集团统一报表系统建设项目对账合并抵销功能介绍PPT课件
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合并抵消业务功能讲解
数据导出
提供数据导出功能，支持用户将合并抵消数据导出为Excel、PDF 等格式，方便进一步分析和利用。
03
合并抵消业务操作流程
数据准备
数据清洗
对原始数据进行清洗，去除无效、错误和重复的 数据，确保数据质量。
数据分类
将数据按照业务需求进行分类，以便后续处理和 合并。
数据转换
将数据从原始格式转换为可处理和分析的格式。
合并抵消业务的历史与发展
早期阶段
早期的合并抵消业务主要 依靠人工操作，效率低下 且容易出错。
技术进步
随着技术的发展，特别是 计算机技术的进步，合并 抵消业务开始实现自动化。
未来趋势
未来，随着云计算、大数 据和人工智能等技术的进 一步发展，合并抵消业务 将更加智能化、高效化。
02
合并抵消业务功能详解
规则设定
合并规则
01
根据业务需求，设定合并的规则，如按地区、按时间、按客户
等。
抵消规则
02
设定抵消的规则，如按金额、按数量等，确保相同的事项能够
相互抵消。
业务逻辑
03
根据实际业务需求，设定相应的业务逻辑，确保合并和抵消的
准确性。
数据采集与处理
数据采集
从不同来源获取需要合并和抵消的数据。
数据匹配
将采集的数据与预设的规则进行匹配，筛选出需要合并和抵消的 数据。
05
合并抵消业务未来展望
技术发展趋势
人工智能
利用AI技术进行数据分析和预测，提高合并抵消业务的自动化和智 能化水平。
大数据
通过大数据技术整合和分析海量数据，为合并抵消业务提供更准确 和全面的信息支持。
区块链
利用区块链技术实现透明、可追溯的交易记录，增强合并抵消业务的 可信度和安全性。
提供数据导出功能，支持用户将合并抵消数据导出为Excel、PDF 等格式，方便进一步分析和利用。
03
合并抵消业务操作流程
数据准备
数据清洗
对原始数据进行清洗，去除无效、错误和重复的 数据，确保数据质量。
数据分类
将数据按照业务需求进行分类，以便后续处理和 合并。
数据转换
将数据从原始格式转换为可处理和分析的格式。
合并抵消业务的历史与发展
早期阶段
早期的合并抵消业务主要 依靠人工操作，效率低下 且容易出错。
技术进步
随着技术的发展，特别是 计算机技术的进步，合并 抵消业务开始实现自动化。
未来趋势
未来，随着云计算、大数 据和人工智能等技术的进 一步发展，合并抵消业务 将更加智能化、高效化。
02
合并抵消业务功能详解
规则设定
合并规则
01
根据业务需求，设定合并的规则，如按地区、按时间、按客户
等。
抵消规则
02
设定抵消的规则，如按金额、按数量等，确保相同的事项能够
相互抵消。
业务逻辑
03
根据实际业务需求，设定相应的业务逻辑，确保合并和抵消的
准确性。
数据采集与处理
数据采集
从不同来源获取需要合并和抵消的数据。
数据匹配
将采集的数据与预设的规则进行匹配，筛选出需要合并和抵消的 数据。
05
合并抵消业务未来展望
技术发展趋势
人工智能
利用AI技术进行数据分析和预测，提高合并抵消业务的自动化和智 能化水平。
大数据
通过大数据技术整合和分析海量数据，为合并抵消业务提供更准确 和全面的信息支持。
区块链
利用区块链技术实现透明、可追溯的交易记录，增强合并抵消业务的 可信度和安全性。
《合并财务报表基础》PPT课件
第8章 合并财务报表基础
▪ 8.1 合并财务报表概述 ▪ 8.2 合并财务报表编制程序 ▪ 8.3 调整与抵销的基本原理
会计ppt
1
8-1 企业集团合并财务报表概述
▪ 企业集团的概念：就是指以骨干企业为核心， 由多个不同行业或不同地区的企业通过以资本 联结（控股、参股等）为主的多种联系纽带所 构成的多层次关系的不具有独立法律地位的企 业联合体。
▪ 性质：是企业集团的整合性报表，主要 为了母公司的利害关系人服务。
会计ppt
4
合并会计报表与个别报表的区别
▪ 反映的对象不同 ▪ 编制主体不同 ▪ 编制基础不同 ▪ 编制方法不同
会计ppt
5
合并财务报表的种类
▪ 合并日合并财务报表、合并日后合并财 务报表
▪ 合并资产负债表、合并利润表、合并所 有者权益变动表、合并现金流量表
➢ 抵销处理的种类
内部股权投资有关的抵销处理 内部债权债务有关的抵销处理 与内部存货交易、固定资产交易、无形资产交易等
内部资产交易有关的抵销处理 与外币报表折算差额有关的抵销处理 与内部现金流动有关的抵销处理
会计ppt
20
30%
S3公司
S4公司
间接拥有
直接或间接拥有
企业集团
会计ppt
9
▪ 母公司：是指有一个或一个以上子公司的 企业。
▪ 子公司：是指被母公司控制的企业。
会计ppt
10
会计个体范围界定的具体标准
▪ 定性有效控制标准：虽然母公司拥有的表决权资本 半数或少于半数，但是能够具有实际有效的控制权：
➢ 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资 单位半数以上表决权。
会计ppt
18
▪ 8.1 合并财务报表概述 ▪ 8.2 合并财务报表编制程序 ▪ 8.3 调整与抵销的基本原理
会计ppt
1
8-1 企业集团合并财务报表概述
▪ 企业集团的概念：就是指以骨干企业为核心， 由多个不同行业或不同地区的企业通过以资本 联结（控股、参股等）为主的多种联系纽带所 构成的多层次关系的不具有独立法律地位的企 业联合体。
▪ 性质：是企业集团的整合性报表，主要 为了母公司的利害关系人服务。
会计ppt
4
合并会计报表与个别报表的区别
▪ 反映的对象不同 ▪ 编制主体不同 ▪ 编制基础不同 ▪ 编制方法不同
会计ppt
5
合并财务报表的种类
▪ 合并日合并财务报表、合并日后合并财 务报表
▪ 合并资产负债表、合并利润表、合并所 有者权益变动表、合并现金流量表
➢ 抵销处理的种类
内部股权投资有关的抵销处理 内部债权债务有关的抵销处理 与内部存货交易、固定资产交易、无形资产交易等
内部资产交易有关的抵销处理 与外币报表折算差额有关的抵销处理 与内部现金流动有关的抵销处理
会计ppt
20
30%
S3公司
S4公司
间接拥有
直接或间接拥有
企业集团
会计ppt
9
▪ 母公司：是指有一个或一个以上子公司的 企业。
▪ 子公司：是指被母公司控制的企业。
会计ppt
10
会计个体范围界定的具体标准
▪ 定性有效控制标准：虽然母公司拥有的表决权资本 半数或少于半数，但是能够具有实际有效的控制权：
➢ 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资 单位半数以上表决权。
会计ppt
18
合并财务报表第一讲――概述及合并日抵消课件
1100
1000
950/90%=10 55.6 100
-44.4
少数股东权益 100
1055.6*10%
105.56
第二节 与内部股权投资有关的抵消处理
一、基本原理 二、合并日合并报表工作底稿中的相关抵消处理 三、合并日后合并报表工作底稿中的相关抵消处理 四、子公司持有母公司股权的抵消处理
主要关注点
商誉30万
假定只是固定资产 的评估增值
高级财务会计课程组
调整方法
20
表2-1
合并报表工作底稿
+（
项目
个别报表 母公司 子公司
流动资产
300
200
固定资产
800
பைடு நூலகம்600
0
长期股权投资 550
商誉
－
－
调整、抵销分录
借
贷
调整 2200
负债
600
300
股东权益 1050
500
调整 20
+
）
合并数 500 1 420*
合并理论母公司理论实体理论所有权理论子公司净资产计价母公司股权部分按公允价值计价少数股权部分按账面价值计全部按公允价值计价母公司股权部分按公允价值计价少数股权不列示合并商誉的计价按母公司持股比例计算与少数股权无按子公司净资产全部公允价值确定属于全体股东按母公司持股比例计算与少数股权无关对子公司合并要素的合并全部合并全部合并按持股比例合并对少数股东权益的列示在负债部分单项列示列示于股东权益部分不予列示项目海湾地区局势紧张
• （1）母子公司的交易及未实现损益，按母子公 司的持股比例抵销；
• （2）因收购兼并而形成的资产、负债变动及商 誉，按母公司的持股比例摊销；
合并报表：集团内部往来业务PPT培训课件
合并报表集团内部往来业务培 训课件
目
CONTENCT
录
• 合并报表概述 • 集团内部往来业务概述 • 合并报表中集团内部往来业务的处
理 • 合并报表的编制流程 • 合并报表的案例分析
01
合并报表概述
合并报表的定义
合并报表是指将企业集团视为一个整体，以母公司 为核心，将集团内所有公司的财务报表进行合并， 以反映整个集团的财务状况、经营成果和现金流量 的报表。
案例三：内部往来的披露要求
总结词
内部往来披露要求是指在合并报表中充分披露集团内 部公司之间的债权债务关系和交易情况。
详细描述
为了提高财务报表的透明度和可理解性，监管机构和会 计准则要求在编制合并报表时充分披露集团内部公司之 间的债权债务关系和交易情况。披露要求包括在合并报 表附注中详细说明内部往来的性质、金额、抵消处理和 合并处理等情况，以及相关的会计政策和披露原则。同 时，还需要对内部往来产生的风险进行充分评估和披露 ，以确保投资者和其他报表使用者能够全面了解集团的 财务状况和经营成果。
内部交易
合并报表需要将集团内部的交 易进行抵消和调整，以消除内 部交易对合并报表的影响。
股权比例
根据母公司对子公司的股权比 例，确定合并报表中应纳入子 公司资产、负债、权益的比例 。
其他有关资料
如关联方关系、组织结构图、 股权链等，有助于了解集团内 部的关联关系和股权结构，为 合并报表的编制提供支持。
05
合并报表的案例分析
案例一：内部往来的抵消处理
总结词
内部往来抵消处理是指集团内部公司之 间的债权债务相互抵消，以简化财务报 表。
VS
详细描述
在集团内部，公司之间经常发生债权债务 关系，如应收账款和应付账款。在编制合 并报表时，这些内部往来需要进行抵消处 理，以避免重复计算。抵消处理的方法包 括直接抵消和编制抵消分录，能够减少合 并报表中的科目数量和金额，使报表更加 简洁明了。
目
CONTENCT
录
• 合并报表概述 • 集团内部往来业务概述 • 合并报表中集团内部往来业务的处
理 • 合并报表的编制流程 • 合并报表的案例分析
01
合并报表概述
合并报表的定义
合并报表是指将企业集团视为一个整体，以母公司 为核心，将集团内所有公司的财务报表进行合并， 以反映整个集团的财务状况、经营成果和现金流量 的报表。
案例三：内部往来的披露要求
总结词
内部往来披露要求是指在合并报表中充分披露集团内 部公司之间的债权债务关系和交易情况。
详细描述
为了提高财务报表的透明度和可理解性，监管机构和会 计准则要求在编制合并报表时充分披露集团内部公司之 间的债权债务关系和交易情况。披露要求包括在合并报 表附注中详细说明内部往来的性质、金额、抵消处理和 合并处理等情况，以及相关的会计政策和披露原则。同 时，还需要对内部往来产生的风险进行充分评估和披露 ，以确保投资者和其他报表使用者能够全面了解集团的 财务状况和经营成果。
内部交易
合并报表需要将集团内部的交 易进行抵消和调整，以消除内 部交易对合并报表的影响。
股权比例
根据母公司对子公司的股权比 例，确定合并报表中应纳入子 公司资产、负债、权益的比例 。
其他有关资料
如关联方关系、组织结构图、 股权链等，有助于了解集团内 部的关联关系和股权结构，为 合并报表的编制提供支持。
05
合并报表的案例分析
案例一：内部往来的抵消处理
总结词
内部往来抵消处理是指集团内部公司之 间的债权债务相互抵消，以简化财务报 表。
VS
详细描述
在集团内部，公司之间经常发生债权债务 关系，如应收账款和应付账款。在编制合 并报表时，这些内部往来需要进行抵消处 理，以避免重复计算。抵消处理的方法包 括直接抵消和编制抵消分录，能够减少合 并报表中的科目数量和金额，使报表更加 简洁明了。
合并报表：集团内部往来业务(PPT46页)
2024/1/11
7
（1）将内部应收账款与应付账款相互抵 消
借：应付账款
66 000
贷：应收账款
66 000
（2）将上期内部应收账款计提的坏账准 备予以抵消，调整期初未分配利润的数 额（期初影响数）
借：应收账款（坏账准备）2 500
贷：期初未分配利润
2 500
2024/1/11
8
（3）抵消本期对子公司内部应收账款净增加 额 16 000元计提的坏账准备 800元（本期 影响数）
2 480 19
三、 内部固定资产交易的
抵消
（一）内部固定资产交易及其发生时的抵消 处理
1、内部固定资产交易
（1）概念 （ 2）类型 1）企业将自身使用的固定资产变卖给企业集团内 的其他企业作为固定资产使用；
2）企业将自身生产的产品销售给企业集团内的其 他企业作为固定资产使用；
3）企业集团内部企业将之作为普通商品销售。这
销售产品15 000元，母公司本期销售毛利率与上
期相同，为20％，销售成本为12 000元。子公
司本期实现对外销售收入为18 000元，销售成本
为12 600元；期末存货为12 400元（期初存货
10 000元+本期购进存货15 000元-本期销售成
本12 600元），存货价值中包含的未实现内部销
售利润为 2 480元。
18 000元而冲减的坏账准备 900元予以抵消。
借：资产减值损失
900
贷：应收账款（坏账准备）
900
2024/1/11
12
二、内部销售及存货中未实现内部 销售利润的抵消
• 内部未实现损益的消除方法
• 子公司为全资子公司： – 集团内部未实现损益全部消除。
合并财务报表(1)(1)幻灯片PPT
售本钱之间的差额〔即原价中包含的未
实现内部销售利润的数额〕〔有时也涉
及:“营业外收入〞 科目〕，贷记“固定
资产〞工程。 2021/5/12
16
〔2〕将内部交易固定资产当期多计提的折旧 费用和累计折旧予以抵消。
从单个企业来说，对计提折旧进展会计 处理时，一方面增加当期的费用，另一方 面形成累计折旧。因此，对内部交易固定 资产当期多计提的折旧抵消时，应按当期 多计提的数额，借记“固定资产(累计折旧) 〞工程，贷记“管理费用〞等工程。
2、对于本期发生内部购销活动的，将内部销 售收入、内部销售本钱及内部购进存货中 未实现内部销售利润予以抵消。
即按照销售企业内部销售收入的数额， 借记202“1/5/营12 业收入〞工程，贷记“营业本钱 10 〞工程。
3、将期末内部购进存货价值中包含的 未实现内部销售利润予以抵消 应按期末存货包含的未实现内部销售利 润的数额，借记“营业本钱〞工程， 贷记“存货〞工程。
合并财务报表(1)(1)幻灯片 PPT
本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！
本章主要内容
• 第1节 内部存货交易的抵消〔Z〕 • 第2节 内部债权债务的抵消(Z) • 第3节 内部固定资产交易的抵消 〔Z〕
2021/5/12
2
〔 2〕将以前会计期间内部交易固定资产多计提的累计 折旧抵消，并调整期初未分配利润。即按照以前会计 期间抵消该内部交易固定资产多计提的累计折旧额， 借记“固定资产(累计折旧)〞工程，贷记“期初未分 配利润〞工程。
---然后再对本期内部购进存货进展 抵消处理。
2021具/5/12体操作步骤如下：
9
1、将上期抵消的存货价值中包含的未实现内 部销售利润对本期期初未分配利润的影响 进展抵消。即按照上期内部购进存货价值 中包含的未实现内部销售利润的数额，借 记“期初未分配利润〞工程，贷记“营业 本钱〞工程。
合并财务报表(PPT 144页)
年初未分配利润 3 000
贷：提取盈余公积
2 000
年末未分配利润
21 000
❖ 注：投资收益160 00为调整为权益法后的投资收益；
20000为子公司当年账面净利润，80％为母公司持股比例，
20％为少数股东持股比例。 16
三、以后的合并期
（一）母公司对子公司长期股权投资核算：成本法。 （二）编制合并报表
从子公司分 借：现金
借：现金
得现金股利 贷：投资收益 贷：长期股权投资
借：投资收益 贷：长期股权投资
分享子公司 所有者权益 的其他增加
——
借：长期股权投资 贷：资本公积
➢减少：相反分录
借：长期股权投资 贷：资本公积
➢减少：相反分录
9
3.抵销
（1）内部投资与子公司所有者权益的抵销 借：实收资本或股本
余额168 000元，当年投资收益0。
13
2.合并报表
（1）调整子公司（S公司）报表
❖ 与母公司会计政策一致，无需调整子公司报表。
（2）调整母公司（P公司）报表
❖ 对子公司长期股权投资由成本法调整为简单权益法。
①分享子公司当期的净利润
借：长期股权投资 16 000（20 000×80％）
贷：投资收益
16 000
②子公司当期没有分配现金股利，无其他所有者权益变动
❖ 调整后，长期股权投资＝168 000+16 000＝184 000元，
投资收益＝16 000元。
14
（3）内部股权投资与子公司股东权益的抵销
借：股本
150 000
资本公积
40 000
盈余公积
19 000
未分配利润
21 000
企业集团公司合并报表管理系统ppt课件
企业集团公司合并报表管理系统
目录
关于久其
合并报表管理案例及模型 系统解决方案 项目实施 市场推广
2
关于久其-----产品发展情况
1997 1998 久其通用报表数据管理系统
（国家级重点新产品）
久其财务会计管理软件
（国家级重点新产品）
久其分布式ERP系列产品
（获得国家创新基金支持）
28
市场策略（二）
主要竞争对手
国外厂商：Hyperion HFM 、SAP CS&BW 国内财务软件厂商：用友IUFO、浪潮合并报表（BI）
报价
产品（CI＋离线客户端）＋实施（财务报告体系设计＋合并 报表开发）
29
10
构建上市型企业集团报表集中管理模型
主表 附注 基础报表
11
集团报表集中管理需求
系统需求分析
构筑统一的集团财务报表体系
梳理、搭建基础报表体系（年报、中期报表、季报、月报） A+H 格式报表以及国资委、财政部报表转换 建立内部管理报表体系
满足合并、汇总及报表应用的需求
多级数据处理平台与不同管理级次的数据汇总与合并 支持多种方式合并抵消，生成抵消分录与工作底稿
4U 防火墙 光纤接口磁带库 CI平台 应用服务器X4 CI系统Oracle服务器X2
DMZ VPN用户
千兆网络交换机 SAN交换机X2 CI系统 光纤盘阵 NC系统Oracle服务器X2
NC平台 应用服务器X3 NC系统 光纤盘阵
20
与现有硬件系统的结合
现有硬件系统的利用
利用已有的负载均衡设备对外和对内提供服务 利用已有的网络交换设备进行网络通讯 利用已有的光纤交换设备访问存储 针对本系统的软件运行采购应用和数据库服务器 针对本系统的数据存储采购磁盘阵列 由于现有的系统中没有专门的备份设备，推荐为现有的系统配 备数据备份设备以满足目前的系统甚至将来系统的数据备份需 求
目录
关于久其
合并报表管理案例及模型 系统解决方案 项目实施 市场推广
2
关于久其-----产品发展情况
1997 1998 久其通用报表数据管理系统
（国家级重点新产品）
久其财务会计管理软件
（国家级重点新产品）
久其分布式ERP系列产品
（获得国家创新基金支持）
28
市场策略（二）
主要竞争对手
国外厂商：Hyperion HFM 、SAP CS&BW 国内财务软件厂商：用友IUFO、浪潮合并报表（BI）
报价
产品（CI＋离线客户端）＋实施（财务报告体系设计＋合并 报表开发）
29
10
构建上市型企业集团报表集中管理模型
主表 附注 基础报表
11
集团报表集中管理需求
系统需求分析
构筑统一的集团财务报表体系
梳理、搭建基础报表体系（年报、中期报表、季报、月报） A+H 格式报表以及国资委、财政部报表转换 建立内部管理报表体系
满足合并、汇总及报表应用的需求
多级数据处理平台与不同管理级次的数据汇总与合并 支持多种方式合并抵消，生成抵消分录与工作底稿
4U 防火墙 光纤接口磁带库 CI平台 应用服务器X4 CI系统Oracle服务器X2
DMZ VPN用户
千兆网络交换机 SAN交换机X2 CI系统 光纤盘阵 NC系统Oracle服务器X2
NC平台 应用服务器X3 NC系统 光纤盘阵
20
与现有硬件系统的结合
现有硬件系统的利用
利用已有的负载均衡设备对外和对内提供服务 利用已有的网络交换设备进行网络通讯 利用已有的光纤交换设备访问存储 针对本系统的软件运行采购应用和数据库服务器 针对本系统的数据存储采购磁盘阵列 由于现有的系统中没有专门的备份设备，推荐为现有的系统配 备数据备份设备以满足目前的系统甚至将来系统的数据备份需 求
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往来数据签认
一键签认：核对一致的往来金额，双方直接点击签认界面的【一键签认】按钮，进行自动批量的签认处理； 签认：核对不一致的往来差额：企业间双方应按勾选核对行-填报差异原因-勾选本方认可-输入后续调整方案-点击签认的 步骤进行签认； 同借同贷：如果双方差异是因为正常的同借同贷业务，拆分产生的两笔往来数据。双方协商一致后，由任一方维护特殊 状态字段：【1同借同贷】，点击保存后视同核对一致，再点签认。同借同贷的单位组合两行要一起标记后再签认，不要 一条一条的签认； 外币一致：如果双方差异是因为正常的外币一致业务，折算产生的人民币金额核对不一致。双方协商一致后，由任一方 维护特殊状态字段：【2外币一致】，点击保存后视同核对一致，再点签认；
往来对账查询
往来签认查询：查询未核对一致单位的数量和差额，右键可以联查到往来数据签认界面； 往来对账分类查询：按照单位组合或者抵消户查询签认数据；
其他
签认联系电话查询：在往来数据签认-签认联系电话处查看所有单位联系电话； 签认联系电话修改：在签认联系电话节点修改自己单位联系电话；
往来对账管理 合并抵销概述 合并配置管理 合并控制面板 手工抵销功能 合并抵销查询
应付方数据发布
对
账
应收方数据签认
应付方数据签认
平
月末往来数据一致
台
结束
往来对账配置
➢ 签认类型定义：将往来对账的科目分为不同的签认类型，同一类型内的科目进行核对； ➢ 签认科目定义：配置每组签认类型包含的科目列表。月末签认数据发布时，依据配置的科目读取账面数据。往来对账
数据是读取的未清项余额；
对账数据发布
目录
目
CONTENT
录
投资架构
按照各级投资主体的投资情况，在系统内构建了一套投况等。
合并架构
关键点： 1、按照合并抵销关系，搭建的一套合 并体系，包括会计主体、抵销主体。 2、每个合并单位下设置两类抵销户， 分别存放母公司口径抵销、分子子子 公司间的抵销，抵销数据唯一； 3、根据“共同上级”原则，计算每一 对公司所属的抵销口径。分分公司之 间放汇总抵销，分子，子子公司之间 放合并抵销。
目录
目
CONTENT
录
概述
基于指标的合并抵消： ➢ 基于已经落地的明细单位指标数据，进行合并抵销 ➢ 合并控制面板（自动抵销）
具有一定的固化规则，能够正常通过指标编码、移动类型等维度正常取数，可以通过合并规则自动取数实现抵销，如 内部交易、现金流量，投资合并等。 ➢ 手工抵消凭证 没有统一规则，需要基于明细单位的指标数据，手工做抵销凭证，实现抵销。
选择期间、选择往来签认类型、单位编号，对外发布本单位往来数据。
【确定】
关键点： 1、各单体企业可自行发布本方挂账数据。 2、上级单位也可统一发布本合并组内的往来挂账信息。 3 、指标账期关闭检查点：判断BW数据上载时间和往来对账发布时间，如果财务主题数据重新上载，需要重新发布往来对账数据，防止对 账数据没有及时更新的问题。
待合并状态检查
合 并
收入成本抵销
处
特殊事项抵销
理
抵销凭证检查
合并前检查
投资抵销 灵活合并数据 组织机构划转
往来抵销 交叉持股 多口径合并 合并后检查
基础 配置
凭证类型管理 合并任务分组
合并类型定义 合并日志管理
合并数据类型 环境变量定义
合并权限管理 凭证类型选用
交叉持股配置 合并业务范围
指标库
往来对账管理 合并抵销概述 合并配置管理 合并控制面板 手工抵销功能 合并抵销查询
➢ 企业抵销前先进行往来对账，对于双方挂账一致的往来以绿色标注出来；对于往来不一致的数据，进一步的列示出来
双方挂账明细；
➢ 合并后检查会根据需要对集团单位的往来核对增加校验逻辑；
➢ 双方采用月末签认的方式，按照科目余额进行本方金额签认，目前主要是往来科目的签认。
职责
应收方
应付方
开始
往
来
应收方数据发布
往来数据签认
数据发布完成后，对账双方在往来对账平台对本方的数据进行线上签认。
关键点： 1、按公司内、公司间、总部层面，分列排序双方往来对账数据。 2、如果账面金额一致，差额为0的双方往来数据，第一列显示绿色，提示往来挂账一致。 3、往来金额签认：在本方对应的签认金额处，签认本方认可的往来科目余额。
合并抵销
合并控制面板 （自动抵销）
手工抵销凭证
合并功能架构
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特殊合并任务
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抵销指标查询 投资合并查询
未分配利润查询 合并底稿查询
合并架构
5000
50004000
5 子公司
50001 子公司
500010001 分公司
……
5 子公司
50001 子公司
500010011 分公司
500010012 分公司
500019001 汇总抵销
……
5
合并抵销
关键点： 1、按照合并抵销关系，搭建的 一套合并体系，包括会计主体、 抵销主体。 2、每个合并单位下设置两类抵 销户，分别存放母公司口径抵销 、分子子子公司间的抵销，抵销 数据唯一； 3、根据“共同上级”原则，计 算每一对公司所属的抵销口径。 分分公司之间放汇总抵销，分子 ，子子公司之间放合并抵销。
对账、合并抵销功能介绍
2019年5月
往来对账管理 合并抵销概述 合并配置管理 合并控制面板 手工抵销功能 合并抵销查询
目录
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往来对账概述
通过往来对账功能，将企业内部单位之间及与其他集团所属单位之间的往来挂账情况进行核对与签认。 ➢ 将双方挂账情况较为清楚的呈现出来，便于分析未对符的原因，也利于上级单位分析抵销差额；
发布监控
签认数据发布监控：进度条消失说明发布完成； 签认数据发布日志：可查看企业对账信息发布的时间和发布人；
往来数据签认
数据发布完成后，对账双方在往来对账平台对本方的数据进行线上签认。
关键点： 1、按公司内、公司间、总部层面，分列排序双方往来对账数据。 2、如果账面金额一致，差额为0的双方往来数据，第一列显示绿色，提示往来挂账一致。 3、往来金额签认：在本方对应的签认金额处，签认本方认可的往来科目余额。