公司财务审批流程制度
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。
（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。
2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。
（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。
二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。
公司财务审批流程制度
公司财务审批流程制度一、审批范围和权限财务审批流程制度应明确定义审批范围和权限，包括财务支出、预算编制、财务报表审批、资金申请等。
各个审批流程应根据不同的金额、性质和紧急程度设定不同的审批权限，确保合理的授权分工和审批层级。
二、审批流程的设定1.申请环节：员工根据需求填写申请表、报销单、预算编制表等相关单据，并提交给所属部门或财务部门。
申请内容应包含详细的事由、金额和支出目的等信息。
2.审批环节：申请单据经过初审后，由首级审批人进行审批。
初审内容包括申请是否符合公司政策、是否填写齐全等。
初审通过后，进入下一个审批环节，直至最终审批人审核。
3.复核环节：初审通过后，需要经过一定的复核环节。
复核环节应由专门负责财务内控的部门人员进行，以确保审批过程的透明和规范。
4.最终审批环节：审批流程的最后一环是最终审批环节，由公司的财务主管或者副总进行审批。
审批内容包括财务合规性、预算是否合理性等。
审批通过后，申请事项即可进行后续的资金划拨或支出。
三、审批流程中的角色和责任划分1.员工角色：员工是申请的发起方，有责任按照规定的流程和要求填写申请单据，并确保其真实性和合规性。
2.初审人员角色：初审人员应具备一定的财务知识和专业背景，负责对申请单据进行初步的审查、初步筛选，并判断其是否符合公司政策和要求。
3.复核人员角色：复核人员是审批流程中的监督者和复核者，负责对审批环节中的各个环节进行监控，确保审批过程的透明性和合规性。
4.最终审批人员角色：最终审批人员是对整个审批流程负责的人，负责对最终的审批结果进行最后的审核和决策。
四、流程控制和风险防范1.内部控制制度：公司应建立完善的内部控制制度，包括财务审核、审批权限和分工、审批流程等。
通过内部控制制度的建立和执行，加强对各个环节的监督和控制，降低财务风险。
2.审批权限控制：公司应根据不同岗位的职责和权限，设立不同的审批权限和层级，确保合理的授权分工，避免权力过度集中和滥用。
公司财务管理制度：财务审批流程
公司财务管理制度：财务审批流程引言一、财务审批流程概述申请人提交审批申请。
审批人进行审批。
财务部进行财务审核。
最终决策。
二、申请人提交审批申请申请人姓名及职位。
审批事项的具体描述。
申请的金额。
用途及理由。
审批截止日期。
申请人提交后，系统会自动一个审批编号，并将申请发送给相应的审批人。
三、审批人进行审批收到审批申请后，审批人应仔细阅读申请的内容。
审批人要根据公司的财务审批标准和政策，对申请进行评估和判断。
审批人可以对申请进行批准、拒绝或者提出修改意见。
审批人需按照规定时间完成审批操作。
四、财务部进行财务审核收到经过审批人审批通过的申请后，财务部应仔细核对申请的各项信息。
财务部需要对申请的金额、用途和合规性进行审核。
若申请涉及金额较大或特殊性较高，财务部可以向申请人要求补充相关资料或进行进一步的调查。
最终，财务部根据审核结果和公司财务政策，决定是否给予财务支持。
五、最终决策最终决策由公司高层管理人员进行，根据财务部的财务审核结果和申请人的需求，决定是否批准。
最终决策应考虑到公司的整体财务状况、战略目标和风险控制。
六、注意事项所有审批申请必须按照规定的流程进行，不得擅自变更流程步骤。
审批人应严格按照规定的时间完成审批操作，不得拖延。
财务部应根据公司的财务政策和财务审核标准进行审核，确保资金的合理使用。
最终决策要考虑公司的整体利益和风险控制。
结论公司财务管理制度中的财务审批流程是确保公司财务决策的合规性和有效性的重要环节。
通过规范的流程和明确的职责分工，可以提高审批效率和财务决策的准确性。
同时，注意事项的遵守也是保证财务管理制度有效运行的基础。
只有建立规范的财务审批流程，才能有效控制风险、保障公司的财务利益。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程一、综述1.1 目的本文档旨在规范公司财务管理流程，明确各项制度和流程，并加强财务审核控制，提高财务运营效率，保障公司资产安全。
1.2 范围适用于公司所有部门和员工。
二、会计核算制度2.1 会计核算准则根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，公司采用权责发生制会计核算准则。
2.2 会计科目设置根据公司业务特点，设置以下会计科目：1. 资产类2. 负债类3. 权益类4. 收入类5. 费用类2.3 会计账簿根据公司业务情况，设立以下会计账簿：1. 总账2. 明细账3. 辅助账簿2.4 会计核算流程（1）每日记账每日根据业务发生情况，记账入账。
（2）月末结账每月最后一天进行月末结账处理，以备下一月份记账。
（3）年末结账每年12月31日进行年末结账处理。
三、财务管理制度3.1 费用报销制度公司实行费用报销审批流程，确保费用支出合理性、准确性、及时性。
（1）费用报销申请员工在完成报销事项后，填写《费用报销单》，将单据交至所在部门主管审核签字。
（2）费用报销审批所在部门主管完成审核后，将报销单及附件交至财务部门进行审批。
（3）财务审批财务部门审核报销单据符合财务管理制度的规定，审批金额无误后，安排付款。
3.2 合同管理制度公司设有专责管理合同范本、合同的起草、审批、签订和执行的部门，确保公司与外部单位之间的合法合规性。
（1）合同起草由各部门提出合同需求，并由专业人员起草合同范本。
（2）合同审批合同草案经所在部门主管审核后，送至法务部门进行审查。
（3）合同签订经过法务部门审核通过后，原件存档，副本交由各相关部门。
3.3 收付款管理制度公司实行收款和付款审批流程，确保资金的合理流转和安全性。
（1）收款管理根据业务情况和合同规定，开立收款凭证，并进行相应的会计核算处理。
（2）付款管理根据业务情况和合同规定，开立付款凭证，并进行相应的会计核算处理。
所有付款均需经过专人审批后进行。
四、审计与风险管理制度4.1 审计制度公司设有内部审计部门，负责对公司各项活动的法律合规性、财务合规性、流程合规性等进行全面审计，发现问题及时纠正。
财务制度 审批权限 流程
财务制度审批权限流程一、总则为规范公司财务管理，加强财务监督，保障财务安全，根据《公司章程》和《财务制度》，制定本审批权限流程。
二、审批权限范围公司财务审批权限分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级审批权限。
1. 一级审批权限一级审批权限由公司董事长拥有，主要用于审批较大额度的财务预算、投资计划、资金调配等重要决策。
2. 二级审批权限二级审批权限由公司总经理和财务总监共同拥有，主要用于审批中等额度的财务支出、报销、合同签订等事项。
3. 三级审批权限三级审批权限由各部门负责人拥有，主要用于审批小额度的财务支出、报销、采购等事项。
三、流程概述1. 提交申请公司员工根据所需批准事项的不同，填写对应的审批申请表，并附上相关材料。
2. 申请审批申请表由申请人递交给其直接主管审批，如果主管同意，则转交给部门负责人审批，依此类推，直至最终获得相应级别审批权限的负责人审批。
3. 审批结果审批人可选择同意、拒绝或需要进一步审批。
同意则签字盖章，拒绝则说明理由，需要进一步审批则转交至下一级审批人。
四、具体操作步骤1. 财务支出审批（1）员工填写财务支出审批申请表，附上相关支出票据和合同。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务负责人审核。
（3）财务负责人审核通过后，方可进行支付手续。
2. 报销审批（1）员工填写报销申请表，附上相关票据。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务审核。
（3）财务审核通过后，方可进行报销。
3. 合同签订审批（1）员工填写合同审批申请表，附上合同草案。
（2）主管审批人审批通过后，转交给法务部门审核。
（3）法务部门审核通过后，方可签订合同。
五、注意事项1. 重要决策必须经过多级审批，确保财务安全。
2. 严格执行审批权限流程，不得私自决策。
3. 各级审批人应认真审核申请材料，避免因疏漏导致财务风险。
4. 审批人应尽快审批，不得拖延审批时间。
以上为公司财务制度审批权限流程，仅供参考，具体执行以公司实际情况为准。
财务内部审批流程及制度
财务内部审批流程及制度为了加强组织资金费用管理，要本着经济、节约、满足功能的原则，在各项目预算规定的范围内合理使用资金，据实列支。
组织费用开支必须遵循“费用与收入比”“计划总额控制”“先申报、审批，后支出、报销”的原则，必须凭有效票据报销。
有效票据指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整清晰的正规发票、收据。
对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息。
1.现金报销经手人须填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由审核人员、总干事审核签字后交财务核报。
2.申购物品须经手人事先填制《物品申购单》，签字后交财务部门，须审批人审核签字，未经审批、擅自购买者不得报销。
财务人员审核时应对照已收到的申购单。
3.员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门负责人事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
4.业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制《招待费申请单》，审批人审核签字后交财务部门，财务人员审核时应对照已收到的申请单。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人在该张发票背面签字。
5.市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，审批人签字后交财务部门。
财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
6.员工参加关于本职工作的进修，须负责人同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按机构制定的有关规定予以报销。
7.员工因病就诊发生的费用按机构有关医疗费用报销规定执行。
8.员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
具体程序要求：1.费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工劳务费用、车辆费用还需办公室批准。
公司财务审批流程制度
公司财务审批流程制度1. 前言为了规范公司财务审批流程，提高管理效率，确保财务资金的合理使用和安全性，特订立本制度。
2. 背景介绍公司财务审批流程制度是指在公司内部为了确保财务事项的合理和规范处理，保证公司财务运作的安全与高效，订立出的文件，以保证公司资金的安全和合理支出。
3. 适用范围本制度适用于公司内部全部与财务审批有关的业务流程。
4. 审批流程4.1 费用报销审批流程4.1.1 员工填写费用报销申请单，并附上相应的发票、收据等费用凭证。
4.1.2 员工将费用报销申请单提交给所在部门的直接主管审批。
4.1.3 直接主管审核费用报销申请单，确认申请内容的真实性、合理性和符合相关政策规定，若符合要求则签署审批看法。
4.2 采购审批流程4.2.1 部门经理确定采购需求，并填写采购申请单。
4.2.2 部门经理将采购申请单提交给财务部门。
4.2.3 财务部门审查采购申请单，包含核对申请内容的真实性、合理性，以及预算限额的掌控。
4.2.4 财务部门审批通过后，将采购申请单转交给供应链部门，开始采购流程。
4.3 资金支出审批流程4.3.1 部门主管填写资金支出申请单，包含资金用途、金额等信息。
4.3.2 部门主管将资金支出申请单提交给财务部门。
4.3.3 财务部门进行资金支出的审查，核对申请事项的真实性、合理性，以及付款凭证的完整性。
4.3.4 财务部门审批通过后，进行相应的支出操作，并记录相关信息。
4.4 合同审批流程4.4.1 合同起草方将合同草稿及相关附件提交给法务部门进行审核。
4.4.2 法务部门对合同内容进行合法性、风险等方面的审查。
4.4.3 法务部门审核通过后，将合同草稿及相关附件提交给财务部门进行审批。
4.4.4 财务部门对合同的财务方面的内容进行审查，并结合预算和资金情形做出审批决策。
5. 责任分工5.1 部门经理负责审批本部门相关的审批流程。
5.2 财务部门负责核实审批票据的真实性、合规性，以及预算的掌控。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度
一、财务审批流程
审批流程是财务运作中的基石，它可以有效的控制金融风险，确保符合相关规定的财务业务的开展。
一般的财务审批流程包括四个步骤：
1、财务定价：首先，审批人员需要对财务交易进行定价，以确保财务交易的合法性和合规性，确保其执行的高效性。
2、财务报告：审批人员需要确认财务状况，确保财务报表的准确性、完整性和及时性。
3、财务决策：财务决策是审批人员对财务实践的反思性思考，以确保其针对涉及的财务问题的正确性。
4、财务审批：最后，审批人员需要审核全部财务交易，核对合规性情况，及时发现任何可能的违法行为并作出适当反应。
二、财务审批制度
财务审批制度是审批流程的延伸，它保证了财务审批及其过程的规范性和一致性。
财务审批制度一般包括以下方面：
1、实施责任分工：对不同类型的财务交易按照机构权限和职责进行实施责任的分工划分。
2、定期报告确认：定期报告的确认是审核的基础，需要确认报表的合法性，确保财务记录的准确。
3、定期审核：定期审核，例如年度审计、季度审计等，以确保财务交易是符合规定的，并及时发现任何不规范问题。
4、财务周期审核：针对财务运营的每一个周期，均要确保所记录的收入及支出的真实性，以及财务交易的合规性。
财务审批流程及制度必须被严格执行，以确保企业能够合法、合规及安全地进行财务交易，推进企业的可持续发展。
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公司财务审批流程制度一、组织架构图二、部门职能1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。
3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高企业效益。
4、加强资产管理，确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。
5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。
6、正确反映企业财务状况和经营成果。
7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。
三、岗位职责（一）财务经理1、受财务总监直接领导，负责公司财务室日常管理工作，定期或不定期开展财务状况分析工作。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。
3、负责日常财务处理工作，保证资金进出安全。
4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。
5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。
7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况，综合分析子公司财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。
8、负责协调与银行、税务、工商的关系。
9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。
10、完成领导交办的其他工作。
（三）会计1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。
2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。
3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。
4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。
6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。
7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和按时缴销发票。
8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。
9、负责参与财产的清查及盘点。
10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
11、完成领导交办的其他工作。
（三）出纳员1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。
2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。
3、认真审核付款凭证，严把发票关。
4、负责办理银行开户及销户工作。
5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。
6、定期编制《资金周报表及月报表》。
7、负责工资核算及发放。
7、定期与会计核对账目，并盘点现金库存。
8、负责部门档案信息资料的收集、整理及归档。
9、完成领导交办的其他工作。
四、管理制度（一）财务开支审批权限、程序及管理规定1、公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理，最终审批权为公司总经理。
1、预算内一般日常性费用开支，先由部门内部经理审核，然后送至财务室审核，再由部门分管领导审批，最后由总经理审批。
2、资金的划拔、非费用类开支等，由财务总监审核，再由总经理审批。
3、预算外支出、特别项目开支和大额开支由总经理办公室会议决定后再由总经理审批。
部门经办人根据付款、借支或费用报销的需要，分别填制《现金借款单》、《费用报销单》《差旅费报销单》《工程款支付单》等，附上经总经理批准的相应合同、协议及其他付款依据（总经理办公室会议纪要）等，按照规定的程序报批。
（二）日常借、付款及报销的管理第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。
第二条日常的借、请款原则上当月借款必须在当月内报销，确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经财务总监核准，总经理审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。
第三条借、请款只限于本公司员工，如属公司以外的单位及个人请款，须经财务总监核准，总经理审批方可。
第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。
若遇总经理不在公司经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由财务人员补办有关手续。
凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。
第五条若属进度款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《支付通知单》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。
第六条报销票据必须真实、有效，有关费用必须合法合规，报销时必须由经办人粘贴整齐，审批手续完备，否则财务不予受理。
第七条对同一事项的请款与报销分开办理。
请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件）。
申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。
第八条主管会计、出纳员应每月清理一次个人借款项目。
第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。
第十条使用现金和银行转账支票的界定1、出差省外携带现金，部门经理（含）以下人员每人/次原则上最高不超过10000元。
管理层以上人员每人/次原则上最高不超过20000元。
凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续（总经理特批除外）。
2、省内开支费用所需现金，一般人员每人/次原则上不超过3000元，部门经理不超过5000元。
管理层以上人员每人/次原则上最多不超过10000元。
凡超过上述限额，必须使用非现金结算（总经理特批除外）。
3、单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过2000元，超过2000元的，一律使用非现金结算。
第十一条财务人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处理。
造成经济损失的必须赔偿。
第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料：1、借款（转账）申请有关规定（1）申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：A．《工程进度款支付通知单》原件。
B．《工程合同》，第一次付款时必须呈报。
（由行政部收档再转至财务室）C．监理公司出具的工程款支付证书。
（有监理公司的必须提供）D．项目部工程款支付申请表。
E．发票。
（2）申请设计、报批费用时，必须同时呈报以下资料报批：A.《支付通知单》原件。
B.《设计合同》或报批费用通知单,合同第一次支付时必须呈报(由行政部收档再转至财务)C.发票（3）申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批：A．《支付通知单》原件，每次付款时，必须呈报合同，零星采购不必呈报。
B．《采购合同》，零星采购不必呈报。
C. 发票。
（4）申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批：A．《物品申购单》，每次付款时，必须呈报合同。
B．《购销合同》（特殊情况除外）。
C．《总经理办公室会议纪要》，限用于预算外或大项开支必填报。
D. 发票。
（5）申请现金借款时，同时呈报以下资料报批：A．《现金借款单》。
（6）销借款（支票）或现金报销时，同时附送以下资料报批：A．《差旅费报销单》。
B．《出差申请表》。
此表原则上应先报批，属于附送资料。
C．《交通工具申请表》。
此表原则上应先报批，属于附送资料。
D．《招待费用申请表》。
此表原则上应先报批，属于附送资料。
E.《车辆维修申报单》。
此表原则上应先报批，属于附送资料。
F．《现金借款单》G．发票。
（四）银行存、贷款管理制度第一条银行账户的管理1、开户权限：银行存、贷款的开户审批权为总经理（或其授权人），其他任何人未经批准，不得擅自开立存、贷款账户，更不得以私人名义开设存折账户。
2、开设账户，应由财务室提出申请，分别由部门负责人、财务总监和总经理签批意见后，方可办理。
3、投融部根据业务需要开设结算账户时，由部门申请，经财务总监核准，报总经理批准。
4、财务部必须定期对各银行账户进行清理，对过时的不需用的账户，要坚决取消，报批程序同上。
5、账户的管理：严格实行“收支两条线”管理制度，设专户进行管理，具体分为结算专户和费用专户（含基本户）。
（1）结算（贷款）专户不得从该类账户直接向外单位支付任何款项，原则上只进不出，出账对象仅限于偿还贷款及利息账户，款项来源为专项资金。
（2）在建工程项目资金收支的专户，视同独立核算单位的账户实行专户专人管理。
（3）费用专户包括基本账户、纳税专户和其他代扣款费用专户，由财务室统一管理，6、银行账户内资金的调拨管理：针对公司内银行账户间的每笔资金调拨与划拨业务，必须严格执行每笔审核、审批制度，明确规范使用《资金内部调拨通知单》，作为公司财务内部控制的必要手段和款项划拨的重要依据：（1）公司内部每笔资金调拨和划拨时，仅限投融部或财务室人员填写《资金内部调拨通知单》，按设定的审批程序逐级审批，财务室出纳负责办理相关的支票领用审批和转款银行业务；（2）《资金内部调拨通知单》由总经理签批后，出纳按通知单内容在规定的银行账户间及转款时限内准确无误办理资金调拨和划拨业务；（3）公司资金对外支付业务，仍按原规定执行《转帐支票领用审批表》审批手续；（4）公司提现业务，仍按原规定执行《现金支票领用审批表》审批手续。
第二条银行印鉴的管理1、银行印鉴由法人公章、财务专用章、法人代表、总经理代表章组成。
2、银行印鉴分开保管，相互制约。
其中：财务专用章和法人代表章由财务负责人或其指定人保管。
法人公章、总经理代表章由行政部负责人或其指定人保管。
3、在使用印鉴章时，必须有完备的审批手续（包括有完备的贷款手续、付款审批手续和启用印鉴审批手续），方能使用，否则，保管印章的任何一方都有权拒绝。
第三条银行支票的管理1、银行支票一般有银行现金支票、银行转帐支票、电汇凭证等。
2、银行支票由出纳员根据实际需要购买并负责保管和使用。
3、银行空白支票应视同现金进行保管，开出支票时应有完备的审批手续(详见请款及报销审批程序流程）。
填写支票应规范：日期、对应科目、收款人、付款内容必须填写清楚，错时应盖“作废”戳记，妥善保管，不得撕毁。
4、开出支票应设立备查账簿进行登记，支票及登记薄上均必须有领用人签字。
第四条贷款的担保与抵押规定1、公司为允许范围内的单位作贷款担保，必须由投融部提出申请，报财务总监核准后，再报总经理审批。
2、公司原则上不为其他单位提供担保或互保。
公司为联营、合资单位作贷款担保，必须取得联营、合资对方的反担保或“共担风险承诺书”。
第五条资金收入的管理1、收款由财务室负责。
（1）所有款项的收取都必须由财务人员负责办理，其他人员协助。
（2）为确保资金的安全、快捷，对于同城银行转账支票，应尽量办理“实时支付”入账。
（3）对于由客户直接划款的，根据银行进账单或银行转款凭证与我司结算专户当日发生数进行核对，予以确认。
（4）现金应及时送存指定银行结算专户，原则上不得坐支。
对于特殊需要，存入存折账户的现金，应报财务总监审批。
（5）对于银行汇票,需经专业银行验证无误，方可接收。
2、货款收款财务确认及签章放单（1）为保证货款资金到账的及时性、准确性和安全性，货款到账的确认，原则上应根据银行或客户提供的进账单原件进行认定，特殊情况下可结合采用电话查询、网上银行查询和其他必要的资金到账确认方法进行。