公司财务审批流程培训资料
公司财务制度及审批流程
公司财务制度及审批流程第一章总则第一条为了规范公司财务管理工作，加强财务监督，保障公司财产安全和增值，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各级各类财务活动，财务人员和相关人员应严格遵守。
第三条公司财务工作要坚持合法合规原则，确保资金真实合法，不得挪用、私分或偷漏。
第四条公司财务制度是公司治理的重要组成部分，全体员工都要积极配合执行，不得有违规操作。
第五条公司财务部门应建立健全的内部审计机制，加强对财务活动的监督检查，及时发现和纠正问题。
第六条公司领导要加强对财务工作的重视和管理，依法履行正确的财务职责，维护公司财富安全。
第七条财务人员要不断提高自身业务水平，严格遵守法律法规和公司各项规定，保守公司财务机密。
第八条公司财务制度的解释权归公司财务部门所有，其他部门要积极配合，做好财务管理工作。
第二章财务管理第九条公司财务管理工作由公司财务部门负责，包括预算、审核、结算、监督等各项工作。
第十条公司应建立健全的财务管理制度，规范各项财务活动，提高财务工作的透明度和规范化。
第十一条公司应建立健全的财务制度审批流程，明确各项财务活动的审批权和责任。
第十二条公司应建立健全的资金管理制度，规范现金收付、银行存取、资金调拨等活动。
第十三条公司应建立健全的会计核算制度，确保会计数据真实准确，报表及时公布。
第十四条公司应建立健全的预算管理制度，做好预算编制、执行和评估工作。
第十五条公司应建立健全的内部审计制度，发现和纠正财务活动中的问题和风险。
第十六条公司应建立健全的财务监督制度，对财务工作进行监督检查，及时发现问题。
第十七条公司应建立健全的信息披露制度，提高公司财务报告的透明度和可读性。
第十八条公司应建立健全的财务风险管理制度，加强对财务风险的识别和防范。
第十九条公司应建立健全的外部融资管理制度，合理安排公司债务和股权融资。
第二十条公司应建立健全的税收管理制度，确保公司税收合理合法。
第二十一条公司应建立健全的审计监督制度，加强对公司财务活动的审计监督。
给公司新员工培训财务制度
给公司新员工培训财务制度一、预算管理1.1 预算编制公司每年都会制定年度预算，包括收入预算和支出预算。
新员工在了解公司的预算管理制度后，应该按照规定参与预算编制工作，确保预算的准确性和合理性。
在编制预算时，新员工需要仔细分析公司的财务状况和市场形势，提出合理的预算建议，并适时调整预算方案。
1.2 预算执行一旦公司的预算方案确定，所有部门和员工都必须严格执行预算，控制各项支出不超过预算额度。
新员工需要了解公司的预算执行制度，按照预算进行支出，不得擅自超支。
在执行预算过程中，新员工应该及时向上级汇报预算情况，确保预算的有效执行。
1.3 预算调整如果公司的财务状况出现变化，需要及时调整预算方案。
新员工在了解公司的预算调整制度后，应该积极配合上级进行预算调整工作，确保预算的及时调整和执行。
二、审批流程2.1 费用审批公司的费用审批流程是非常重要的，新员工在报销费用或申请支出时，必须按照公司规定的审批流程进行审批。
新员工应该了解公司的费用审批制度，提前准备好相关资料，按照流程提交审批申请，并及时向上级汇报审批情况。
2.2 报销审批公司的报销审批流程也是必须严格执行的，新员工在报销费用时，必须按照公司规定的审批流程提交相关资料，并确保报销内容真实有效。
新员工应该了解公司的报销审批制度，按照流程逐级审批，避免违规报销行为。
2.3 支出审批公司的支出审批流程是监督公司支出的重要手段，新员工在申请支出时，必须按照公司规定的审批流程进行审批。
新员工应该了解公司的支出审批制度，提前准备好相关资料，按照流程提交审批申请，并确保支出符合公司政策和规定。
三、报销政策公司的报销政策是规范员工报销行为的重要依据，新员工在报销费用时，必须遵守公司的报销政策。
新员工应该了解公司的报销政策，明确各项费用的报销范围和标准，严格按照政策要求进行报销，避免违规行为。
3.1 报销范围公司的报销政策规定了各项费用的报销范围，新员工在报销费用时必须确保费用属实且符合政策规定。
财务费用报销培训2024年
外出事由
金力洗板及洗板厂巡检
金力跟线54018000370及洗板 金力跟线11-371 金力跟线11-371
小计 小计 金额
出发时 公里数
15145
15257 15281 15305
结束时 公里数
15167
15280 15304 15328
24年 9 月
停车费/高 总里程数 速费 （公里）
随车人员确认
二、报销凭证及票据粘贴要求
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用 （7）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。 （8）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销。
注释：此处指出差为2天及以上（当天不能往返）
5
私车公用费：须事先估里程等， 经部门领导批准后方可报销。
重点：费用发生前，应先申请，经部门领导或总经理审批同意后，方可动支。
4
一、费用申请报销流程
②费用申请审核权限
借支： 部门经理→财务部→总经理
1、招待客户应事先报总经理审核签字后抄送财务部，
在报销时须列明招待人员简称。 2、公司所有同类型补贴不得重复享受。例如：报销招 待客户餐费的，需扣减当天伙食补贴。 3、财务人员审核《费用报销单》时应对照申请单
费用报销单
01
采购申请单
02
外出申请单
03
业务招待费
公司财务审批流程
公司财务审批流程公司财务审批流程公司财务审批流程是指在公司内部进行财务决策和支出审批的一系列步骤和程序。
这个流程的目的是确保公司的财务资源得到合理的分配和使用，同时遵守相关法规和内部规定。
1. 申请阶段在公司中，任何需要支出的部门或个人都需要先填写一份财务申请表格。
这份表格通常包括以下内容：- 支出项目的名称和描述- 预计支出金额- 支出的原因和必要性- 预计的支出时间- 相关的支出凭证和文件2. 部门审批一旦财务申请表格填写完毕，申请人需要将表格提交给所在部门的负责人进行审批。
部门负责人会根据申请的内容和公司的预算情况来决定是否批准该申请。
如果申请被批准，部门负责人会签署表格，并将其转交给财务部门。
3. 财务审批财务部门是整个财务审批流程的核心。
一旦收到部门负责人签署的申请表格，财务部门会进行详细的审查和分析。
他们会核实申请人的预算是否合理，支出是否符合公司政策和法规，并检查所提供的支出凭证和文件的真实性和完整性。
如果一切都符合要求，财务部门会将申请表格提交给财务主管或财务总监进行最终审批。
4. 最终审批财务主管或财务总监是公司财务决策的最终决策者。
他们会仔细审查申请表格和财务部门的审批意见，并根据公司的财务状况和战略目标来决定是否批准该申请。
如果申请被批准，财务主管或财务总监会签署申请表格，并将其转交给财务部门进行后续操作。
5. 后续操作一旦申请获得最终批准，财务部门会根据申请的内容和金额进行相应的支出操作。
他们会将支出记录在公司的财务系统中，并保留相关的支出凭证和文件作为备查。
以上是公司财务审批流程的一般步骤和程序。
不同公司可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。
通过严格的审批流程，公司可以确保财务资源的合理使用，减少潜在的财务风险，并提高财务决策的透明度和准确性。
财务报销制度及流程培训ppt课件
2、业务招待费报销
经办人
与旧制度对比，简化办公 室流程，增加了各部门分 管领导流程。
部门负责人 总经理
分管领导
财务部 分管领导
招待审批单
严禁出现礼品、娱 乐、卡拉OK、高尔 夫等敏感字样
2019
-
7
招待费用标准（一般员工）：
宴请和赠送纪念品费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均300元 不超过人均200元
一般员工 出差申请 及审批流
程
-
出差人
出差申请单
部门负责人
部门分管领 导
财务主管领导
人力资源部 （备案）
与旧制度对比，简化 了办公室审批流程 4
报销单填写要求：
原则上不允许乘 飞机
高铁，动车，火 车（二等座）， 客运站汽车
广州到客运站或火 车站高铁站来回及 出差目的地当地公 交车费，地铁费， 的士费。
5000≤
审批流程
邮件或口头请示部门负责人 及办公室审核
填写《会议、培训、活动项 目审批单》进行事前审批
《会议、培训、活动项目审批单》事前审批流程：
经办人
部门负责人
分管领导
总经理
财务部分 管领导
办公室负责人
2019
-
培训、会议、活动审批1单0
培训、会议费用费用标准 ：
培训费标准：
培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训 需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手 续。
3. 报销单必须按公司规定的程序进行审核、 签字流程。跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。
2019
-
3
二、常见费用报销
出差人
部门分管领导
财务制度及审批流程
财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作第二条(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得(四)(五)(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的(七)第三条第四条第二章财务工作岗位职责第五条（一）负责协调与外部有关单位（如业务往来单位、银行、税务等）的关系；（二）负责财务产权部的内部分工，按照内控要求合理设置并协调各岗位工作；（三）组织本部门员工（会计人员）进行业务及财务政策法规的学习与培训；（四）组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作；2（五） 组织管理本部门进行日常各项会计核算工作；（六） 组织本部门及时完成公司的财务会计报告，提供财务分析；（七） 组织本部门及时完成各项有关涉税业务，包括税务申报、税金缴纳、清算（及退缴）等工作；（八） 组织公司的资金管理工作，负责资金的调度与运营，提高资金使用效率；（九） 组织本部门对公司各项债权债务的管理；（十） 负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点； （十一） 负责监交会计工作；（十二） 组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度； （十三） 负责制订本部门管理制度和工作目标，并监督实施； （十四） 负责协调与公司内外有关部门的关系；（十五） 负责本部门员工的政治思想教育，培养团队精神； （十六）认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作；第六条第七条 出纳的主要工作职责是：（一） 负责公司现金、票据、银行存款及有价证券的保管、出纳和记录； （二） 负责建立现金日记账、银行存款日记帐，审核现金收付单据； （三） 负责严格管理空白支票和空白支票登记工作； （四） 负责配合公司开户银行做好对帐工作； （五） 配合各部门办理电汇、信汇等有关手续；（六） 负责管理各种票据领用登记簿（含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容）；（七） 负责办理公司有关税款的缴纳； （八） 负责公司员工工资的发放；（一） 协助主任负责分管岗位的会计工作； （二） 负责审核原始凭证、编制记帐凭证；（三） 负责对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记帐；（四） 负责成本核算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门；（五） 负责对月度现金流量进行预测、成本核算及准备预测的相关报告； （六） 负责各种财务资料和档案的归集、保管和保密工作； （七） 负责管理和监督出纳人员的工作； （八） 认真努力、如期完成领导交办的其它工作。
公司的财务审批流程
公司的财务审批流程一、背景介绍财务审批是公司内部控制的重要环节，通过审批流程能够确保财务决策的合规性和规范性，同时有效管理公司的财务风险。
本文将介绍一般公司财务审批流程的基本步骤和要点。
二、申请环节1. 申请人填写财务审批申请表申请人根据具体的财务需求，填写财务审批申请表，表格中通常包括申请的金额、用途、相关部门和责任人等信息。
申请人要详细描述申请的理由和必要性，以便审批人员能够全面了解申请的背景和目的。
2. 相关部门审批根据申请的性质和金额，申请表需要提交给相应的部门进行审批。
各部门根据自身职责和权限，对申请进行审查和评估，确保申请符合公司政策和流程要求。
如果申请涉及多个部门，各部门之间需要进行协调和沟通，确保审批工作的高效进行。
三、财务部门审批1. 预算控制财务部门在审批申请时，需要对申请金额进行预算控制，确保申请符合公司的财务预算和资金状况。
财务部门还需考虑申请的紧急程度和重要性，以确定是否需要加快审批进程。
2. 财务分析财务部门会对申请进行财务分析，评估申请的合理性和可行性。
这包括对申请金额的合理性、预计收益和风险等方面的评估。
财务部门还会参考公司的财务政策和相关法规，确保审批过程的合规性。
四、高层审批对于金额较大或涉及重大决策的申请，通常需要由公司高层进行审批。
高层审批主要是对申请进行综合评估和决策，确保申请符合公司整体战略和利益最大化原则。
高层审批还能够起到监督和约束的作用，防止滥用财务权限和资源浪费。
五、审批结果通知审批流程完成后，需要将审批结果及时通知申请人和相关部门。
通知内容应包括审批结果、审批意见和执行要求等，以便申请人能够及时了解审批结果并进行后续操作。
六、审批记录和归档为了确保审批过程的透明和追溯，公司需要建立完善的审批记录和归档制度。
审批记录应包括申请表、审批意见、审批结果等相关文件，以备将来审计或审查需要。
七、流程优化和改进财务审批流程是一个动态的过程，公司应定期对流程进行评估和改进。
公司财务审批流程
公司财务审批流程公司财务审批流程1. 审批流程概述公司财务审批流程是指在财务决策和支出方面，确保合规性、透明度和有效性的一系列步骤和程序。
该流程旨在管理和监督公司资金的使用，同时确保财务决策符合公司政策和法规要求。
2. 流程步骤2.1. 提交申请员工或部门需要提出财务支出申请，包括详细的支出项目、金额和理由。
申请可以通过电子或纸质方式提交给财务部门。
2.2. 预审财务部门对申请进行初步审查，核实申请的合规性和准确性。
预审包括核对申请表格和相关文件的完整性，以及验证申请是否符合公司政策和预算要求。
2.3. 部门审批申请通过预审后，财务部门将申请转发给相关部门的审批人员。
审批人员根据申请的性质和金额，对申请进行评估和决策。
审批人员可能包括部门经理、财务经理等。
2.4. 财务审批部门审批通过后，申请将被转交给财务经理或财务主管进行最终审批。
财务审批人员将仔细评估申请的合理性、财务影响和风险，并决定是否批准该申请。
2.5. 高级审批对于特定金额或敏感性的申请，可能需要高级管理层的审批。
高级审批程序通常涉及公司高层管理人员或董事会成员的参与。
2.6. 审批结果通知一旦审批流程完成，申请人将收到审批结果的通知。
通知可能包括批准、拒绝或需要进一步修改的要求。
3. 监督和控制为确保财务审批流程的正确执行和合规性，公司应建立监督和控制机制。
这包括定期审查和评估审批流程的有效性、培训员工和审批人员、建立审批记录和报告等。
4. 自动化和数字化许多公司正在采用财务审批流程的自动化和数字化解决方案。
这些解决方案可以提高审批效率、减少错误和延误，并提供实时数据和报告，以支持决策和监督。
5. 结论公司财务审批流程是确保财务决策合规性和有效性的关键步骤。
通过明确的流程和适当的监督控制，公司可以降低风险、提高财务管理效率，并确保资源的合理分配和使用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司财务审批流程
公司财务审批制度及流程
一、采购付款审批制度流程
〈一〉 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。
〈二〉 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、备件维修、办公用品等）购置：
1、主要原材料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。
2、报价审批程序如下：
3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。
4、物料采购申请程序如下：
5、物料购置的工作流程：
〈三〉货款审批：
1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。
单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。
3、货款支付审批程序：
4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：
（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；
（2）仓库签发的验收入库单；
（3）供应商的对账单；
（4）供应商开具的发票（由会计附上）。
5、货款审批工作流程：
注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》
上；
2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用
款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本
次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；
3、该货款审批主要是针对月结供应商；
4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。
二、销售收款管理制度流程：
1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利
润最大化，特制定本制度流程。
2、与客户对账应收流程
3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立
即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。
三．费用报销审批程序：
1、一般费用报销审批程序：
1）费用报销一般是指员工现金报销费用。
2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。
3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。
4）零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。
5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请（可电话或书面）同意。
6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。
7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。
2、差旅费报销审批程序：
1）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。
2）总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。
3）会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算是否准确等。
3
注：
1、报销金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划；
2、逢周
为报销日。
4．公务借款：
1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。
严禁非公务性借款行为。
2、
出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务部。
3、借款流程：
注：借款金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划。
5.出纳付款流程：
1.出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，
2.付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。
3.付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。
四．会计管理制度流程：
1.税款申报及交纳：
各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。
税款申报及纳缴流程：
2.每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。
五、公司资料、财务资料保管与存档制度
一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数
据、网银密码的保管及存档，特制定本制度。
二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按
月、季、年归档分类保管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。
三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可证书、
税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要
资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。
四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总账及明
细帐；公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；会计档案不得携带外出。
五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并
妥善保管，实行专人负责制。
六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由
财务部保管及管理。
七、网上银行支付证书（授权U盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理保管及
管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。
八．本制度视公司的实际情况需要可进行修改，从订立之日起执行。
财务部
2018年月1月1日。