信贷投向政策与授信审查审批要点 (2)
流动资金授信及贷款审查要点
企业流动资金授信及贷款审查要点为指导和规范信贷业务审查，提高审查质量，有效防控信贷风险，根据《中国XX银行信贷管理基本制度》、《中国XX银行法人客户授信管理办法》和《中国XX银行流动资金贷款管理办法》等相关文件，特编定本审查要点。
一、前置审查(一)客户类别审查区分客户为集团性客户还是单一客户。
集团性客户原则上对集团进行统一授信，不单独对集团内单个企业授信。
单一客户应进一步区分是小企业客户还是非小企业客户。
集团性客户识别执行《中国XX银行集团客户授信业务风险管理办法》的规定；小企业客户的识别执行《中国XX银行小企业信贷管理办法（试行）》的规定。
（二）业务审批流程及权限审查确认客户管理行，目前我行客户包括总行管理客户、分行管理客户及支行管理客户三类。
按照本级行转授权文件，确定该客户申请的业务是否为本级行审批权限，属本级行权限的业务应进一步确定是否需要向上级行报备或备案，超本级行权限的业务应进一步确认有权审批行，并确定业务上报审批流程，具体业务审批流程执行《中国XX银行关于规范信贷决策行为的若干规定》。
（三）内部运作资料审查企业基本情况调查表（用信时除涉及要素变更需重新提供外可不提供）、统一授信审议表（授信时需提供）、借款申请书（或流动资金借款申请表）和流动资金贷款调查表（这两项申请贷款时提供）、调查报告、主责任人员名单及材料清单填写是否齐全并合乎要求，应注意各资料在时间顺序上是否衔接一致。
（四）存量客户附加审查情况1、存量业务评价报告要素是否齐全；存量业务中是否存在风险点。
2、检查底稿是否有总分行历次检查和风险排查中的工作底稿及整改意见，如有，则应了解落实进度及具体情况。
3、存量批复是否存在限制性条款未落实及贷后管理未到位情况。
4、会审情况会审结果及信贷策略是否与本次业务操作一致。
二、客户主体审查（一）主体资格的合法有效性审查1、企业是否具有独立的法人资格，如属分支机构，应了解所属企业的详细情况及对分支机构的授权。
信贷业务审查要点[1]
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法人客户信贷业务审查要点一、基本政策方面（一）是否符合金融法律、法规和我行信贷政策、制度的有关规定。
主要审查依据为：1、《中华人民共和国商业银行法》；2、《贷款通则》；3、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》；4、《信贷管理手册》（二）是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（三）是否符合总行行业信贷政策指导意见的要求。
主要审查借款人是否属于我行信贷政策限制投向的客户，拟建项目是否符合我行准入标准。
主要审查依据为：1、《关于印发2008年度行业信贷政策的通知》2、其他正在执行的行业信贷政策二、综合偿债能力方面（一）掌握客户基本情况，分析发展前景1、分析借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位置及历史变革等。
对上市公司还要分析其上市时间、募集资金数额、近期股权结构及主要股东的股权比例。
2、分析借款人主导产品质量、技术含量、产销量、寿命周期、市场份额、出口创汇能力、实际销售、潜在销售及库存变化等情况。
3、分析借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况及下游产品市场需求情况，分析对供应商的依赖程度。
4、分析借款人主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管制、行业定位情况，分析行业成功的关键因素。
5、分析借款人技术状况、设备状况、对外投资及投资收益情况。
6、分析借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的人品、诚信度、道德水准、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情况。
分析影响决策的相关人员情况及决策过程。
7、分析借款人其他需要说明的情况，如拟上市情况、改制情况、债转股情况、目前重要诉讼情况及其他重要情况，对客户公司治理、履约记录、行业特点以及宏观经济条件等方面进行分析。
8、分析与客户信贷业务相关的社会购买力、通货膨胀、汇率、货币供应量、税收、政府财政支出、价格控制、工资调整、1、审查财务报表的合规性、真实性（1）近三年财务报表是否经会（审）计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告,客户委托审计的会（审）计师事务所有无不良从业记录。
银行授信业务操作的审计要点
银行授信业务操作的审计要点银行授信业务是指银行向客户提供资金或信用支持的业务，通常是在客户需要资金支持时，银行可以向其发放贷款或信用额度。
这种业务在银行经营中占据着重要的地位，但同时也面临着一定的风险。
因此，在银行进行授信业务操作时，需要进行审计，以确保业务操作的合规性和安全性。
本文将从以下几个方面讨论银行授信业务操作的审计要点。
一、授信政策与程序审计银行在进行授信业务时，需要遵守相关法律法规和内部授信政策，审计人员需要对这些政策和程序进行审计，以确认其是否合规。
其中，审计人员需要重点关注以下几个方面：1. 授信申请与审批流程：审计人员需要审查授信申请与审批流程，以确定是否存在规定风险管理程序的缺陷或违规操作行为。
2. 授信额度管理：审计人员需要审查银行内部的额度管理制度和程序，以确保银行授信行为符合授信政策和法律法规，并且授信额度的分配应该与客户信用状况和业务需要等因素相符合。
3. 授信风险评估：审计人员需要审查银行的风险管理制度和程序，以确认银行进行授信风险评估和授信额度决策时充分考虑了客户的信用状况和业务风险，确保授信决策的合理性，风险可控。
二、贷后管理审计贷后管理是指银行在贷款发放后对贷款进行风险管理和监管的过程，目的是确保贷款借款人按照贷款合同的要求履行义务。
审计人员需要对贷后管理进行审计，以确认银行是否充分履行贷后管理责任，控制贷款风险。
具体内容如下：1. 定期检查客户经营活动和风险状况：审计人员需要检查银行是否定期检查客户经营活动和风险状况，确保贷款借款人的经营和借款风险在银行可接受的范围之内。
2. 授信额度使用情况审查：审计人员需要审查授信额度的使用情况，以确认客户是否按照合同要求使用资金或信用，银行是否充分监管此类操作，确保合规。
3. 贷款拨款和还款审查：审计人员需要审查贷款拨款和还款的记录，以确定拨款和还款是否符合贷款合同的约定，确保贷款借款人按期偿还和用于合法目的。
三、内部控制审计内部控制是指银行为保障资产安全和业务合规性而实施的管理制度和程序。
信贷合规审查要点汇总
信贷合规审查要点汇总（主要针对外部）一、借款主体（一）主体资格1、是否为法人主体，且取得国家有权机构的登记、备案及年检手续；如果不是，是否有上级授权。
2、借款主体是否取得经人民银行核准的贷款卡，如果没有，不得办理信贷业务。
3、借款主体是否已在我行其他分支机构办理过信贷业务；如果有，必须要求借款人到原办理机构办理业务。
4、机关法人及其分支机构不得申请贷款。
以上四条均参考《贷款通则》有关规定（二）与我行的关系1、是否为我行关系人，对关系人不得发放信用贷款；发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
参考《商业银行法》有关规定2、是否为关联交易；如果是，严格按照管理交易管理办法操作。
参考《商业银行与内部人及股东关联交易管理办法》（银监发2004年第3号)有关规定（三）集团客户管理1、按照有关规定，是否为我行集团客户；如果是，须纳入集团客户管理，且授信总额不得超过我行资本余额的15%。
参考《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（银监发2003年第5号）有关规定（四）平台贷款管理1、按照有关规定，是否为平台客户；如果是，是否有新增的空间；如果有，须严格按照监管要求，满足六个前提条件和五个贷款投向，审查发放贷款。
参考《银监会关于加强2013年地方融资平台贷款风险监管的指导意见》（银监发【2013】10号)有关规定二、产业政策（一）按照最新产业政策指导目录，借款主体从事的行业是否为淘汰类；如果是，我行不得发放贷款。
参考《产业结构调整指导目录（2011年修正本）》有关规定（二）经营条件和新建项目是否满足产业标准要求，尤其是钢铁、水泥、煤焦化以及煤炭开采等产业。
具体行业标准如下：1、钢铁：主要从规模、耗能、三废排放、工艺和装备、产品质量等方面提出定量的标准要求。
是否属于工信部定期公告的淘汰名单目录内企业或生产线。
如果是，不得发放贷款。
参考《钢铁行业生产经营规范条件(2012年修订)》有关规定2、水泥：主要从生产线规模、工艺与装备、能源消耗和资源综合利用、环境保护和产品质量等方面做定量的约束。
培训资料：信贷业务审批流程及审核要点
信贷业务申报事项及调查要点信贷审批中心：我行信贷业务集中审查、审批机构，主要负责全行银行承兑汇票、贷款、贴现（含票据真伪的辨别、审核）、商业承兑汇票保贴、保函及其他信贷业务的审查、审批及全行授信客户的信用评级、统一授信管理。
第一部份信贷业务申报事项一、经办行受理信贷业务，客户需提供的资料如下：（一）申请人提供资料：1、公司类客户a）营业执照(副本及复印件)；b) 贷款卡(原件及影印件)；c) 法人代码证书(原件及影印件)；d) 法定代表人身份证明(原件及影印件)；e) 最近的财务报表及公司财务部门或者会计(审计)师事务所核准的前3个年度财务报表或者审计报告。
成立不足3年的企业，提交自成立以来的年度和近期财务报表；f) 税务部门年检合格的税务登记证明(原件及影印件)；g) 公司章程和验资报告(原件及影印件)；h) 企业董事会(股东会)成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；i) 信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书(原件)；j) 若客户为有限责任公司、股分、合资合作企业或者承包经营企业，要求提供董事会、股东（大）会或者发包人允许申请信贷业务的决议、文件或者具有同等法律效力的文件或者证明。
k) 本行要求提供的其他材料。
2、个人类客户a)个人身份证明、户口簿原件核对并复印留底，如有配偶，需提供其配偶身份证明复印件。
b)信贷业务由授权委托人办理的，需提供当事人的授权委托书(原件)。
c)个人收入证明。
d)本行要求提供的其他材料（二）保证人应提供的资料：a) 担保意向书。
担保意向书应对保证责任做出明确表示。
担保意向书必须具备以下内容：被保证人名称，保证的信贷业务类别、币种、金额、期限等；b) 营业执照(副本及影印件)及贷款卡(原件及影印件)；c) 法人代码证书(原件及影印件)；d) 法定代表人身份证明(原件及影印件)；e) 最近的财务报表及公司财务部门或者会计(审计)师事务所核准的前3个年度财务报表或者审计报告。
（完整word版）商业银行授信业务审查审批要点
（完整word版）商业银行授信业务审查审批要点授信业务审查审批要点（试行）一、程序及要件审查（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（二）支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。
其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。
年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
信审会贷款审查要点
信审会贷款审查要点一、引言信审会信贷审批是以客户基本资料为基础，依据国家相关法律法规、行业政策、环保政策以及贷款行业务经营规划、信贷制度、风险战略等；同时根据业务、风险部门对贷款申请人的财务分析和非财务分析等，信贷业务的合规性、安全性和效益性进行审查，揭示信贷业务风险，提出风险控制措施审查报告，提出审批决策。
二、审查报告要求信贷审查报告作为信贷决策的重要参考资料，其撰写要求应做到内容完整、事实清楚、立场公正、语言精炼、逻辑严谨、结论明确。
三、信审会信贷审批要点（一）、基本情况1、客户部门调查意见简要说明调查部门对贷款申报的最终意见：即贷款主要优势、存在的风险点、信贷方案（金额、用途、期限、利率、担保、信用发放条件、管理要求等）2、前期授用信情况包括上年度授信情况、用信情况，本年度的授信计划，本笔贷款是否在已核定授信额度内，客户部门的授信意见。
3、产业政策和信贷政策借款人从事的经营活动是否符合国家产业政策、技术政策、区域政策、环保政策和外部监管要求。
是否符合本行信贷政策和准入条件，是否属于行业重点客户、竞争类客户。
是否完成了客户分类。
（二）、申请人情况1、证明申请人借款主体资格的相关文件是否齐全，行业经营许可证或资质证书证明文件是否齐备有效。
2、书面借款申请、董事会或股东大会决议、公司章程、法定代表人身份证证明或授权委托书等，确认申请信用的手续是否齐全有效。
3、公司章程、组织机构和管理模式，股东背景、股权结构以及关联公司之间关系。
判断申请人产权是否明晰、法人治理结构是否完善，管理是否科学。
4、法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，判断其是否具有行业从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录等。
5、股东情况，借款人主要股东（或实际控制人）的基本情况，背景、持股比例、经营经历、财务状况以及信用情况。
信贷审查要点
信贷资产是我们农合行主要生息资产和收入来源，只有贷款“放得出，收得回，有效益，无风险”,实现资金良性循环，信用合作事业才会不断向前发展。
近年来，一些不良贷款户利用合法的途径、合规的手续，采取“一户多贷”，“多社串贷”等不正当方式,大肆套取农合行的贷款，让各级信贷管理部门束手无策。
出现这种违规违纪贷款问题的根本症结，就在于我们放松了贷款审查。
特别是当前农村农合行大额贷款日益增多,如果贷款投放把关不严，信贷资产质量低劣，不良贷款积累到一定限度，便会拖垮一个农合行，甚至总行，使多年经营成果付之东流，严重危及到农合行的生存,阻碍农合行的发展。
加强贷款审查就是要消除事实风险，同时尽可能把可以预见的贷款风险控制在最低限度,缩短与其他商业银行在信贷管理上的差距，提高我们的核心竞争力。
因此，根据新时期农合行信贷管理工作的新情况和新要求，切实加强贷款审查显得尤为重要。
一、基本资料审查要点（一）准入条件审查。
受理贷款时审查其主体是否符合农合行贷款准入条件，是决定贷款的关键性问题，如果客户主体不符合规定要求，则可直接退审，不必进入下一审查环节。
按照有关法律和农合行管理规定，准入条件审查主要有以下三个方面：一是确认客户真实性。
审查公司类客户其经营证照是否真实，有无涂改等造假现象，是否在有效期限内，是否办理年检等；个人客户要审查其身份证是否真实。
二是审查贷款项目的政策性、合法性。
属于特种行业的审查是否持有有效的特种行业从业许可证；属于房地产开业企业的审查是否持有齐全的资质证件；审查贷款项目是否符合国家政策，是否为高耗能、高污染、产能过剩行业的劣质企业，以及商业银行已退出的领域；审查个人经营项目是否合法合规；审查公司或个人经营是否正常，有无亏损；审查产品销售合同是否真实等。
三是审查公司（或个人）资信程度。
审查公司（或个人）、关联企业、公司股东及其配偶在金融机构贷款情况，以亲朋名义在农合行贷款情况，对外担保情况，有无不良信用记录，有无大额或有负债或重大涉讼案件等；审查公司法人代表或个人有无赌博、吸毒、赖帐不还等劣迹，有无道德风险等。
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课纲七——信贷投向政策与授信审查审批要点
一、银行信贷经营面临内外部环境
以经济新常态和2017年全国金融工作会议为界，中国金融业将经历一个“去杠杆、强监管、控风险”的时期。
1、去杠杆
2、强监管
3、控风险
二、年度监管检查及合规审核要点
（一）2018年银监会风险防控工作重点
（二）银监现场检查重点
传统信贷业务
非信贷业务：
（三）强监管背景下银行信贷经营策略方向
“去杠杆”、“强监管”、“控风险”和“支持实体”
的背景下，银行需重点关注的业务
二、授信业务审批要点及风险防控
（一）政府出资产业基金审批要点
1、政府出资产业基金的资金来源
2、政府出资产业基金的报备要求
3、政府出资产业基金基金管理人
4、托管政府出资产业基金的资金
5、股权投资方式需关注退出方式
6、退出方式影响财务会计的处理
7、银行多选择小股大债方式操作
8、股权+债权方式合理控制比率
9、产业引导基金的三种业务模式比较（二）PPP项目融资的审批要点
1、PPP项目最新政策简述
2、PPP项目市场准入定位
3、PPP项目客户融资需求
4、PPP项目审查审批要点
5、PPP项目股权基金模式
6、PPP项目的资产证券化
（三）房地产项目融资审批要点
1、房地产违规处罚案例分析
2、房地产项目融资审批要点
（1）万科的商票保贴
（2）恒大应收帐款池
（3）万达的融资方案
（4）新世界土地融资
（5）物业费资产证券化
（6）土地款并购股权融资
（四）经营性物业贷款审批要点（1）抵押资产价格判定
（2）租金能否覆盖还款
（3）还款方式如何设定
（4）还款资金如何安排
（5）配套租金贷分散风险
（6）开发商所持经营性物业贷款
（7）经营性物业贷款的主要用途
（五）上市公司股权并购审批要点（略）
（六）海外并购业务的审批要点（略）
（七）、商业银行科技金融与投贷联动业务开拓与审查审批要点
1、我国科技金融与投贷联动业务顶层设计
2、科创型企业的定义
3、探索服务科创型企业的金融模式
4、当前科技金融与投贷联动业务的实践与金融产品
5、存在的短板
6、建立全方位的科技金融与投贷联动服务体系
7、开拓与授信审查审批
（八）、绿色金融业务审查审批要点
1、绿色金融发展背景分析
2、绿色金融发展瓶颈
3、绿色金融发展制度框架
4、绿色金融边界与负面清单
三农产业与田园综合体、低碳产业、文化旅游、海洋经济、节能环保
与循环经济、共享经济、大数据产业5、审查审批要点
授信业务审批要点及风险防控。