利息支付清单
中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行单位定期存款核算办法》的通知
中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行单位定期存款核算办法》的通知文章属性•【制定机关】中国工商银行•【公布日期】1998.05.29•【文号】工银办[1998]84号•【施行日期】1998.06.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行单位定期存款核算办法》的通知（１９９８年５月２９日工银办〔１９９８〕８４号）各一级分行、准一级分行：根据中国人民银行《关于印发〈人民币单位存款管理办法〉的通知》（银发〔１９９７〕４８５号）规定，我行对单位定期存款实行账户管理。
现将总行制定的《中国工商银行单位定期存款核算办法》印发给你们，并将有关事项通知如下：一、各行办理单位定期存款的分支机构应将空白单位定期存单核对无误后，上交二级行集中统一销毁。
二、各行必须在本办法执行之日起两个月内为持有定期存单的单位办理完开户手续。
附：中国工商银行单位定期存款核算办法一、开户处理单位定期存款是由存款单位约定期限，到期支付本息的一种存款。
财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入银行。
该项存款实行账户管理（大额可转让定期存款除外）。
存款单位开立定期存款户应在拟开户行领取“开户申请书”，如实填写各栏次内容，并提交工商行政管理机关核发的企业法人执照或营业执照正本。
接受存款的银行审查后，对符合《银行账户管理办法》规定的存款单位编制账号，登记“开销户登记簿”，办理预留印鉴手续。
印鉴应包括单位财务专用章、单位法定代表人章（或主要负责人印章）和财会人员章。
同时，开出“单位定期存款开户证实书”（以下简称证实书），证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。
二、期限和起存金额单位定期存款的期限分三个月、半年、一年三个档次。
起存金额１万元，多存不限。
三、账户结构和对外账务核对单位定期存款业务采用甲种账户核算。
对外账务核对比照单位活期存款账务核对办法办理。
中国人民银行关于国库存款计付利息有关问题的通知
中国人民银行关于国库存款计付利息有关问题的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2003.02.24•【文号】银发[2003]44号•【施行日期】2003.02.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于国库存款计付利息有关问题的通知（2003年2月24日银发[2003]44号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会首府城市中心支行、深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行，各国有独资商业银行、股份制商业银行：根据《财政部、中国人民银行关于印发＜国库存款计付利息管理暂行办法＞的通知》（财库[2002]62号）的要求，为做好国库存款计付利息工作，现将有关事项通知如下：一、计息范围中国人民银行对各级财政机关在各级国库（包括人民银行经理的国库以及不设立人民银行机构地方受人民银行委托的商业银行、信用社代理国库）的“地方财政库款”、“财政预算专项存款”和“财政预算外存款”会计科目核算的国库存款，以及中央财政在国家金库总库的中央预算收入存款计付利息。
代理国库不对以上国库存款支付利息。
代理国库应按照下列要求，重新设置“地方财政库款”、“财政预算专项存款”和“财政预算外存款”三个会计科目，并规范核算范围。
“地方财政库款”，核算代理的地方各级财政预算收入以及预算支出。
“财政预算专项存款”，核算代理的各级财政机关预算专项资金的收入、支拨或上解。
“财政预算外存款”，核算代理的各级财政机关的预算外资金的收纳、支拨或上解。
各代理行代理的其他预算外资金业务，作为一般性代理业务使用其他会计科目核算，不得纳入国库存款计息范围，仍按一般存款计息。
代理国库应设置“待转国库存款利息”表外科目，核算按规定的计息范围和利率计算的国库存款利息。
计算应付利息时记收方，收到人民银行转来的国库存款利息时记付方。
“地方财政库款”、“财政预算专项存款”和“财政预算外存款”三个会计科目应纳入向人民银行划缴财政存款范围。
基于公共资源交易平台建设的投标保证金利息退付浅析
N LI FEN XIANG案例分享A- 21 -公共资源关系到国家及人民的公共利益及公共安全，作为公共资源交易的运行服务机构在规范公共资源交易活动中起到了举足轻重的作用。
公共资源交易平台运行服务机构应立足公共服务职能定位，建立健全电子服务（交易）系统，不断优化、完善各交易环节的服务，坚持依法依规，科学规划；坚持应进必进，统一规范；坚持阳关交易，公开透明；坚持服务高效，利企便民；坚持互联共享，安全保障。
一、投标保证金利息退付相关法律规定为了进一步规范招标投标活动，保证招投标活动的顺利开展，在招投标过程中招标人会要求投标人提交投标保证金。
《招标投标法实施条例》相关条款里多次强调招标人应当向投标人退还保证金及银行同期存款利息，与之相应的工程建设项目施工、公路工程建设项目、水利工程建设项目等相关的招标投标管理办法、规定等也都对退付投标保证金及利息作出了明确规定。
二、公共资源交易平台投标保证金及利息退付的现状根据《福建省公共资源交易平台管理细则（暂行）》的规定，各公共资源交易平台或第三方根据工作需要可代投标人收取投标保证金，但必须严格按照相关法律法规和行业主管部门规定，进行保证金收取、退还及相关业务的开展。
《福建省公共资源交易平台服务标准（1.0）》中第3部分工程建设招标投标第3点服务事项中的3.4提供投标保证金代收代退服务，也强调了福建省公共资源交易平台应提供投标保证金代收代退的服务。
龙岩市公共资源交易中心作为龙岩市公共资源交易平台的运行服务机构，履行了工程建设项目投标保证金的代收代退的职责。
各类进场的工程建设项目注册后，在公共资源交易平台上可直接获取龙岩市公共资源交易中心的账户作为项目收取投标保证金的银行账户，不同的工程建设项目获取不同子账号的银行账户，由工程招标代理将在平台上获取的公共资源交易中心的银行账户写入招标文件，投标人根据招标文件将投标保证金转入指定的银行账户中。
项目中标结果公示期结束后，由工程招标代理在交易平台上提交退款申请，交易中心根据招标代理提交的退款申请及时办理投标保证金本金的退还，投标保证金利息部分，交易中心按中国人民银行活期存款利率及投标保证金实际存放期间计算利息，待投标人提供税务发票后支付投标保证金利息。
细则明确的2024年借款协议利息标准文本
20XX 标准合同模板范本PERSONAL RESUME甲方：XXX乙方：XXX细则明确的2024年借款协议利息标准文本本合同目录一览第一条借款金额与用途1.1 借款金额1.2 借款用途第二条借款期限2.1 借款起始日期2.2 借款结束日期第三条利息标准3.1 年利率3.2 利息计算方式3.3 利息支付方式第四条还款方式与期限4.1 还款方式4.2 还款期限第五条担保方式5.1 担保物5.2 担保人第六条违约责任6.1 借款方违约6.2 放款方违约第七条争议解决方式7.1 协商解决7.2 调解解决7.3 诉讼解决第八条合同的生效、变更与解除8.1 合同生效条件8.2 合同变更8.3 合同解除第九条保密条款9.1 保密内容9.2 泄露后果第十条法律适用10.1 合同适用的法律第十一条合同的履行地11.1 合同履行地第十二条其他条款12.1 双方的其他约定第十三条合同的附件13.1 附件清单第十四条合同的签署14.1 签署日期14.2 签署人第一部分：合同如下：第一条借款金额与用途1.2 借款用途：借款方同意将借款本金用于【】事项，具体用途应符合【】等法律法规及政策规定。
第二条借款期限2.1 借款起始日期：借款期限自【】年【】月【】日起至【】年【】月【】日止。
2.2 借款结束日期：借款期限结束日期为【】年【】月【】日。
第三条利息标准3.1 年利率：借款的年利率为【】%。
3.2 利息计算方式：利息按日计算，按年支付，具体计算方式为【】。
3.3 利息支付方式：利息支付方式为【】。
第四条还款方式与期限4.1 还款方式：借款方应按【】的约定，通过【】方式逐期还款。
4.2 还款期限：借款方应在借款期限到期后【】日内还清全部借款本金及利息。
第五条担保方式5.1 担保物：借款方提供【】作为借款的担保物，具体描述为【】。
5.2 担保人：借款方提供【】作为借款的担保人，担保人应承担连带责任。
第六条违约责任6.1 借款方违约：借款方未按约定用途使用借款、未按约定还款的，应承担违约责任，具体为【】。
第三讲 存款业务的核算
主要内容
一、存款业务概述 二、单位存款业务核算 三、个人储蓄存款业务核算
活期存款 单位存款 定期存款 通知存款 其他存款 协定存款 整存整取 零存整取 定期存款 个人储蓄存款 定活两便 教育储蓄存款 个人通知存款 整取零取 存本取息
活期存款
学习要点：
1、利息的计算 2、账务处理
账号：221002 司
2009 年 4 1 借方 贷方 贷
户名 ：天河公
借或 余额 贷 320000 日 积数 数 11 39 2 40 2200000 12480000 640000 6400000 21720000
5 6
12 160000 21
贷 244.58 贷
160000
160244.58 92
（2）结息日 借：应付利息 贷：吸收存款 应交税费——代扣代缴个人存款 利息所得税
利息税的规定
个人存款在1999年10月31日前孳生的利息所得 ，不征收个人所得税；个人存款在1999年11月 1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照 20％的比例税率征收个人所得税；个人存款在 2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息 所得，按照5％的比例税率征收个人所得税。 2008年10月9日后（含10月9日）孳生的利息 所得暂免征收个人所得税； 利息税计算公式：应纳税额=利息金额×税率
1、开户：开户申请书、营业执照等文件— —审查——开立定期存款账户、登记开 销户登记簿——办理预留银行印鉴手续 2、存入款项处理： （1）现金存入 现金、单位定期存款缴款凭证 —— 审查 —— 单位定期存款缴款凭证第二联作为 记账凭证入账 借：库存现金—— ×× 贷：吸收存款——定期存款
（2）转账存入： 转账支票、进账单交银行——审核——转 账传票代转账借方传票、进账单第二联 代转账贷方传票入账 借：吸收存款——活期存款 贷：吸收存款——定期存款
2023各大银行存款利率表清单
2023各大银行存款利率表清单2023各大银行存款利率表清单基准利率：1年利率为1.5%，2年利率为2.1%，3年利率为2.75%;二、中国银行：1年利率为1.75%，2年利率为2.25%，3年利率为2.75%，5年利率为2.75%;三、建设银行：1年利率为1.75%，2年利率为2.25%，3年利率为2.75%，5年利率为2.75%;四、工商银行：1年利率为1.75%，2年利率为2.25%，3年利率为2.75%，5年利率为2.75%;5、农业银行：1年利率为1.75%，2年利率为2.25%，3年利率为2.75%，5年利率为2.75%;6.邮政储蓄银行：1年利率1.78%，2年利率2.25%，3年利率2.75%，5年利率2.75%;7.交通银行：1年利率1.75%，2年利率2.25%，3年利率2.75%，5年利率2.75%;8.招商银行：1年利率1.75%，2年利率2.25%，3年利率2.75%，5年利率2.75%;9.上海银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.4%，3年利率为2.75%，5年利率为2.75%;利率为3%;上海浦东发展银行：1年利率1.95%，2年利率2.4%，3年利率2.8%，5年利率2.8%;平安银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.5%，3年利率为2.8%，5年利率为2.8%;宁波银行：1年利率2%，2年利率2.4%，3年利率2.8%，5年利率3.25%;中信银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.3%，3年利率为2.75%，5年利率为2.75%;民生银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.35%，3年利率为2.8%，5年利率为2.8%;广发银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.4%，3年利率为3.1%，5年利率为3.2%;17、华夏银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.4%，3年利率为3.1%，5年利率为3.2%;工业银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.75%，3年利率为3.2%，5年利率为3.2%;北京银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.5%，3年利率为3.15%，5年利率为3.15%;吉林银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.52%，3年利率为3.3%，5年利率为3.6%;21.东莞银行：1年利率2.025%，2年利率2.52%，3年利率3.025%，5年利率3.25%;率为3.3%;江苏银行：1年利率为1.92%，2年利率为2.52%，3年利率为3.1%，5年利率为3.15%;齐鲁银行：1年利率为1.875%，2年利率为2.52%，3年利率为3.3%，5年利率为3.6%;徽商银行：1年利率为1.95%，2年利率为2.5%，3年利率为3.25%，5年利率为3.25%;河北银行：1年利率2.25%，2年利率2.73%，3年利率3.3%，5年利率3.3%;27.长沙银行：1年利率2.025%，2年利率2.835%，3年利率3.575%，5年利率3.705%;28.西安银行：1年利率2.025%，2年利率2.52%，3年利率3.3%，5年利率3.6%;29、重庆银行：1年利率2%，2年利率2.52%，3年利率3.3%，5年利率4.3%;30.汉口银行：1年利率2.25%，2年利率2.8%，3年利率3.25%，5年利率3.75%;31、海峡银行：1年利率2.1%，2年利率2.9%，3年利率3.85%，5年利率4%;32.龙江银行：1年利率1.95%，2年利率2.73%，3年利率3.575%，5年利率3.9%。
买卖合同拖欠货款利息标准
买卖合同拖欠货款利息标准甲方（卖方）：【卖方全称】乙方（买方）：【买方全称】鉴于甲方愿意出售，乙方愿意购买商品或服务，双方同意就拖欠货款的利息标准达成如下协议：1.拖欠货款利息计算1.1乙方未按约定支付货款的，自逾期之日起至实际支付之日止，按日计算利息。
1.2利息计算标准为逾期金额的万分之五（0.05%），按日计收。
2.利息支付2.1乙方应在支付逾期货款的同时支付相应利息。
2.2利息支付方式与货款支付方式相同。
3.利息调整3.1如因法律或金融政策变化导致利息标准调整，双方应按照调整后的标准执行。
3.2任何调整应在生效前通知对方。
4.争议解决4.1双方因本协议产生纠纷，应通过友好协商解决。
4.2如协商不成，任何一方均有权将争议提交至甲方所在地人民法院诉讼解决。
5.法律适用与司法管辖本协议的签订、效力、解释、履行及争议的解决均适用中华人民共和国法律，并由甲方所在地人民法院管辖。
6.协议生效与终止6.1本协议自双方签字盖章之日起生效。
6.2协议终止不影响终止前双方的权利义务，双方应继续履行。
7.其他条款7.1本协议未尽事宜，双方可另行协商补充。
7.2本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方（卖方）：【卖方全称】授权代表：【姓名】日期：【签订日期】乙方（买方）：【买方全称】授权代表：【姓名】日期：【签订日期】买卖合同拖欠货款利息标准协议书甲方（卖方）：【卖方全称】乙方（买方）：【买方全称】鉴于甲方愿意出售，乙方愿意购买商品或服务，双方同意就拖欠货款的利息标准达成如下协议：第一章定义与解释1.1本协议中，“商品”指由甲方出售，乙方购买的产品或服务。
1.2“货款”指乙方根据本协议应支付给甲方的商品购买款项。
1.3“逾期”指乙方未在约定的付款期限内支付货款。
第二章货款支付与利息计算2.1乙方应在约定的付款期限内支付货款。
2.2乙方未按约定支付货款的，自逾期之日起至实际支付之日止，按日计算利息。
起诉状的利息部分
起诉状的利息部分尊敬的法官：原告：[原告全名]被告：[被告全名]案件编号：[案件编号]案件名称：[案件名称][法院名称][法院地址][起诉日期]尊敬的法官，以下是原告对被告提起诉讼的利息部分请求：1. 利息计算基础：原告请求被告支付自[具体日期]起至实际支付日止的利息。
该利息基于[具体金额]的本金，该本金是原告在[具体事件或合同]中应得但被告未支付的款项。
2. 利息计算方法：利息应按照[具体利率]的年利率计算，该利率是根据[适用的法律或合同条款]确定的。
利息应按日计算，并在每个月的最后一天累计至本金，直至被告完全支付所有欠款。
3. 利息计算期间：利息计算的起始日期为[具体日期]，即原告首次要求被告支付欠款的日期。
利息计算的终止日期为被告实际支付所有欠款的日期。
4. 利息总额：根据上述计算方法，截至[当前日期]，被告应支付的利息总额为[具体金额]。
原告保留根据实际支付日期调整利息总额的权利。
5. 利息支付请求：原告请求法院判决被告立即支付上述利息总额，并继续支付利息直至所有本金和利息完全清偿。
6. 法律依据：原告的请求基于[适用的法律条款]，该法律条款规定了逾期支付款项的利息计算方法和责任。
7. 证据清单：原告将提交以下证据以支持其利息部分的请求：- 合同或协议副本- 逾期支付通知- 利息计算明细表- 其他相关证据原告请求法院依法审理并支持其利息部分的请求。
此致[法院名称][原告签名][原告姓名][原告地址][原告联系电话][原告律师签名] [原告律师姓名] [原告律师执业证号] [原告律师联系电话]。