财务人员岗位工作标准

财务治理职责标准财务部门工作职责标准一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营治理。

二、依照公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

四、组织各部门编制收支打算，编制公司的月、季、年度营业打算和财务打算，定期对执行情况进行检查分析。

五、严格财务治理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。

七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。

八、负责公司现有资产治理工作。

九、原物料进出账务及成本处理。

外托加工料进出账务处理及成本计算；各产品成本计算及损益决算；预估成本协助作业及差异分析。

十、经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、年度预算资料汇总。

十一、收入有关单据审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款账务处理，总分类账、日记账等账簿处理。

财务报表及会计科目明细表。

十二、统一发票自动报缴作业；营利企业所得税核算及申报作业；营、印税冲退作业及事务处理；资金预算作业。

财务盘点作业。

十三、会计意见反应及督促；税务及税法研究。

十四、完成领导交办的其他工作。

预算科工作职责标准一、资金预算的编制事项。

二、生产预算的编制及执行事项。

三、成本费用预算的编制及执行事项。

四、资本支出预算的编制及执行事项。

五、其他与预算有关的事项。

财务科工作职责标准一、资金预算的执行及操纵事项。

二、资金的支配筹措及调度事项。

三、各项对外借款的洽办及清偿事项。

四、资金来源运用表的编制事项。

五、各种有价证券、所有权证的保管与记录事项。

六、其他与财务调度有关的事项。

会计科工作职责标准一、企业会计凭证的核签、编制、档案整理、保管事项。

二、现金的保管及库存日报的编制事项。

三、各项成本账的记录与复核事项。

四、制造费用的分摊核算事项。

五、工时及工资产量报表的审核记录事项。

六、职员薪资的计算发放及所得税扣缴申报事项。

七、超产奖金及工资奖金的计算、审核、申报、分配、发放及所得税扣缴申报事项。

八、新进职员的所得税扣缴资料汇合。

九、临时工资的核付记录事项。

十、成品入库的记录及统计事项。

十一、外协加工的账务处理及统计事项。

十二、各种成本表的编制事项。

十三、各部门生产日报、物料日报、运转日报、成品收发日报表等的审核事项。

十四、物资税的报缴、查验证、税照的保管事项。

十五、工厂机器设备的编号、整理、登账及配置图的编制保管事项。

十六、工厂生产器具的编号、登账及保管事项。

十七、工厂不动产、动产的折旧计算事项。

十八、往来账、应收、应付、暂收、暂付及有关与总公司账务冲转事项。

十九、本厂职员差旅费的核付事项。

二十、其他与账务处理有关的事项。

出纳科工作职责一、现金、票据及银行存款的保管、出纳及记录事项。

二、支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。

三、财务费用的计算收付事项。

四、租金、权利金的计算收付事项。

五、所得税扣缴申报事项。

六、零用金的核付事项。

七、其他与现金出纳有关的事项。

账务科工作职责标准一、各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。

二、各种明细分类账的登载及保管事项。

三、日结单及日记表的编制事项。

四、总分类账的登录与保管事项。

五、佣金及售货津贴的核算事项。

六、结账时有关账务的调整事项。

七、营业所收支账项的审核事项。

八、营业所存货的核对事项。

九、办理营利企业所得税预估暂缴及结算申报自缴税款事项。

十、办理年度决算及盈余拨补分配事项。

十一、财务结构的分析及会计报告的编制事项。

十二、转投资企业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。

十三、会计制度、章则、会计表单的设计、修订及操纵事项。

十四、财务结构、损益变动、长期趋势的分析及会计报告的编制、分析与解释。

十五、分析、比较有关资料，作为拟订各项决策的依据参考。

十六、治理上增加效能及减少不经济支出的建议事项。

十七、其他与财务处理有关事项。

成本科工作职责标准一、各项原料、物料、成品、在制品收付事项的核对。

二、原料转账传票的编制事项。

三、工厂成本转账传票的编制事项。

四、折旧费用的计算事项。

五、工厂成本的审核事项。

六、工厂零用金的审核事项。

七、外托加工报告、加工成本审核事项。

八、结账时有关成本科目的调整事项。

九、营业所销货成本与补贴的计算事项。

十、各工厂间各项成本的分析比较及操纵事项。

十一、其他与成本计算的有关事项。

税务科工作职责标准一、办理公司有关税款的缴纳、查对、申请复查、行政复议、诉讼事项。

二、办理进口机器分期缴纳关税事项。

三、办理外销品进口原料、副料的关税及物资税申请冲账与退税事项。

四、办理保税案有关的事项。

五、办理公司登记、公司变更登记、工厂登记、营业登记有关事项。

六、办理进出口证明书、单据及结汇证的整理登录事项。

七、办理外销合作基金及互助金的缴纳、退还承领事项。

八、编制有关税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项。

九、工厂直接缴纳税款的复核事项。

十、其他与税务有关事项。

稽核科工作职责标准一、账务稽核1.各项支出凭证的审核事项。

2.各项收入账项的审核事项。

3.各项摊提折旧的审核事项。

4.应收应付、预收预付账项的审核事项。

5.原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。

6.各厂厂务费用分摊方法的审核事项。

7.有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。

8.营利企业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。

9.其他有关调整记账科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。

二、业务稽核1.各厂业务打算工作进度的审核事项。

2.各厂工作的进行是否依照规定的查核事项。

3.各项会议决定办理事项的追踪事项。

4.其他与稽核业务有关的事项。

三、财务稽核1.有关财产的购置或处理的审核事项。

2.有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。

3.有关对外订立财物契约的审查事项。

4.有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收账款、银行往来的抽查事项。

5.有关财产及原物料成品库存的抽查事项。

6.其他与财务稽核有关的事项。

资金治理科工作职责标准资金治理科是负责全系统资金分配、使用、治理、结算、调剂的职能治理部门，日常工作对财务总监负责，具体职责如下：一、负责拟定各属企业的年度贷款限额打算及担保贷款限额计划。

二、负责办理全系统企业的存款和结算业务。

三、负责办理全系统企业的贷款审查、发放、收回及担保工作。

四、办理全系统企业外汇调剂业务。

五、定期对下属各企业现存库存、银行存款和资金部存款进行安全性、效益性、流淌性检查。

六、负责汇总各下属企业资金使用情况的旬报表，并提出分析意见。

七、负责对银行搞好公共关系，保障融资渠道的畅通。

金融证券科工作职责标准金融证券科是负责证券策划运作和外汇投资的机构，日常工作对财务总监负责，具体职责如下：一、负责股票、债券的发行和治理事务，拟订和实施资本融资方案。

二、负责股东咨询事务及股市、股民心理分析调查，并定期向董事长及其办公会议提出分析意见和建议。

三、分析国内外金融、证券市场行情走势，并就汇率、利率、股市交易等问题向董事长及其办公会议提出分析意见。

四、负责组织证券和外汇投资业务。

五、与执委会共同筹备和组织召开股东大会和董事会，并起草有关会议资料。

审计科工作职责标准一、审计科在审计过程中可行使下列监督检查权：1.有权让被审计单位按时报送财务打算、预算、决算、会计报表以及其他有关资料。

2.有权参加本单位和被审计单位的有关会议。

3.有权检查被审计单位的有关账目、资产，查阅有关文件资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿。

4.有权对审计中发觉的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。

5.对正在进行的严峻损害公司利益、违反财经法规行为，提请公司领导或有关部门作出临时的制止决定。

6.对拒绝、阻止和破坏审计工作的被审计单位，能够采取封存有关账册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

二、有权提出改进治理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。

对违反财经法纪和公司董事会有关决议的单位和个人，对严峻失职造成重大损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的行政处分，对触犯刑律的，可提请司法部门追究刑事责任。

三、审计科签发的审计报告的审计决定，被审计单位必须按要求认真执行。

财务人员岗位工作责任标准总会计师岗位责任标准一、操纵预算案，指导制定企业财务治理政策及工作程，负责经济合同的制定与执行。

二、治理现金流量。

治理贷款、货币兑换及监督信用部。

三、治理会计事务、出纳、收入核数业务等。

四、监督编制综合预算表，现金流量报告。

五、治理企业日常财务会计工作。

六、确保企业在经营活动中对成本、定价、现金流量的操纵，及对财务预算方案及预算的操纵。

七、建立会计系统，进行内部操纵，定期进行工作检查。

八、提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制问题。

九、负责与各部门，如财务部内部、各营业部门和非营业部门进行业务沟通。

十、建立各种物资、资金治理制度，制定每个岗位的工作职责、工作程序。

十一、审批财务收支，批阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支打算、经济合同进行会签。

十二、对部门职员进行培训，不断提高职员的素养和业务能力。

财务部经理岗位责任标准一、在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务治理制度的实施和运转。

二、负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。

三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。

四、负责组织贯彻执行《会计法》等法规和企业财务制度及财经纪律，建立健全财务治理的各项制度，发觉问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。

五、加强财务治理，分月、季、年编制和执行财务打算，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业进展积存资金。

六、负责做好资金治理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进账、存款，保证日常合理开支需要的供给。

七、负责组织企业内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇治理条例，加强对外汇收支的治理和监督。

八、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。

九、负责办理银行贷款及还贷手续。

十、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。

十一、审查各部门的开支打算，并转报总经理。

十二、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造、商品(劳务)价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。