第二章第三讲财务管理软件运行的基本过程及方法
第三讲：第2章：3节,质量管理体系
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七、文件
1、文件的概念
定义：信息及其存载媒体 媒体包括：纸张、计算机磁盘、光盘或其他电子媒体（如录音 带、录像带）、照片或样件，或它们的组合。
2、文件的价值 文件的价值
文件的价值是传递信息、沟通意图、统一行动。其使用有助于： 文件的价值是传递信息、沟通意图、统一行动。其使用有助于： a) 满足顾客要求和质量改进； b) 提供适宜的培训； c) 重复性和可追溯性； d) 提供客观证据； e) 评价质量管理体系的有效性和持续适宜性。 文件的形成本身并不是目的， 文件的形成本身并不是目的，文件的产生和使用应是一项增 值的活动。 值的活动。
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八、质量管理体系评价
质量管理体系建立并实施后，可能会发现不完善 或不适应环境变化的情况。所以需要对它的适宜性、充 分性和有效性进行系统的、定期的评价。
（1）质量管理体系过程的评价 （2）质量管理体系审核 （3）质量管理体系评审 （4）自我评定
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1、质量管理体系过程的评价
由于体系是由许多相互关联和相互作用的过程构成的，所 以对各个过程的评价是体系评价的基础。 过程评价，从四个方面进行： a) 过程识别 文件审核 b) 职责分配 c) 程序的实施和保持情况 d) 过程结果的有效性
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3、质量管理体系评审
最高管理者就质量方针和质量目标对质量管理体系的适宜 充分性、有效性和效率进行定期的、系统的评价。 性、充分性、有效性和效率进行定期的、系统的评价。
评审内容： 评审内容：修改质量方针和质量目标，响应相关方需求和期望的变化 评审的依据： 评审的依据：相关方的需求和期望 输入：审核报告与其他信息（如顾客需求、产品质量、预防/纠 正措施等） 输出：评审结论，即确定需采取的措施。
财务管理课程小结
财务管理课程小结第一讲财务管理总论第一讲阐述企业财务管理的基本原理。
包括３个部分:第一部分阐述财务活动的本质和规律性；第二部分阐述财务管理的目标和原则；第三部分阐述财务管理的组织工作。
第一讲要求理解企业资金运动存在的客观基础、资金运动的经济内容、资金运动体现的经济关系，以及企业资金运动的规律。
要在认识客观存在的财务活动的基础上，深入理解财务管理目标、原则、体制、环节的基本含义和具体内容。
第二讲财务管理的价值观念包括资金时间价值和投资风险价值，要求熟练掌握资金时间价值和投资风险价值的计算。
第三讲筹资管理概论第三讲对各种筹资方式作为重点加以研究，掌握其种类、筹资程序、价格确定、管理要求、优缺点等问题.第四讲筹资方式第四讲分别阐述各种筹资方式，包括自有资金和借入资金的筹集,按每一种具体筹资方式说明。
要求对各种筹资方式作为重点加以研究,了解企业筹集资金的必然性和要求。
第五讲筹资决策要求熟练掌握各种个别资金成本和综合资金成本的计算方法，理解财务杠杆原理，在此基础上掌握资金结构决策的两种基本方法－每股利润分析法，综合资金成本比较法.第六讲流动资产管理本讲包括４个部分：第一部分概况阐述流动资产管理的基本理论问题；第二部分强调应重视和加强货币资金管理；第三部分阐述应收账款管理;第四部分阐述企业流动资产的重要组成内容存货管理问题。
学习本讲，要求首先理解流动资产的概念、组成、周转特点、周转率的计算、管理的意义和要求,在此基础上分别研究货币资金、应收账款、存货的管理策略和管理方法。
第七讲固定资产和无形资产管理本讲阐述固定资产和无形资产管理的基本理论和基本方法.内容包括无形资产的内容和特点、无形资产的分类、无形资产的计价和摊销、无形资产的转让和投资。
学习本讲，要求了解固定资产的概念和特点，着重研究和熟练掌握固定资产折旧的计算方法和固定资产投资的预测方法，并深刻理解有关的概念和原理。
此外,还有理解固定资产日常管理和无形资产管理问题.第八讲对外直接投资学习本讲要求理解企业对外投资的概念、分类、目的、意义和决策依据；要求掌握企业联营投资、兼并投资、境外投资等对外直接投资的类型、程序、决策要求和财务处理。
《财务管理》说课(PPT)
《财务管理》说课
三、 学好《财务管理》的作用： （一）有助于学生全面掌握会计的基 本理论、基本方法。 （二）有助于学生学好《会计实务》。 （三）为学生将来顺利通过会计专业 的职称考试提供智力支持。
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四、课程设计思路： （一）在我校会计、金融保险专业开 设。 （二）目的在于使学生掌握理财知识， 学会理财方法。
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十、课程对教师、设施、教材的要求 （一）对教师的要求： 1.要求任课教师具有较全面的会计专 业知识、统计专业知识和较深厚的 数学功底 。
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2.要求理论知识要讲透，实际运用要 讲清，举例示范，灵活运用。 3.财务管理的知识体系、内容，随着 经济的发展不断变化，所以，要求 任课教师在讲授该课时，不能照本 宣科，应当根据当今社会经济发展 的现状适时更新教学内容，做到与 时俱进。
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●说它承前，是因为该课以基础会计、 统计学原理和高等数学等专业基础课 和公共基础课为前提条件。 ●说它启后，是由于通过《财务管理》 课程的学习，可以为更进一步学习会 计实务、审计实务等其他会计专业课 以及走上工作岗位，从事理财工作打 下坚实的基础。
《财务管理》说课
二、《财务管理》的性质： →属于会计学的范畴，是会计理论 体系中的一个重要组成部分。
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（二）对设施的要求： →在教学过程中，将传统的教学模式 与现代多媒体教学模式有机地结合 起来，会起到更好的教学效果。 （三）对教材的要求： →应当选用财经管理类专业规划教材。
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十一、现以《财务管理》第二章 资金时间价值为例，介绍该课程 的教学模式和教学基本思路： （一）本章主要内容： 第一节 资金时间价值的含义 第二节 资金时间价值的分类 第三节 资金时间价值的计算。
润衡财务软件说明书20110324
目录第一章系统运行需求与软件安装 (1)1.1 系统对运行环境的需求 (1)1.2 软件安装 (1)1.3 启动《财务软件》 (3)第二章财务软件之账务报表 (5)2.1 初始建账与维护 (5)2.1.1 建立新套账 (5)2.1.2 系统初始化之一键初始 (6)2.1.3 新套账维护 (7)2.1.4 系统初始化之分步向导 (13)2.2 日常操作与技巧 (19)2.2.1 凭证管理 (19)2.2.1.1 凭证录入 (20)2.2.1.2 浏览查询 (26)2.2.1.3 打印凭证 (29)2.2.1.4 凭证记账 (29)2.2.2 帐务处理 (30)2.2.2.1 月度结转 (30)2.2.2.2 结账 (31)2.2.2.3 汇总余额表 (31)2.2.2.4 外币余额表 (32)2.2.2.5 库存数量金额表 (33)2.2.2.6 辅助项目余额表 (34)2.2.2.7 辅助外币余额表 (34)2.2.2.8 辅助项目库存数量金额表 (34)2.2.2.9 现金流量试算平衡表 (34)2.2.3 账册输出 (35)2.2.3.1 总分类账 (35)2.2.3.2 现金日记账 (37)2.2.3.3 银行日记账 (38)2.2.3.4 明细分类账 (38)2.2.3.5 应交税金（增值税）明细帐 (38)2.2.3.6 多栏明细账 (39)2.2.3.7 辅助项目明细账 (40)2.2.3.8 辅助项目多栏明细账 (40)2.2.3.9 帐册打印 (41)2.2.4 系统管理与日常维护 (42)2.2.4.1 操作易人 (42)2.2.4.2切换套帐 (42)2.2.4.3 反过账 (43)2.2.4.4 结帐 (44)2.2.4.5 打印设置 (44)2.2.4.6套帐信息 (44)2.2.4.7 数据备份 (47)2.2.4.8 数据恢复 (47)2.2.4.9 摘要信息维护 (48)12.2.4.10 辅助档案 (48)2.2.4.11 凭证类型维护 (52)2.2.4.12 结算类型维护 (53)2.2.4.13 外币类型维护 (54)2.2.4.14 结转类型维护 (55)2.2.5合同管理 (55)2.2.5.1 合同档案管理 (55)2.2.5.2 合同档案查询 (56)2.2.6 财务分析 (57)2.2.7.1 年度分析 (57)2.2.7 报表管理 (59)2.2.8 报表打印 (65)第三章润衡固定资产系统 (66)3.1 实务操作 (66)3.1.1 台帐管理 (66)3.1.2 计提折旧 (66)3.1.3 折旧查询 (67)3.1.4 报表管理 (68)3.1.5 使用单位维护 (68)3.1.6 设备类别 (69)3.1.7 用途 (70)3.1.8 设备状态 (70)3.1.9 注销原因 (71)3.2 日常维护 (72)3.2.1 开工准备 (72)3.2.2反过帐 (73)3.2.3 套帐信息 (74)3.2.4退出 (75)第四章润衡人事工资系统 (75)3.1 实务操作 (75)3.1.1 人事管理 (75)3.1.1.1职工增加 (76)3.1.1.2 职工编号修改 (76)3.1.1.3 统一置数 (77)3.1.1.4 定位查询 (77)3.1.1.5 存盘 (78)3.1.1.6 打印 (78)3.1.2工资管理 (78)3.1.2.1 统一置数 (79)3.1.2.2 工资计算 (79)3.1.2.3 票面计算 (80)3.1.2.4 工资发放凭证 (81)3.1.2.5 工资分配凭证 (82)3.1.3 工资结构 (83)3.1.4 计算公式 (85)3.1.4.1 操作区 (86)3.1.5 打印格式 (88)3.2 日常维护 (89)23.2.1 开工准备 (89)3.2.2 凭证设置 (89)3.2.3部门维护 (90)3.2.4 套帐信息 (90)3.2.5 退出 (91)3第一章系统运行需求与软件安装1.1 系统对运行环境的需求《财务软件》软件，采用最新成熟的技术，本着简单实用的原则设计开发，充分为用户着想。
非财务人员的财务管理-基础财务.ppt
财务分析职能－总部
参与制定业务目标 总公司 分支机构 分类别/品牌
中期财务计划 业务计划/公司计划
提高业绩 利润预测 总分析表 基准比较 成本(市场支持活动/销售、研发和管理/含运输费的总成本)
投资建议/评估项目 新产品投入 资产投资 竞争分析
分层分类法
股东所有 债权人所有
货币资金
固定资产 原材料 工资费用
收入
销售
生产 产品
收入 -成本费用 =利润
资产、负债、所有者权益、收入、成本 费用、利润成为会计六大要素
会计恒等式二：收入-成本费用=利润
分层分类法
资产
流动资产 货币资金 应付账款
交易性金融 资产
应收账款
应付票据 短期借款
流动负债 负债
资金管理职能
长期融资 短期现金管理 管理汇兑风险 管理利率风险 给供应商付款
内部控制职能
保护公司财产
改进政策 / 系统 / 流程
检查运作和效率 提出改进意见 提供咨询服务
税务职能
最大程度地降低整个企业所需缴纳的税 金（在合法的前提下）
针对近期发生的亏损确保减免税收 通过构建恰当的企业结构来降低公司收购
存货
长期借款 长期负债
长期投资 固定资产
股权投资 固定资产
股本、实收 资本
盈余公积
实收资本 留存收益
所有者 权益
未分配利润
一级科目
在一级科目下进一步分为二级、三级科目
资产负债表样例
编制单位：A公司
2008年1月1日
资产
金额单位：元
负债及所有者权益
现金 应收账款 存货 固定资产 资产总额
1000 800
在财务管理中的应用总结
在财务管理中的应用总结目录一、财务管理概述 (2)1. 财务管理的定义与目标 (3)2. 财务管理的重要性 (4)二、财务管理在企业发展中的作用 (4)1. 优化资源配置 (5)2. 风险控制与管理 (7)3. 决策支持与战略规划 (8)三、财务管理的关键流程 (9)1. 预算编制与成本控制 (10)2. 资金管理 (11)3. 收入与利润分析 (12)4. 税务筹划与合规 (14)四、现代财务管理工具与技术 (15)1. 会计信息系统 (16)2. 大数据分析在财务分析中的应用 (17)3. 人工智能与机器学习在财务管理中的角色 (18)4. 网络安全与风险管理 (19)五、案例分析 (21)1. 成功企业的财务管理策略 (21)2. 创新财务管理实践的企业案例 (23)3. 失败企业的财务管理问题分析 (24)六、财务管理面临的挑战与未来趋势 (25)1. 全球经济环境对财务管理的影响 (26)2. 企业合并与重组中的财务管理挑战 (27)3. 未来财务管理的发展趋势 (28)七、结论 (29)1. 财务管理在现代企业中的核心地位 (30)2. 提升财务管理能力以应对未来挑战 (31)一、财务管理概述财务管理是企业运营管理的核心组成部分，主要涉及资金的筹集、使用、管理和分配。
它通过对企业财务状况的预测、决策、计划和控制，以实现企业价值最大化。
在现代企业管理中，财务管理的地位举足轻重，不仅影响企业的经济效益，还直接关系到企业的生存和发展。
财务管理的主要内容包括：筹资管理、投资管理、资金营运管理、利润分配管理和财务分析等。
筹资管理是为了满足企业生产经营的需要，通过各种渠道，运用各种方式筹集资金的过程；投资管理是为了将资金用于本项目投资或者证券投资，以期获得收益的过程；资金营运管理是为了保证企业正常运转，对资金的收支进行有效调整和控制的过程；利润分配管理是为了协调投资者、企业与员工之间的利益关系，合理分配利润的过程；财务分析是为了评价企业财务状况，为企业决策提供依据的过程。
财务管理导论
巨人大厦停工的原因：高负债、营运资金短缺
引例二 日本八佰伴国际集团神话的破灭
曾几何时，日本零售业的巨头——八佰伴是多么辉 煌，和田一夫将一家乡下蔬菜店，建设成为在世界各地 拥有400家百货店和超市，员工总数达28,000人，鼎盛期 年销售总额突破5,000亿日元的国际流通集团，旗下多家 公司的股票在日本、新加坡、马来西亚等地上市。
管 期投资 无形资产及
理
其他资产
负债与股东权益
流动负债
长
长期负债 债务资 期 本融资 筹
股东权益
权益资 本融资
资 管
理
利润分配管理
左边为资产形成方 式，即资产总价值
发行
股利分配政策
股票
右边为融资方式， 即资本总价值
从公司的资产负债表模式中可见，财务管理研究的主 要是以下4个问题：
公司应该投资于什么样的长期资产？这一问题涉及到资产负
企业经营引起的财务活动
营运资金管理
企业购买原材料或商品，支付员工工资和营业费用，表现 为资金的支出；企业将产成品或商品售出后获取产品销售 收入，或当营运资金不足时对外短期融资，表现为资金的 收入。
企业分配引起的财务活动
利润分配管理
企业在生产经营过程中产生税前利润，对外投资获取利息 或股利，表现为资金的收入；企业按照法定程序进行利润 分配（交纳所得税，弥补按规定可用所得税后利润弥补的 亏损，提取盈余公积金、公益金，向股东分配股利），表 现为资金的支出。
公司）之间的财务关系
财务管理运营分析的步骤
财务管理运营分析的步骤概述财务管理运营分析是一个重要的管理工具，可帮助企业进行财务数据的分析和决策，以最大化业务效益和利润。
本文将介绍财务管理运营分析的基本概念，并提供一套详细的步骤来进行该分析。
步骤一：收集财务数据财务分析的第一步是收集与企业运营相关的财务数据。
这些数据可能包括财务报表、收支明细表、成本和销售数据等。
收集到的数据应该是准确、全面的，以确保后续的分析能够有效地进行。
步骤二：整理财务数据一旦财务数据被收集，接下来就需要对其进行整理。
这包括对数据进行分类、排序和汇总，以便更好地理解和分析数据。
在整理过程中，可以使用工具或软件来帮助加快整理的过程。
步骤三：制定分析目标在进行财务管理运营分析之前，需要明确分析的目标和目的。
这可以包括了解企业的盈利能力、成本结构、现金流状况等。
制定明确的目标可以帮助分析人员更有针对性地分析数据，并为企业的决策提供有力支持。
步骤四：进行比较分析比较分析是财务管理运营分析的重要部分，它可以通过对不同时间段、不同部门或不同企业的财务数据进行对比，来揭示出潜在的问题和机会。
比较分析可以通过各种比率和指标进行，如盈利能力比率、偿债能力比率、资本回报率等。
步骤五：进行趋势分析趋势分析是分析企业财务数据的另一个重要手段。
通过比较不同时间段的财务数据，可以发现财务指标的变化趋势，并进一步预测未来的发展趋势。
趋势分析可以帮助企业及时发现并应对可能的风险和机会。
步骤六：编制财务报告在分析完财务数据后，需要将分析结果整理成财务报告。
财务报告应包括分析目标、分析方法、分析结果和建议等内容，并以清晰、简明的方式呈现。
财务报告可以用于向企业的管理层、股东、投资者等相关方传达分析结果和决策建议。
步骤七：制定决策最后，基于财务分析的结果和报告，企业的管理层需要制定相应的决策。
这些决策可能包括调整产品定价、改进成本管理、优化营销策略等。
决策制定需要考虑财务分析的结果和业务实际情况，以帮助企业实现长期的经营目标。
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总账系统运行的基本过程
– 主要包括：总账系统初始化、总账系统的日常运行 、总账系统特定处理
总账系统初始化
1. 核算单位设置 2. 操作人员管理 3. 会计科目初始化 4. 初始数额录入 5. 设置凭证类别 6. 其他初始设置
4.2 账务处理软件运行的基本过 程及方法（续）
会计报表软件特定处理
1. 报表上报 2. 报表收集 3. 报表汇总 4. 报表合并 5. 其他特定处理
谢谢！
账务处理系统日常运行
1. 记账凭证处理 2. 会计账簿处理 3. 其他日常处理
4.2 账务处理软件运行的基本过 程及方法（续）
账务处理系统的特定处理 1. 期末结账 2. 数据重建索引 3. 意外中断处理 4. 其他特定处理
4.3 工资核算软件运行的基本过程及 方法
工资核算软件运行基本过程
– 主要包括：工资核算系统初始化、工资核算系统日常 运行、工资核算系统特定处理
工资核算系统初始化
1. 核算单位设置 2. 操作人员管理 3. 工资项目设置 4. 计算公式设置 5. 打印表格定义 6. 汇总部门设置 7. 其他初始设置
4.3 工资核算软件运行的基本过程及 方法（续）
工资核算系统日常运行 1. 职工变动处理 2. 工资结算单处理 3. 工资汇总处理 4. 其他日常处理 工资核算系统特定处理 1. 工资分期结转 2. 历史工资查询打印 3. 其他特定处理
4.4 会计报表软件运行的基本过程及 方法（续）
会计报表系统初始化
1. 报表单位设置 2. 操作人员管理 3. 报表增减处理 4. 报表格式定义 5. 报表数据来源定义 6. 报表查询打印格式定义 7. 其他初始设置
4.4 会计报表软件运行的基本过程及 方法（续）
会计报表系统日常运行
1. 报表数据输入 2. 报表计算 3. 报表查询 4. 报表打印 5. 其他日常处理
4.4 会计报表软件运行的基本过程及
方法 会计报表软件运行的基本过程
– 主要包括：会计报表系统初始化、会计报表系 统日常运行、会计报表处理
4.4.2 会计报表格式的有关术语ຫໍສະໝຸດ 1. 标题2. 副标题
3. 表头
4. 表体
5. 尾标题
6. 行与列
7. 固定表与可变表 8. 单元及单元组合
9. 区域
10. 关键字