中心公司财务部出纳岗位作业指导书
出纳员岗位指导书
财务科出纳员岗位指导书1.岗位描述1.1岗位名称：出纳员1.2直接上级：财务科长1.3直接下级：无1.4与其他部门（岗位）的工作联系1.4.1向直接上级汇报工作.1.4.2与本部门其他岗位人员经常保持联系沟通。
1.4.3向经营部反映抵库应收款的种类、金额等涉及营销员的款项，以督促其加大催收力度。
1.4.4与公司各部门协调沟通，解决结账时出现的票证不合规问题。
2.职责权限2.1职责范围2.1.1对所收的现金完整、真假、安全性负责。
2.1.2对所收的票证内容完整正确、字迹清晰、金额大小写相符负责。
2.1.3对现金账账相符、账实相符负责。
2.1.4对所保管的印章安全负责。
2.1.5认真执行公司的规章制度2.2主要权力2.2.1有权对不合格违反规定的票证、单据拒付。
2.2.2有权对抵库的应收款督促结算。
2.2.3有权对公司提出合理化建议。
2.2.4对违反集团规章制度有检举权。
2.2.5直接上级授权的其他权力。
3.岗位工作标准3.1现金收付凭证合规率达到95%。
3.2做到收支记录数额与记账时收支数额相符，帐实相符率为100%。
3.3对所收的现金不能出现假币。
3.4编制可动资金日报表数据正确率达到100%。
4.作业流程4.1收款4.2付款4.3结账5.岗位作业内容5.1周期工作5.1.1日工作要点（1）向直接上级汇报上日工作情况。
（2）审核报销票证，办理收支、结算业务。
（3）登记现金收付流水记录帐，做到日清月结。
（4）根据现金日记账、编制资金日报表并分析。
（5）领导临时安排的工作。
（6）每日计算超期桶罚息、超期款罚息。
（7）根据原始入帐单据，SAP制证。
5.1.2旬工作要点（1）每旬编制应收桶桶旬报5.1.3月工作要点（1）每月SAP应收款、应收桶对帐。
保证帐实相符。
（2）对现金日记账进行月结，并进行核对。
5.2工作内容5.2.1办理日常收付业务。
5.2.2审核票证上的经办人、审签人、终签人的签字是否是本人字迹，是否符合签批程序的规定，内容是否完整，项目是否填写齐全。
现金出纳作业指导书
现金出纳作业指导书—、目的：明确现金出纳的工作职责范围及操作流程二、适用范围：本作业指导书适用于现金出纳岗位。
三、内容：1.销售收入的处理1.1业务员用电话通知出纳员汇款的客户及金额；1.2通过电话银行确认回款金额及时间；1.3同时填写销售回款到讫单；（客户如要求开立收据，则根据金额开给客户收据）并在收据上加盖‘现金收讫’章；1.4将销售回款按客户回款方式、通知时间、到帐时间、回款币种、金额填写销售回款统计表；1.5迅速把有关单据传递给销售会计入帐，做到帐实相符；1.6到月末配合本部销售组及销售部进行对帐；2.付款的处理（现金的支付）2.1如果个人借款：出纳员应在接到<<借款审批单>>时，审核该笔事后经过其部门领导、财务部部长以及财务部副总裁审查并签字（1000元以上）；如金额在1000元以下，只需经其部门领导及财务部部长审查并签字，此单上并由领款人签字，出纳员确认无误后给予领取。
同时进行入帐。
（避免漏记）2.2费用报销首先应接到报销人<<费用报销单>>，无论金额多少,<<费用报销单>>上都应有其部门领导，财务部部长直至财务副总裁审查签字；出纳员在给予报销的过程，要重新审核；看看是否因公事而报销的，同时该单据后面要贴有收据或发票的证明，确认无误后给予报销人报销。
2.3申请用款某单位申请用款，应接到<<用款申请书>>,然后审查该书上所申请的金额是否为现金支出金额的范围内，即符合现金管理规定；也同时审查该申请书上是否经过部门领导、财务部部长及财务副总裁签字；在申请用款时，要求汇款，则应同申请用款部门确认所汇款的户名、开户行、帐号，确认无误后，填写银行进帐单或电汇单进行汇款；到银行汇款完毕也取完相关的单据后，要将单据及时传给相关组入帐。
2.4发放辞工工资及以现金方式工资2.4.1人力资源部传来的员工<<工资名单>>；（<<工资名单>>上也要通过人力资源部的部长和财务部长审核签字，确认无误后。
出纳作业指导书(修改)
为规范公司财务收支作业，确保资金安全，及时为管理层提供每日资金收支报表，反映公司资金实际存量，包括货款回笼、应收票据及各项付款情况等。
1．权责：2．1请款部门：负责提供所需付款单位的银行资料。
（包括付款方式、正确无误的收款单位全称、开户银行、银行帐号）2．2会计部门：审核原始单据，提供审核无误的会计凭证。
2．3财务部门：负责财务收支，办理银行、现金、票据等结算，保证资金、票据、有价证券的安全，根据资金状况及时付款，编制资金日报表及总部需要的报表，根据各请款部门提出的部门月度资金计划编造公司月度资金计划表。
（各部门必须在每月20日前提出下月资金计划（见附件一）交财务部门，财务部门根据各部门所提计划安排资金）2．内容：银行出纳工作分现金收付款、银行收付款及远期票据的收付款等方面。
收款方式：现金、支票（现金支票、转帐支票）、汇票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票及委托收款等。
付款方式：现金、支票（现金支票、转帐支票）、汇票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票及委托付款方式等3.流程：3．1.收款作业流程：3．1．1营业收入（现金部分）：营业收入主要指公司产品销售收入。
分为客户通过银行直接汇入银行和以现金直接交款两种。
由客户通过银行直接汇入的，出纳收到银行回单后通知销售部门办理《缴款单》交给会计部门作为货款收入，以现金直接交款的，出纳每天将收到现金按每笔收款金额填写银行现金缴款单解缴银行，凭现金收据和销售部门的《缴款单》交会计部门作货款收入，当日须解缴银行，当日因时间等其他因素实不能解缴银行的，于次日必须解缴银行。
3．1．2营业收入（票据部分）：票据收款主要分支票、汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票。
支票：因支票缴款有一定的不确定性，（或客户银行存款不足、或票据书写不规范等原因）故不能凭支票及缴款单直接予以确认。
首先查看票据票面是否整洁清晰，收款单位名称是否正确，金额大小写是否一致及票据是否在有效期内（支票有效期10天），填写银行进帐单，送银行办理进帐手续；或有客户提供已通过银行确认的银行进帐单亦可确认。
出纳岗位作业指导书
出纳人员岗位作业指导书1、岗位名称：出纳2、人员配置：2人3、岗内人员分工：2人分别任*＊＊限责任公司出纳和＊**有限责任公司出纳，各自分管各自公司的相关业务.4、工作权限(1)办理费用报销及日常资金的收付。
（2）严格审核原始凭证,及时编制会计凭证。
（3）定期清理和核对暂支及往来款项，办理相关的其他有关事务。
（4）支票收据的保管.（5)相关印鉴的保管。
（6）库存现金的保管。
(7）现金日记账及银行存款日记账的登记。
5、从业资格：取得会计从业资格证。
6、与其他部门（岗位）的工作联系（1）向直接上级汇报工作.（2）与本部门其他岗位人员经常保持联系沟通.（3)通过查询员工借款，对于超过借款一个月的员工督促其尽快还款。
(4)与公司各部门协调沟通，解决结账时出现的票证不合规问题。
7主要权力（1）有权对不合格违反规定的票证、单据拒付.（2）有权对抵库的应收款督促结算。
（3）有权对公司提出合理化建议.（4) 对违反集团规章制度有检举权.（5）直接上级授权的其他权力。
8岗位工作标准（1）现金收付凭证合规率达到95%。
(2）做到收支记录数额与记账时收支数额相符，帐实相符率为100%.(3)对所收的现金不能出现假币。
9作业流程（1） 收款(3(4(5)领导临时安排的工作。
11、工作内容（1）办理日常收付业务.（2）审核票证上的经办人、审签人、终签人的签字是否是本人字迹，是否符合签批程序的规定，内容是否完整，项目是否填写齐全。
（3）金额计算与大小写是否正确一致。
（4)审核票面是否整洁,有无涂改迹象，印章是否清楚。
(5) 根据现金日记账、欠条顶库明细账，编制资金日报表并分析.12、工作注意事项（1）先收款、后盖收款章，严禁先盖章后收款。
(2）严防收取假币，谁收假币谁承担.（3）清点现金时必须同交款人当面清点清楚。
（4）借款人员填写的借款单，注意是否注明还款期限，是否按签批程序的规定进行审签。
（5）先记账后付款.（6）付款时收款人必须在票据上签字。
出纳岗位作业指导书样本
出纳岗位作业指导书样本
第1页共页
职位名称
出纳
所属部门
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
银行存款及现金的收支及管理。
岗位职责：
1、把业务员交来的资金、银行汇票及时送存银行，对没有拿到回单的资金跟踪咨询；协助业务员查询资金是否到账；资金到账后确认收据并送交销售部。
2、对手续齐全的报销费用以及《付款通知书》进行支付，如有特殊情况，须电询经理，经经理同意之后才能付款。
3、对业务员开出的所有收款收据进行详细登记，以便签字核销。
4、每天及时登账，做到日清月结。
5、每月末与各银行核对双方资金是否一致，并编写《银行存款余额调节表》交存会计。
6、每月末汇总销售回款情况，并与销售部进行核对，相关材料经双方签字后，由财务部留存。
7、对开出及收到的银行承兑汇票进行明细登记，并协助供应部计算客户的贴现息。
工作态度考核指标：
1、责任心：对本职工作是否负责；
2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；
4、团队精神：具备团队合作意识；
5、保密性：对财务的各项数据具有保密意识；
6、道德品质：拒绝违规操作，具有良好的道德品质。
工作地点：财务部办公室
3、日常收付：凭有效单据收付款→整理登记
4、费用报销：审核附件是否符合报销要求→付款→登账
5、借款：凭领导签好字的借款单领款→到期催还款
具体权责：
有权对不符合规定的付款予以拒付。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、单据的审核；
2、付款的及时性及准确性。
出纳岗位作业指导书
出纳岗位作业指导书1.目的：出纳是财务工作的重要环节，直接关系到公司的经济利益，为了控制资金风险，规范工作操作流程，明确出纳人员的职责和权限，特编写此指引。
2.适用范围：出纳岗位3.工作内容操作指引3.1资金周报（1）按照集团要求每周第一个工作日上午12点前报送资金周报（2）查询各项目公司所有银行账户在周报报送前一日24点时点余额（3）根据集团对各项目公司的限额要求，将超额资金最晚在当周第二个工作日下班前转回资金中心（4）每个月月末增加一次超限额资金归集，应在月末最后一个工作日前全部转回资金中心（5）按照资金付款计划报送向集团请款金额3.2所有与集团的资金往来均需要在EAS系统中填写借款单、付款单、借款还款单、收款单（1）借款单：资金管理——融资管理——融资业务处理——借款申请1.债权人性质：集团内2.债权人（财务组织）：资金中心3.融资品种：005银行贷款4.项目类型：根据项目公司实际情况选择5.付款模式：若是统借统还，选择T类（2）付款单：财务会计——出纳管理——收付款处理——付款单新增1.付款类型：997活期支取2.收款人类型：其他3.付款账号：资金中心活期存款账户4.业务类型：02对外付款5.付款模式：若是统借统还，选择T类6.流出计划项目：按请款类型实际情况选择7.项目类型：根据项目公司实际情况选择（3）还款单：资金管理——融资管理——还款——借款还款申请——新增——拉式生成1.拉式生成：选择还款单据2.还款金额：如还款金额小于单据金额，手动填写实际还款金额3.还款账户：资金中心活期存款账户4.还款模式：若是统借统还，选择T类（4）收款单：财务会计——出纳管理——收付款处理——收款单新增1.收款类型：997活期支取2.付款人类型：其他3.收款账号：资金中心活期存款账户4.业务种类：01对外收款5.摘要：还借款3.3向集团请款要求（1）集团邮件公布的对外付款周，可向集团请款，付款类别包括工程款、设计费、营销费等（2）EAS借款单、付款单的审批需在对外付款周的第二个工作日下班前结束流程（3）对于未超额非日常付款及税款、工资、代收代缴费用（契税、维修基金）、转监管、保理还款等未超额日常付款不受付款周的时间限制（4）未超额非日常付款需要至少提前三个工作日向集团资金中心发送邮件报备，其中土地竞拍保证金、地价款、合作价款等付款需要至少提前五个工作日发送邮件报备（5）应尽量使用监管资金支付项目开发日常付款，减少向资金中心的用款申请，以降低资金占用3.4借款汇总表按照审批单据实时记录员工借款/还款明细，每月末与EAS账套核对借款余额，每季度末向尚未还清借款人员发送邮件，提示其尽快归还公司借款。
【2018最新】出纳作业指导书-推荐word版 (9页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==出纳作业指导书篇一：出纳员岗位作业指导书第一章职位说明书第一节岗位职责职位名称：分公司出纳员直接隶属：分公司财务部经理直接下属：无协调部门：分公司采购部、生产部、储运部、人事行政部岗位描述：按照公司规定审核监督，负责公司经济活动中发生的款项收、支工作。
岗位职责：1、办理现金收支业务，报销时原始凭证要符合公司规定（要有经办人、接收人、采购部经理、价管员、品控部经理、分公司总经理签字）报销。
2、办理银行结算业务，签发支票及汇款内容做到填写正确无误，及时取回票据、银行对帐单。
3、登记现金日记帐、银行存款日记帐，做到日清月结，做到帐款相符。
4、每日不定时的核对库存现金与帐目，必须做到账实相符，保管好库存现金，保证安全不丢失。
5、及时装订收、付款凭证，保管空白发票、收据。
6、按时向部门经理提供各种报表，如《现金、银行存款周报表》、《月末银行余额调节表》等。
7、负责随时核对银行对账单，发现问题，及时处理。
第二节主要权利1、对不符合报销规定的原始凭证，有拒付权。
2、对不符合审批程序的款项，有权拒付支票与现金。
第二章常规业务工作内容1、根据集团总部随时转来的付款请示单，按公司财务规定进行审核，对符合标准的单据填写电汇凭证、填写支票，经部门经理审批，对集团总部办理付款手续，填制付款凭证，银行回联凭证。
2、根据分公司随时提供的各类付款请示单，按公司核销报批程序、职责权限审核无误后，交部门经理审批同意后，填写电汇凭证，办理付款业务。
3、随时集团总部、销售公司、分公司各部门的付款需求进行常规审核后，付款报销。
4、随时登记现金、银行帐。
5、每天盘点现金库存，核对现金、银行帐目是否正确。
6、随时对分公司储运部计算、价管员核算的运费进行审核，合同车运费按储运部、价管员填写的首次付款金额、结算金额分期付款（一般首次付款为出车日期、结算付款为出车当月月末；每期付款按全部运费的50%）。
出纳岗位工作指导书(范本)
出纳岗位工作细则工作事项、要求及审验等程序、失误防范及纠正程序1.工作要求（1）严格按照公司有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。
复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附原始凭证会计事项是否一致，金额是否相等，审核无误后才能办理款项收付。
（2）对于重大开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收款后，要在付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳印。
（3）库存现金不得超过公司规定额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
（4）严格控制签发空白支票，如因特殊情况签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位或款项用途、签发日前、规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。
（5）现金和银行存款日记账按照规定的序时记账，按日结出余额，核对现金账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款账面余额要及时与银行对账单核对。
对未到达账项，要及时查询。
每天报送现金日报表，报送银行周报、月度报送银行月报，做到收支相符。
（6）对所管的印章及证件必须妥善保管，严格按照规定使用；2.现金收付（1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责；（2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”，多付或少付金额，由责任人负责；（3）把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”；（4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏；(5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续，特殊情况需审批；(6)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
3.银行账处理(1)登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
(2)每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
(3)保管好各种空白支票，不得随意乱放。
(4)公司账务章平时由出纳保管。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中心公司财务部出纳岗位作业指导书
1、岗位描述
1.1工作概述负责办理现金收付和结算业务。
1.2工作权限
1.2.1有对违反公司财务管理制度行为的纠正、制止权；
1.2.2有对违反大厦管理规定行为的纠正、制止权；1.2.3有对本部门工作改进的建议权。
1.3岗位关系
1.3.1直接上级：部门经理
1.3.2直接下级：（无）
1.3.3其他内部关系：公司内部各职能部门、各服务中心
1.3.4外部关系：银行
1.4特殊要求
1.4.1熟悉国家和北京市有关财务、税务政策及相关法律法规；
1.4.2熟知公司有关财务管理制度；
1.4.3取得会计从业资格证书。
1.5考核标准
1.5.1《公司财务管理制度》；
1.5.2岗位职责；
1.5.3《员工守则》相关规定；
1.5.4《月工作计划》。
2、岗位职责
2.1负责办理现金收支业务；
2.2负责库存现金的保管；
2.3负责办理银行结算等相关事务；
2.4负责现金、银行存款日记账的登记与核对工作；2.5负责空白支票、发票及收据的管理和使用；
2.6负责审核收款员上交的日报表，确认无误签字交
主管会计；
2.7负责工资、福利的发放；
2.8负责本部门日常文件资料的管理；
2.9负责本部门日常行政事务性工作；
2.10完成上级交办的其它临时性工作。
3、岗位目标
3.1岗位工作无投诉；
3.2现金收付准确无误；
3.3现金和银行存款做到账账相符、账实相符；
3.4日常事务处理及时率100%。
4、工作规范
4.1 现金收支
4.1.1根据审核签章的收付款凭证f 复核f 办理款项收付f 在收付款凭证上签章f 加盖"收讫"、"付讫”戳记f 登记现金日记账；
4.1.2现金日记账逐笔登记，每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜。
4.2办理银行结算
4.2.1根据审核签章的收付款凭证—复核T办理款项收付f 在收付款凭证上签章—加盖"收讫"、"付讫”戳记T登记银行日记账；
4.2.2支票必须写明收款单位名称、签发日期、金额和报销期限，严格控制签发空白支票；
4.2.3对于填写错误的支票，必须加盖“作废"戳记，
与存根一并保存；支票遗失时要立即向银行办理挂失手续；
4.2.4设立支票领用登记簿，填写支票号，领用人登记签章。
4.3定期编制“库存现金盘点表"及“银行存款余额调节表"，做好未达账项的清理工作；
4.4文件管理
执行《公文管理办法》、《档案管理制度》、《文件控制程序》。
5、检查督导
检查收款员开出票据是否相符。
6、安全责任
6.1 对财务管理文件资料负有保密责任；
6.2对客户信息负有保密责任；
6.3遵守公司安全管理规定和《员工守则》要求。
7、应急处理遇突发事件时，服从指挥，流程参照《突发事件预案》执行。