资本充足率计算题
商业银行财务管理计算题
银行资产 市场价值 利率
持续期 股本和负债
市场价值
利率
持续期
工商贷款 100
12
0.6
大额可转让存单 100
6
1.94
消费贷款 50
15
1.2
其他定期存款
125
不动产贷款 40
13
2.25 其他债务工具
50
中短期贷款 20
6
1.5
股本
25
长期债券 90
10
7.49
总计
300
总计
300
DA=3.05 DL=2.67 DGAP=DA-VDL=3.05-（275/300) ×2.67=0.6
拨备覆盖率=贷款减值准备的余额/不良贷款余额×100% （三）贷款拨备率
贷款拨备率=贷款减值准备的余额/客户贷款及垫款总额×100% （四）信贷成本
信贷成本＝贷款减值损失÷客户贷款平均余额×100% 客户贷款平均余额＝（期初客户贷款总额＋期末客户贷款总额）÷2 三、资本充足率指标 （一）核心一级资本充足率
核心一级资本
一级资本
总资本
最低资本要求
5
6
8
储备资本要求
2.5（核心一级满足）
逆周期资本要求
0-2.5（核心一级满足）
合计（最高）
10
11
13
系统重要性银行附加资本要求
1（暂定，核心一级满足）
合计（最高）
11
案例：资本充足率计算案例： 已知某银行 （1）IRB 法覆盖风险暴露的风险加权资产 55 亿 （2）IRB 法未覆盖风险暴露的风险加权资产 5 亿 （3）市场风险加权资产 10 亿 （4）操作风险加权资产 5 亿 （5）核心资本和二级资本的扣除项 2 亿 计算该银行的总资本应达到多少亿？ 解：总资本=[（1）+（2）+（3）+（4）]×8%+(5)
商业银行计算题
商业银行计算题公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]商业银行计算题计算题一、资本充足率表内风险资产=∑表内资产额×风险权数表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数实施要求:国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%,即一级资本比率不应低于4%。
附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
例题1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5(万元)表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180(万元)加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5(万元)因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%>8%所以,该行的资本充足。
《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求1.核心资本(一级资本)与风险加权资产的比率不得低于4%,即:核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100%=核心资本/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100% ≥4%2.总资本(一级和二级资本之和)与风险加权资产的比率不得低于8%,二级资本最高不得超过一级资本的100%。
总风险资本比率(资本充足率)=总资本/风险加权资产×100%=(核心资本+附属资本)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100%≥8%其中,作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%,例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元,附属资本为30万美元,信用风险加权资产为875万美元,市场风险的资本要求为10万美元,操作风险的资本要求为20万美元。
资本充足率计算公式
资本充足率计算公式（一）：一、资本充足率= （C - a - b - d×50% - e）×100%/A - b×50% - e×10%其中：二、C=资本净额 =业务状况表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆帐准备”期末数-“呆帐贷款”期末数-“1422入股联社资金”借方余额。
A=加权风险资产表内外加权风险资产总额应根据人民银行调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算汇总a=应提未提呆账准备金b=长期反映在呆滞贷款科目，但实际已无法收回的贷款，该部分的贷款的原风险权重为50%d=长期未处置的抵债资产额，该部分资产预计损失率50%e=风险程度不明确的资产，该部分资产的原风险权重为10%三、资本充足率计算公式新资本净额＝（资本净额－呆帐准备金不足部分－长期未处置的抵债资产－风险不明确的资产）新加权风险资产＝加权风险资产－长期未处置抵债资产×50％－风险不明确的资产×10％新资本净额/新加权风险资产×100＝资本充足率或？新资本净额＝（资本净额－呆帐准备金不足部分－长期未处置的抵债资产×50%－呆滞贷款×40%）新加权风险资产＝加权风险资产－长期未处置抵债资产×50％－呆滞贷款×40%新资本净额/新加权风险资产×100＝资本充足率。
银行资本充足率计算公式更多说明：资本充足率（Capital Adequacy）也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。
根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。
核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、风险准备和五年期以上的长期债券。
资本充足率（Capital Adequacy）也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。
资本充足率计算题
第二章 商业银行的资本商业银行资本管理是资产负债管理的重要基础。
银行必须在法律允许的范围内，综合考虑各种资本供给渠道的可能性及其成本，解决资本的供给问题。
2.1学习要求(1)熟练掌握商业银行资本的构成(2)掌握商业银行资本充足度的测量(3)熟练掌握商业银行资本管理的方法(4)了解我国商业银行的资本状况2.2 内容简述2.2.1银行资本金的构成商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，如资本票据、债券等。
商业银行的资本具有双重特点，根据《巴塞尔协议》，常将所有者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级资本和附属资本。
核心资本包括股本和公开储备。
股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。
附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。
1）非公开储备。
该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。
2）资产重估储备。
包括物业重估储备和证券重估储备。
3）普通准备金。
指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。
4）混合资本工具。
指既有股本性质又有债务性质的混合工具。
5）长期附属债务。
包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。
另外，《巴塞尔协议》还规定，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。
2.2.2资本充足性及其测定资本充足性是银行安全经营的要求。
存款人、社会公众、银行自身均对此有要求。
银行持有充分的资本是风险管理的要求，也是在安全经营基础上追求更多利润的保障。
银行计算题附答案
商业银行经营管理实务实践训练第一部分案例分析训练案例分析1——对应实训表第一项•《广发银行宣布增发募集150亿元补充资本金》结合所学知识，思考并回答以下问题：1. 资本金对于商业银行来说，有什么意义？P21商业银行资本的作用2. 商业银行如何增加资本金？P37从內源，外源方面3. 要提高广发银行的资本充足率，有哪些方法？从公式资本充足率=总资本/风险加权资产，分子变大方面和分母减小方面总资本减小（从内源、外源方面）风险加权资产（从P29表内风险资产=表内资产*对应权数，表外风险资产=表外资产*信用转换系数*表内相同性质资产风险权数对应的减小信用转换系数和资产风险权数）案例分析2——对应实训表第二项南京银行非存款类负债成本提高(研报)结合所学知识，思考并回答以下问题：除存款以外，商业银行负债还有哪些资金来源？P70短期：同业拆借、向中央银行借款、转贴现、转抵押、回购协议、国际金融市场借款；长期：金融债券案例分析3——对应实训表第三项•《德银CEO阿克曼称银行融资问题仍存在》结合所学知识，思考并回答以下问题：1. 本案例说明了什么？商业银行流动性需求如何实现？P792. 商业银行现金资产由哪几类构成，有何作用？P80现金资产的构成P81作用案例分析4——对应实训表第四项黄海公司流动资金贷款实例结合所学知识，思考并回答以下问题：1. 案例中的贷款出现风险的原因在哪？P119信用分析2. 商业银行贷款业务的规范流程是怎样的？P109贷款程序第二部分计算题训练计算题1 ：•根据A银行的资产负债表显示：资本总额为200万元，总资产为2400万元，表内各项目及对应的风险权数如下表所示：P46表内风险权重资产：160*0+400*0+240*20%+200*50%+1400*100%=1548万表外风险权重资产：220*100%*20%+280*50%*100%=184万资本充足率=资本总额/风险资产总额=200万/（1548+184）万*100%=11.5%因为11.5%>8%，该银行实现了资本充足率，符合《巴塞尔协议》规定。
国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》简答题论述题题库及答案(试卷号2047)
国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》简答题论述题题库及答案（试卷号2047）国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》简答题论述题题库及答案（试卷号：2047）一、简答题 1.商业银行组织机构的设置原则是什么？答：(1)精干合理原则。
所谓精干，是指银行设置的各职能部门要与银行经营活动的需要相适应，避免机构繁杂、层次重叠；银行职员的配备应与承担的任务相适应，要因事设人，不要因人设事。
所谓合理，是要本着实际需要的原则，该设的一定要设，该撤的一定要撤。
(2)分工协调原则。
银行各部门间必须分工明确、各司其职，并注重相互间的协调与配合。
这样才能充分发挥各部门的综合功能，从而取得经营管理的整体效应。
(3)幅度层次原则。
管理幅度是指银行各级管理人员直接领导和管理的下级单位或人员的数量界限。
管理层次是指银行内部行政及业务指挥系统的梯级。
管理幅度大，管理层次就少；管理层次多，管理幅度就小，因此商业银行机构设置时要寻找二者的最佳结合点。
(4)效率效益原则。
商业银行组织机构的设立，应该保证银行以最少的劳动投入实现其经营目标。
(2)一定规模的负债是商业银行生存的基础。
(3)负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。
(4)负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。
3.商业银行在市场营销时，如何对市场进行细分？答：(1)地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。
银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。
(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。
(3)消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。
(4)市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。
(5)利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。
第2章--商业银行资本管理--课堂练习--商业银行资本充足率计算
计算资本充足率
现有某商业银行有关资料如下：单位（百万元）表一：Βιβλιοθήκη 产负债表资产负债表内资产项目
金额
风险权数%
现金
短期政府债券
其他银行存款
住宅抵押贷款
其他贷款
500
3000
500
5000
12000
0
0
20
50
100
表内总资产
资产负债表外资产项目
金额
信用转换系数%
票据承兑
投标保函
500
400
100
50
100
50
表外总资产
资本项目
金额
核心资本
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
附属资本
一般准备
重估储备
长期金融债券
300
300
300
300
200
200
200
总资本
在非银行金融机构中的投资
200
非自用不动产
300
表二：各业务条线对应的系数
业务条线
系数%
公司金融
18
交易和销售
18
零售银行
12
商业银行
15
支付和清算
18
代理服务
15
资产管理
12
零售经纪
其他业务
12
表三：各业务条线过去三年中每年的总收入
业务条线
过去三年中每年的总收入
公司金融
5
5
5
交易和销售
3
4
5
零售银行
6
6
8
商业银行
5
6
7
支付和清算
《商业银行业务与经营》(第三版)课后计算题
第二章资本充足率的计算资产持续增长模型，外援资本增加额？P55选择何种方式筹措外部资本P58假定某银行需要筹措5000 万元的外部资本。
该银行目前已经发行的普通股为2000 万股，总资产将近15 亿元，权益资本8000 万元。
如果该银行能够产生 3 亿元的总收入，而经营费用不超过总收入的85％。
现在该银行可以通过三种方式来筹措所需要的资本：第一种，以每股本25 元的价格发行200 万股新股；第二种，以12%的股息率和每股10 元的价格发行优先股500 万股；第三种，以票面利率为10%出售 5000 万元的次级债务资本票据。
如果银行的目标是使每股收益最大化，那么应选择何种方式来筹措所需的资本？第三章2、 B 银行发现其基本活期账户（最低余额要求为400 美元）的月平均服务成本（包括人工和计算机）是 3.13 美元，管理费用每月是 1.18 美元。
银行试图从这些账户获取每月0.50 美元的利润率。
银行应该每月向每个客户收取多少费用？3.13+1.18+0.05=4.81第四章1、 A 银行上报存款数为7500 万元，（最近两周储备计算的日平均额）。
在最近的储备计算期，其非个人定期存款日平均为3700 万元，库存现金计算期的现金平均余额为98.7 万元。
假设交易存款的储备要求是：未清偿总额在4680 万元以下的储备率为3%，未清偿总额在4680万元以上的部分按12%计算，定期存款要求的储备为3%。
计算该银行在中央银行应存的日平均法定储备。
3700*3%+(7500-3700)*3%-98.7=126.3万元第五章我国商业银行信贷资产管理现状——处理不良资产的配套改革国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。
发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。
改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。
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计算题
已知某银行的核心资本为70万人民币，附属资本为30万人民币，市场风险的资本要求为10万人民币，操作风险的资本要求为20万人民币。
该银行的资产负债表内、表外项目如下表所示：
要求：请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
答案
商业银行资本充足率的计算公式:
资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）×100%
核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）×100%
表内加权风险资产总额
=50*0%+300*0%+50*20%+100*50%+700*100%=760（万元）
表外加权风险资产总额
=100*20%*100%+200*100%*50%+100*100%*20%=140（万元）
风险加权资产=760+140=900（万元）
总资本充足率=（70+30）/（900+12.5*10+12.5*20）*100%=100/1275*100%=7.8% ＜8% 不足
核心资本充足率=70/（900+12.5*10+12.5*20）*100%=5.5%＞4% 充足。