预付卡企业，即指专营 发卡机构发行，可跨地区、跨行业、跨法人 使用兑付商品和服务的信用凭证，包括磁条 卡、芯片卡等载体的实体卡，以及以密码、 串码、图形特征信息等为载体的虚拟卡。
• 2013Q3中国第三方互联网支付市场交易规 模达14205.8亿，环比增长26.7%，同比增速 回升至50.8%。传统优势领域，如网购、航 空、游戏等细分市场已经趋于饱和，整体 行业正逐渐步入稳定增长的成熟发展阶段； 但基金、证券、保险等传统金融企业与第 三方支付企业的联姻，为Q3互联网支付交 易规模的提升注入了新的活力。
65家金融机构 • 目前国内工商银行、农业 银行、建设银行、招商银 行、上海浦发银行等各大 商业银行以及中国邮政、 VISA国际组织等各大机构 均和支付宝建立了深入的 战略合作，不断根据客户 需求推出创新产品，成为 金融机构在电子支付领域
• 购物步骤
• 第一步：注册并实名认证 • 第二步：支付宝充值 • 第三步：拍下“宝贝” • 第四步：收取“宝贝” • 第五步：确认收取“宝贝”，确认付
一、第三方支付产业发展阶段
图7-1 第三方支付市场交易规模
第七章
案例引入
一
二
三
四
案例解析
第七章
案例引入
一
二
三
四
案例解析
二、支付企业分类
（ 2）银行卡收单：是指非金融支付企业通过各类 POS 机具以及自助终端等机具受理的银行卡刷卡消费、 公共事业缴费、信用卡还款、转账支付类业务的交 易金额。 包括： ①以服务各种商户的商户银行卡收单企业，如银联 商务； ②为以拉卡拉为代表的主要为个人用户提供便利支 付的支付厂商。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
电子货币的流通实质上是电子信息流代替实体价值流进行流通
电子货币仍然属于信用货币
电子货币与电子钱包
电子货币
2）电子货币的类型
典型应用： 一类：网上银行 业务、电话银行 业务、手机银行 等； 二类：手机卡、 饭卡、公交卡；
第一类电子 货币
由银行等金融机构发现的存款货币.
支付工具与支付方式
手机钱包，
包走天下！
来 瓶 王 老 吉 ， 精 神 一 上 午
好家伙，整点儿 人民币来花！
哥们， 快点儿， 让我取！
相关知识点
传统支付的支付工具（现金、支票、本票、汇票）及支付方 式（渠道）（汇兑、委托收款、托收承付、定期借记和定期 贷记）
电子支付的支付工具（电子钱包、虚拟货币）及支付方式（ 渠道）（网银支付、电话支付、移动支付、金融专网支付、 有限电视网络支付）
电子货币
第二类电子 货币
由专业性的，以提供电子货币服务为盈利手段的商业或服务 业网点发行的再现实生活中使用的存款货币.发行机构为非 金融机构
第三类电子 货币
由网络服务提供商发行的在虚拟环境中使用的存款货币，发 行机构为非金融机构.
三类：Q币、比 特币、F币等虚 拟货币。
视频：疯狂的比特币
电子货币与电子钱包
旅游公司、酒店、电信运营商等）以某一特定客户群为对象联手发 行的银行卡。
支付工具
银行卡的种类
按照载体材料不同
磁条卡、芯片卡、复合卡、射频卡
按照能否透支
借记卡、信用卡（贷记卡、准贷记卡）
按照发行对象不同
个人卡、单位卡
按照信用等级不同
普通卡、金卡、白金卡
按照与其他单位合作情况
联名卡、认同卡
兴业银行：加菲猫信用卡
商业汇票。
15
支付工具
传统支付工具
4）本票
本票是出票人向收款人签发，承诺在见票后或一定日期无条件付给收 款人一定金额的票据。它只涉及出票人和收款人两方。
17
银行本票与支票和汇票的主要区别：
本票是自付（约定本人付款）证券；汇票是委付（委托他人付款） 证券；支票是委付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。 本票付款期为2个月，逾期兑付银行不予受理，见票即付；汇票必 须承兑，承兑到期，持票人方能兑付；支票付款期为10天。 本票通过小额支付系统结算，支票通过全国支票影像交换系统结算， 汇票则通过电子商业汇票系统进行结算。
① 有银行参与的储值卡发行
② 无银行参与的储值卡发行
支付工具
现代支付工具
3）虚拟卡
（1）虚拟卡的概念 虚拟卡是互联网服务提供商为了方便消费者网上购物（包括实体购物和增值服务）而设立的虚拟账户 ，其本质是各种网络虚拟货币的载体，是电子商务一种重要的电子支付工具。 （2）虚拟卡的分类
B2C型虚拟卡
B2C型虚拟卡的发行主体为B2C服务提 供商，如腾讯、盛大、新浪、网易等
票据支付的方式有哪些
现金支票 支票
转账支票
普通支票
票 据 支 付
本票
银行汇票 汇票 商业汇票 银行承兑汇票
商业承兑汇票
支付工具
传统支付工具
1）现金 在我国，现金主要是指流通中的现钞，是由中国人民银行依法发行流通的 人民币，是我国的法定货币。截止目前，我国已发行五套人民币（1999） ，形成纸币与金属币、普通纪念币与贵金属纪念币等多品种、多系列的货 币体系。 从总体来说，现金支付具有支付简捷、容易实施的优点，不存在付款人的 流动性风险和信用风险，有利于促成商品交易的完成和商品交换的发展， 特别是零售商品经济的发展。但现金支付同时也存在一定的劣势：
C2C型虚拟卡
C2C型虚拟卡的发行机构为C2C服务提供商， 如淘宝网、PAYPAL等
支付方式
现代支付方式
2）移动支付
虚拟账户模式
手机银行
移动支付模式
电子钱包
后台账户支付
银行卡绑定模式
移动支付是指交易双方为了某种商品或服务而通过移动设备 交换金融价值的过程。
支付方式
现代支付方式
3）电话支付
相对于互联网交互性强、具有发散性的特点，电话支付是独立、封闭的语音系统，
现金支付、票据支付的缺点
传 统 支 付 方 式 的 缺 点
使用、保管成本高 运作速度与处理效率比较低 支付的安全性不易保障 不是即时结算
电子货币与电子钱包
电子货币
货币：人们所有经济活动中，固定的充当一般等价物的交易 媒介
电子货币与电子钱包
电子货币
1）电子货币的概念 电子货币是以电子信息技术为手段，以网络和电子设备为基础，以电子 机具为媒介，以电子数据（二进制数据）为存储和传递形式，以信息流代 替实体价值进行流通和支付的货币形式。 电子货币具有以下三种基本特征：
支票 买方
买方
货物 空 白 支 票 簿
卖方
卖方
存 款
支票
现金或对账单
买方开户银行 买方开户银行 全国支票影像交换系统
卖方开户银行 卖方开户银行 卖方开户银行
支票基本支付流程
12
背书
支付工具
传统支付工具
3）汇票
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期 无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照出 票人的不同，汇票分为银的企业、单位等签发的汇票为
【习题】
一、选择题 1. 校园卡属于（ ）。
第二章
支付工具与支付方式
A. 储蓄卡 C. 联名卡
2. 电子现金的特点是（ A. 独立性 C. 可迁移性 D. 可分性
B.虚拟卡 D.储值卡
）。 B. 匿名性 E. 安全性
3．通过拨打工商银行95588电话进行的支付属于以下（ ）支付方式。 A. 电话银行支付 B.移动支付 C. 第三方支付 D. 网上银行支付 4．利用支付宝支付属于（ ）支付方式。 A. 网上银行支付 B. 电话支付 C. 银联电子支付 D.第三方支付 5．以下（ ）支付工具对应的不是电子货币。 A. 银行卡 B.支票 C. 储值卡 D.虚拟卡
电子钱包的类型
基于储值卡的电子钱包 如：交通卡、校园卡、购物卡等。
基于计算机软件的网上支 付电子钱包
支付工具
现代支付工具
1）银行卡
（借记卡）是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结
算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，不能透支，必须依托 于持卡人的存款账户，具有电子存折的性质。
（贷记卡）也称为信用卡，是由银行或信用卡公司向资信良好的 银行卡是经中央银行批准 的金融机构发行的卡基 支付工具，也是目前使 用最广泛的非现金结算 工具。
个人和机构签发的一种信用凭证，持卡人可在指定的特约商户购物 或获得服务，并允许透支一定的额度。
（准贷记卡）准贷记卡一般需要持卡人事先存入一定的金额，然
后可在银行给予的信用额度内进行透支消费，但透支消费没有免息 期，透支后银行按贷款向持卡人收取利息。
（联名卡）是指商业银行与赢利机构（例如：航空公司、商场、
同时电话是专线系统，是点对点的数据传输，其安全性更有保证。电话银行主要有
两种模式：一种是消费者订购商品或服务后，通过电话拨打银行卡发卡银行的电话 银行号码，按照自动语音提示完成支付。
另一种是采用智能刷卡电话支付。智能刷卡支付电话外观与一般电话相同，只是
多了一道刷卡槽。除了通话功能外，利用它可以进行除提取现金之外的所有ATM机 和POS机的功能。
电子货币
3）电子货币与传统货币的主要差别
（1）发行机制不同 （5）货币真伪辨别技术不同 （6）交易方式不同 （7）存储空间不同
（2）发行主体不同
（3）传递方式和流通的地域范 围不同 （4）币值的可分性不同
a b c
电子货币与电子钱包
电子钱包
电子钱包是客户用来进行非现金小额支付、并且储存交易记录的特殊计算机软件或硬件设备。和 一般的钱包用于存放现金、支付卡类似，在电子钱包内可以存放电子货币，如电子现金、电子信用 卡等。
①现金需要保管、携带、运送、验点等，可能存在假币、失窃、损毁、传播病菌等问题； ②不能保留资金流通的来龙去脉，经济活动的交易透明度不高，不便于审计跟踪； ③加大了银行机构的营运成本。
• 现金
现金交易流程图
适用范围：小额交易
10
支付工具
传统支付工具
2）支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在 见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票填写）
END
民生银行：蝶卡（女士卡）
光大银行：银联高尔夫信用卡
光大银行：世界杯纪念卡
支付工具
现代支付工具
2）储值卡
（1）储值卡的概念 储值卡，又称支付卡，是一种具有支付功能的支付工具，其价值是储存于卡上的磁带或电子装置内， 供使用者作购买付款或互换储存卡上的价值。因此，储值卡又称为预付卡。储值卡一般以IC卡和磁条 卡作为介质，目前以IC卡作为介质居多。 （2）储值卡的发行 储值卡的发行主体大部分为企业、商家，也有部分银行与企业联合发行。按照银行是否参与储值卡 的发行，可以把储值卡发行分为两种类型：