解读《上市公司治理准则》
中国上市公司治理准则
中国上市公司治理准则为规范证券市场发展，保护投资者权益，提高我国上市公司的质量，制定了中国上市公司治理准则，下面是准则的详细内容，欢迎阅读。
中国上市公司治理准则为规范证券市场发展，保护投资者权益，提高我国上市公司的质量，促进上市公司规范运作, 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关法律法规的，制定《上市公司治理准则》(以下简称《准则》)。
本《准则》适用于中国境内的上市公司。
各上市公司必须按照《准则》规定的公司治理标准，根据自身的特点和需要，制定适合本公司的最佳作法, 完善公司治理结构, 提升公司治理水准。
第一章平等对待所有股东，保护股东合法权益(一)保护股东合法权益第一条公司治理的基本目标是保护股东权益。
股东作为公司的所有者，享有法律、行政法规规定的基本权益。
第二条为了最大限度地保护股东权益，公司应建立能够确保股东对法律、行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与权的公司治理结构。
(二)平等对待所有股东第三条公司的治理结构应保证公平对待所有股东，特别是中小股东和外资股东。
股东按其所持有股份的类别(如优先股、普通股等)享有平等的权利，并承担相应的义务。
第四条禁止公司股东和内幕人员进行内幕交易和损害公司和股东利益的关联交易。
(三)健全股东大会的议事规则和决策程序第五条上市公司应当制定内容完备的股东大会议事规则，包括、文件准备、召开方式、表决形式、及其签署、对外、关联股东的回避、股东大会的授权原则等;对需要由类别股东大会决定的事项，须严格按相关的议事规则执行。
第六条上市公司应在公司中明确决策程序。
股东大会应该通过公正、公开的方式作出决议。
股东大会的时间、地点的选择应有利于让尽可能多的股东参加会议。
第七条董事会应认真研究、仔细安排股东大会议题。
股东大会应该给予每个议题予以合理的讨论时间。
第八条股东大会决议的内容应当符合法律、行政法规的规定。
股东大会的决议违反法律、行政法规，侵犯股东合法权益的，股东有权依法提起要求停止该违法行为和侵害行为的诉讼。
上市公司治理准则
上市公司治理准则摘要本文档旨在介绍上市公司治理的重要性和准则。
通过遵循这些准则，上市公司可以提高其治理水平，增加透明度，保护股东权益，从而提高公司的长期价值。
1. 引言随着经济全球化的发展和金融市场的开放，上市公司在全球范围内扮演着重要角色。
然而，由于信息不对称、利益冲突等原因，上市公司在治理方面面临诸多挑战。
因此，制定一套科学的上市公司治理准则对于保护股东利益、维护市场秩序具有重要意义。
2. 上市公司治理的重要性上市公司治理对于提高公司的竞争力、增强市场信心、保护股东权益具有重要意义。
以下是上市公司治理的几个重要方面：2.1. 透明度和信息披露上市公司应保持透明度，提供准确、及时的信息披露，以帮助投资者做出明智的投资决策。
透明度有助于降低信息不对称带来的风险，增加市场的公正和公平。
2.2. 董事会的角色与职责董事会是上市公司治理的核心，负责制定公司战略、监督管理层和保护股东利益。
董事会应由独立的董事和高素质的管理人员组成，确保决策的科学性和公正性。
2.3. 内部控制和风险管理上市公司应建立健全的内部控制制度，以管理风险并预防违规行为。
内部控制的有效性直接关系到公司的经营安全和可持续发展。
2.4. 股东权益保护上市公司治理应重视保护股东权益，提高公司治理的合规性和公平性。
公司应建立有效的股东投诉渠道，以解决股东之间的纠纷和维护小股东的利益。
3. 上市公司治理准则3.1. 法律法规合规上市公司应遵守相关法律法规，并建立合规体系，确保公司行为合法合规。
3.2. 董事会治理上市公司应建立健全的董事会治理机制，确保董事会的独立性、透明度和有效性。
董事会应负责制定公司的发展战略、审议重大决策并监督公司的经营管理。
3.3. 内部控制和风险管理上市公司应建立完善的内部控制和风险管理制度，确保公司资产的安全和企业运营的有效性。
3.4. 股东权益保护上市公司应采取措施保护股东合法权益，加强股东沟通和对外披露，提高治理透明度。
规范与健全：《上市公司治理准则》最新修订要点解读
规范与健全：《上市公司治理准则》最新修订要点解读自2002年中国证监会与原国家经济贸易委员会共同发布《上市公司治理准则》(“旧版《准则》”)以来，我国资本市场发生了翻天覆地的变化，《公司法》历经三次修订，《证券法》完成四次修改，经济合作与发展组织(OECD)的《公司治理原则》亦有两次修订与完善。
旧版《准则》已经严重滞后于我国资本市场的发展以及现行法律、法规，在此背景下，中国证监会对《上市公司治理准则》进行了大刀阔斧的修订工作，并于2018年9月30日正式发布了修订后的《上市公司治理准则》(“新版《准则》”)。
新版《准则》旨在根据现有法律法规、自律规则以及实践中行之有效的公司治理和监管经验、境外市场公司治理立法和实践情况，着力规范资本市场各方行为、解决公司治理突出问题并进一步健全上市公司的治理架构和运作机制。
具体而言，新版《准则》删除了旧版《准则》中的6条规定，新增了20条规定，所修改的主要内容包括增加上市公司党建工作要求、强调中小投资者保护、完善董事会相关制度、健全履职评价及激励机制、推动机构投资者参与公司治理、规范上市公司控制权变动中的公司治理、确立了环境、社会责任和公司治理(ESG)信息披露的基本框架等。
以下对新版《准则》涉及的部分重大变更加以简要介绍和分析：一、增加上市公司党建工作要求新版《准则》第五条规定，“在上市公司中，根据《公司法》的规定，设立中国共产党的组织，开展党的活动。
上市公司应当为党组织的活动提供必要条件。
国有控股上市公司根据《公司法》和有关规定，结合企业股权结构、经营管理等实际，把党建工作有关要求写入公司章程。
”《<上市公司治理准则>(征求意见稿)修订说明》中强调，加强上市公司党建工作是全面从严治党的必然要求，把加强党的领导和完善公司治理统一起来是中国特色公司治理的重要内容。
新版《准则》此次新增上市公司党建工作要求，并非新版《准则》的首创，《公司法》第十九条规定“在公司中，根据中国共产党章程的规定，设立中国共产党的组织，开展党的活动。
解读《上市公司治理准则》
解读《上市公司治理准则》上市公司治理准则，是为处理股东与管理者关系而设计的关于公司所有者和管理者之间权利配置与制衡的一种制度。
下面小编为大家精心搜集了关于《上市公司治理准则》的解读，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家!一、公司治理的实质公司治理，简单地说，是为处理股东与管理者关系而设计的关于公司所有者和管理者之间权利配置与制衡的一种制度安排，这种制度安排的根本目的是在尽可能降低代理成本的前提下使公司管理者积极服务于所有者权益最大化。
这种制度安排受制于各国法律、习惯等制度因素，其模式决定于各国的公司法、证券法、政治制度、大众心理习惯和企业文化等因素。
对于股东来说，防止管理者行为偏离股东利益最大化目标的唯一办法，是制定雇用，规定在各种可能情况下管理者应该采取的特别行动措施。
但遗憾的是，对于管理复杂的大公司来说，制定有预见性的完备合约既不可能，也得不偿失。
因此，股东与管理者间的委托一代理关系，也久生成了所谓的代理问题和代理成本。
通常，股东与管理者间的委托-代理关系可能存在4类代理问题，即：1.努力问题。
即管理者并不如股东期望的那样努力。
研究表明，管理者持股比例越小，偷懒和非全力工作的积极性就越强。
给定偷懒程度，管理者的损失和其所持股份额的增减有正向关系。
管理者持股份额越少，意味着其努力的积极程度越低，因此股东权益的潜在损失也就越大。
2.时限问题。
即管理者行为具有短期化倾向，他们倾向于比股东所希望的投资回报时间短。
管理者和股东在时限问题上的差异在于，公司股东关注公司的永续存在性和股东未来现金流量。
而经理们则更多地把眼光限定在其受雇期间的现金流量。
3.不同风险偏好问题。
即管理者更倾向于不冒风险，因为他们的财富同公司正常运转相联系。
就公司所有者而言，他们更关注于股市的系统性风险对公司股价的影响，因为对于一个分散化投资者来讲，这种风险化的投资组合策略已大大降低了行业或单个企业所特有的非系统性风险，相反，管理者却无法有效地分散化风险。
上市公司治理准则
上市公司治理准则上市公司治理准则是指对上市公司的治理结构、运作机制和规范行为进行规定和指导的一系列准则和要求。
上市公司的治理准则的制定和执行，对于保护投资者利益、提升公司价值、促进公司健康发展具有重要意义。
下面就上市公司治理准则的背景、内容和影响进行详细探讨。
上市公司治理准则的背景随着资本市场的发展和上市公司数量的增多，上市公司的治理问题越来越突出。
一方面，由于信息不对称和利益冲突等原因，投资者的权益往往受到损害，公司的价值也难以得到充分体现；另一方面，由于管理层的不当行为和违法违规行为，导致公司的业绩下滑，甚至造成公司的倒闭。
为了解决这些问题，保护投资者的权益，促进上市公司良性发展，制定上市公司治理准则就成为必然选择。
上市公司治理准则的内容上市公司治理准则通常包括以下方面的内容：一、治理结构。
明确公司的所有权结构和决策权结构，确保董事会的独立性和有效性。
要求上市公司设立董事会和监事会，并建立高级管理人员的任职和解聘制度，实行制度化的决策程序和决策机制。
二、信息披露。
要求上市公司及时、准确、完整地披露重要信息，确保投资者能够及时获取到信息，做出正确的投资决策。
要求上市公司建立健全的信息披露制度，制定内部控制制度和自查制度。
三、风险管理。
要求上市公司建立健全的风险管理制度，加强风险管理意识，防范和化解各类风险。
要求上市公司建立风险管理部门，制定风险管理制度和风险评估体系。
四、内部控制。
要求上市公司建立健全的内部控制制度，确保公司的资产安全和业务正常进行。
要求上市公司建立内部控制部门，制定内部控制制度和流程，加强内部审计。
五、监督制度。
要求上市公司建立健全的监督制度，加强对公司经营状况和业绩的监督和评估。
要求上市公司设立监事会和独立董事，建立监管委员会和投资者保护委员会。
上市公司治理准则的影响上市公司治理准则的制定和实施，对于上市公司和投资者都具有重要影响。
首先，上市公司治理准则的实施能够提升公司的透明度和可信度，增加投资者的信任，提高公司的市场价值。
上市公司治理准则83
上市公司治理准则83
摘要：
1.上市公司治理准则的适用范围和目的
2.关联交易的范围和信息披露要求
3.上市公司治理准则的制定机构和意义
正文：
一、上市公司治理准则的适用范围和目的
上市公司治理准则是针对依照《公司法》设立且股票在中国境内证券交易所上市交易的股份有限公司制定的。
其主要目的是为了规范上市公司的行为，提高公司治理水平，保护投资者的合法权益，促进资本市场的健康发展。
上市公司应当贯彻本准则所阐述的精神，改善公司治理。
二、关联交易的范围和信息披露要求
关联交易是指上市公司与其关联方之间进行的交易，包括购买或销售商品、购买或销售除商品以外的其他资产、提供或接受劳务、代理等。
在进行关联交易时，上市公司需要遵守相关法律法规和交易所的规定，确保交易的公平、公正、公开。
关联交易的信息披露是上市公司治理的重要环节。
上市公司在与关联方进行交易时，应将有关情况通知被关联公司，让后者知晓公司相关情况。
同时，上市公司还需要在年度报告、半年度报告等定期报告中披露关联交易的具体情况，包括交易金额、交易双方、交易目的等。
三、上市公司治理准则的制定机构和意义
上市公司治理准则是由中国证监会和国家经贸委共同制定的，旨在为上市公司提供一套完善的治理规范和制度。
实行上市公司治理准则，有利于提高上市公司的治理水平，增强上市公司的透明度，保护投资者的权益，促进资本市场的发展。
总之，上市公司治理准则对上市公司的治理具有重要意义，上市公司应当严格遵守和执行。
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上市公司治理准则，是为处理股东与管理者关系而设计的关于公司所有者和管理者之间权利配置与制衡的一种制度。
下面小泰为大家精心搜集了关于《上市公司治理准则》的解读，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家!一、公司治理的实质公司治理，简单地说，是为处理股东与管理者关系而设计的关于公司所有者和管理者之间权利配置与制衡的一种制度安排，这种制度安排的根本目的是在尽可能降低代理成本的前提下使公司管理者积极服务于所有者权益最大化。
这种制度安排受制于各国法律、习惯等制度因素，其模式决定于各国的公司法、证券法、政治制度、大众心理习惯和企业文化等因素。
对于股东来说，防止管理者行为偏离股东利益最大化目标的唯一办法，是制定雇用合同，规定在各种可能情况下管理者应该采取的特别行动措施。
但遗憾的是，对于管理复杂的大公司来说，制定有预见性的完备合约既不可能，也得不偿失。
因此，股东与管理者间的委托一代理关系，也久生成了所谓的代理问题和代理成本。
通常，股东与管理者间的委托-代理关系可能存在4类代理问题，即：1.努力问题。
即管理者并不如股东期望的那样努力。
研究表明，管理者持股比例越小，偷懒和非全力工作的积极性就越强。
给定偷懒程度，管理者的损失和其所持股份额的增减有正向关系。
管理者持股份额越少，意味着其努力的积极程度越低，因此股东权益的潜在损失也就越大。
2.时限问题。
即管理者行为具有短期化倾向，他们倾向于比股东所希望的投资回报时间短。
上市公司治理准则
上市公司治理准则在当今的经济社会中，上市公司作为企业中的“明星选手”，其一举一动都备受关注。
而上市公司治理准则，就像是一套为这些“明星”量身定制的行为规范，指引着它们在资本市场的舞台上稳健前行。
上市公司治理准则的重要性不言而喻。
它是保障上市公司规范运作、保护投资者权益、促进资本市场健康发展的基石。
一个良好的治理准则能够为公司建立清晰的权力架构和责任体系，使得决策更加科学、透明，运作更加高效、有序。
首先，让我们来看看权力制衡这一关键方面。
在上市公司中，股东大会、董事会、监事会和经理层各自承担着不同的角色和职责。
股东大会作为公司的最高权力机构，决定着公司的重大事项。
董事会则是公司的决策核心，负责制定战略规划和经营方针。
监事会负责监督董事会和经理层的行为，确保其合法合规。
而经理层则负责日常的经营管理。
这四个机构之间需要相互制约、相互协作，形成一种平衡的权力格局。
如果某个机构权力过大，就可能导致决策失误、内部腐败等问题。
比如，如果董事会独断专行，不听取监事会的意见，就可能做出损害公司和股东利益的决策。
因此，明确各机构的权力边界，建立有效的监督机制，是上市公司治理准则的重要任务之一。
信息披露也是上市公司治理准则中的重要一环。
上市公司的信息披露就如同给投资者打开了一扇了解公司的窗户。
投资者通过公司披露的财务报告、重大事项公告等信息，来判断公司的价值和风险，从而做出投资决策。
因此，信息披露必须真实、准确、完整、及时。
如果公司隐瞒重要信息，或者披露虚假信息，就会误导投资者，破坏市场的公平性和透明度。
比如，某上市公司故意虚报业绩，导致投资者在不知情的情况下大量买入股票，最后遭受巨大损失。
这样的行为不仅损害了投资者的利益，也会让公司失去市场的信任，最终影响自身的发展。
为了确保信息披露的质量，上市公司需要建立健全的信息披露制度，明确披露的内容、方式和时间，同时加强内部审计和监督，保证披露信息的真实性和可靠性。
再来说说利益相关者的保护。
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解读《上市公司治理准则》：04-06上市公司治理准则，是为处理股东与管理者关系而设计的关于公司所有者和管理者之间权利配置与制衡的一种制度。
下面小编为大家精心搜集了关于《上市公司治理准则》的解读，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家!一、公司治理的实质公司治理，简单地说，是为处理股东与管理者关系而设计的关于公司所有者和管理者之间权利配置与制衡的一种制度安排，这种制度安排的根本目的是在尽可能降低代理成本的前提下使公司管理者积极服务于所有者权益最大化。
这种制度安排受制于各国法律、习惯等制度因素，其模式决定于各国的公司法、证券法、政治制度、大众心理习惯和企业文化等因素。
对于股东来说，防止管理者行为偏离股东利益最大化目标的唯一办法，是制定雇用合同，规定在各种可能情况下管理者应该采取的特别行动措施。
但遗憾的是，对于管理复杂的大公司来说，制定有预见性的完备合约既不可能，也得不偿失。
因此，股东与管理者间的委托一代理关系，也久生成了所谓的代理问题和代理成本。
通常，股东与管理者间的委托-代理关系可能存在4类代理问题，即：1.努力问题。
即管理者并不如股东期望的那样努力。
研究表明，管理者持股比例越小，偷懒和非全力工作的积极性就越强。
给定偷懒程度，管理者的损失和其所持股份额的增减有正向关系。
管理者持股份额越少，意味着其努力的积极程度越低，因此股东权益的潜在损失也就越大。
2.时限问题。
即管理者行为具有短期化倾向，他们倾向于比股东所希望的投资回报时间短。
管理者和股东在时限问题上的差异在于，公司股东关注公司的永续存在性和股东未来现金流量。
而经理们则更多地把眼光限定在其受雇期间的现金流量。
3.不同风险偏好问题。
即管理者更倾向于不冒风险，因为他们的财富同公司正常运转相联系。
就公司所有者而言，他们更关注于股市的系统性风险对公司股价的影响，因为对于一个分散化投资者来讲，这种风险化的投资组合策略已大大降低了行业或单个企业所特有的非系统性风险，相反，管理者却无法有效地分散化风险。
对于他们来说，其拥有财富的大部分都同其所在公司的绩效有关。
他们的工资收入，股票期权及其人力资本的价值在很大程度上有赖于公司的正常运转。
而当公司出现问题时，管理者的财富很难在公司间转移。
从这一点上讲，他们所遭遇的风险更象是一个债权人的风险而非股东的风险。
4.资产滥用问题。
即管理者倾向于滥用公司的资产或享受更高的待遇，因为他们并不承担这种行为的成本。
公司管理者正常的在职消费可能是必需的，但是如果过份消费，则会有损于股东权益。
这主要表现在，一方面为其自身的声誉而进行非获利型的投资，另一方面又有可能把投资局限在提高其自身人力资本水平上，增加了罢免他们的成本。
同时，还有可能引起过度投资。
从公司治理结构的本质来看，公司治理结构安排的目的，就是通过配置公司剩余索取权与公司控制权，以期尽可能降低公司经营中的代理成本或约束公司管理者的机会主义倾向，并为最大化股东的权益服务。
实际上，随着公司制度的发展，人们总结出了一系列约束经营者行为控制机制和减弱代理成本的制度安排，尤其是缓解上述4类代理问题的制度安排。
二、缓解代理问题和代理成本的制度安排公司董事会的监控是约束经理的必然选择，从各国实践来看，还有其它一些制约经理机会主义倾向的制度安排。
总体上可分为主动的激励和被动的约束。
具体来说，按比尔德、帕利诺和普里奇的归类，可将之分为经理持股、对经理的奖励、董事会、经理市场，公司控制权市场、大股东和积极的投资者、债务和股息。
1、管理者持股安排。
管理者持股可通过增加管理者偷懒和过度使用公司资产的成本，统一管理者和股东的利益。
同时如果股价能有效反映公司价值的变化的话，那么它又有助于缓解时限问题。
然而管理者如果持股份额比较大也会产生问题，他们会阻碍收益性并购并主导董事的选择。
增加管理者持有其所经营公司的股份是降低代理成本的几种形式中最直接的形式。
由于股东的地位使其承担和分享公司的风险与收益，这有助于激发管理者经营的积极性并降低不当或自利决策的可能性。
一系列实证分析表明公司绩效和管理者持股之间存在正面联系。
2、管理者的报酬。
根据财务记录定期评价公司绩效和激励方案，通过奖金、股票期权、股票增值权或限制性股份等报酬方式可减缓一系列的代理问题。
特别是股票期权计划有助于使管理者的风险偏好趋向于股东的风险偏好。
3、董事会。
通过严格地监控管理者的重大决定并对合意的(非合意的)决策进行奖励(约束)，一个独立而强有力的董事会可限制管理者偏离股东权益最大化目标。
从法律上讲，董事会有权任免公司的经理并决定对经理们的激励方案，批准并监督公司的经营决策。
但董事们也会有可能消极于维护股东的利益，这与董事的类别，董事会的构成任命等因素有关。
由于在某些特定状态下，如伯利-米恩斯模式中，董事的任免在现实中不完全由股东会决定，甚至常常由公司的管理层选择，为了保住其位，他们常常和公司的经理站在一起____。
另外，由于缺乏必要的信息和鼓励，董事市场的就业同其为股东创造的财富紧密相关，因此董事们为股东服务积极性也是值得研究的。
大量的研究认为董事们为股东利益服务的好坏同董事会的外部董事的比重有关。
4、公司控制权市场。
减少股票价值的错误决定会吸引并购者并增加被并购后经理被免职的可能，但这种方式在经理持股份额较大时并不有效。
在英美国家，相当一部分，甚至是主流的观点认为公司控制权是约束管理者、降低代理成本的有效形式。
由于存在完善、活跃的公司控制权市场，公司的管理层心存时时有可能被撤换的压力(尤其对中小公司来说)，这使得管理层只有努力工作，尽可能减少在职消费，通过良好的业绩记录向股东证明他的尽职尽责。
许多研究证明公司控股权市场有助于缓解代理问题，尤其在公司内部治理机制难以发挥作用之时。
同时也有证据表明，并购尤其是要约收购也提高了目标公司(即被并购公司)的经营效率。
5、经理市场。
能力强的管理者通常有更多的就业机会(充当公司经理或董事会成员)和更大获得高收入的可能，这会激励管理者提高股东权益并限制自利性行为。
研究表明，一个有效的经理市场有助于公司代理成本的降低。
6、财务结构安排：债务和股息。
负债率的提高增加公司发生财务危机的可能性，这提高了管理者不当决策的成本。
债权人会迫使管理者将现金进行分配而不是进行无效投资。
同时股息的派发降低内源融资能力，如果选择增加外部融资可能会导致对资本市场参与者进一步的监控。
通常管理者会采取低负债率的融资选择，这主要基于免于债权人对公司管理的硬性约束并避免公司陷入财务危机的可能性。
同时经营管理者也倾向于向股东发放较低水平的股息，这主要是为了方便筹资的考虑，并减缓遭受意外的冲击。
7、大股东的作用。
大股东较小股东有更大的积极性监督管理者的活动。
因此，机构投资者对公司治理有着重要意义。
三、《准则》与有关法律法规的关系上市公司的质量是证券市场健康发展的基石，而上市公司质量的提高又离不开公司治理结构的不断完善与改进。
证监会公布的《上市公司治理准则》(征求意见稿)(以下简称准则 )，是根据我国《公司法》、《证券法》和其他相关法律法规的规定，在参照了oecd(经济合作组织)的公司治理原则基础上，同时充分考虑到我国上市公司治理结构的特殊情况制订的，相对于《公司法》和《证券法》而言，整个《准则》体现出以下几个突出的特点：1.明确提出了上市公司治理的目标和原则。
《准则》的内容明确阐述了上市公司治理的目标和原则，即股东的合法权益应当受到保护，所有的股东必须得到平等和公正的对待;负责任的管理层为公司的利益而非控股股东的利益服务;通过适当的内部控制机制，使管理人员的权利与责任相互制约并达到平衡;及时、充分和准确地向市场披露公司的重要信息。
相比之下，《公司法》的内容侧重于如何建立现代企业制度和规范公司的组织行为，从公司的设立、组织构造、合并、分立、破产、解散和清算等方面进行了多方面的规定;而《证券法》更多地注重从证券的发行和交易行为方面保护投资者的合法权益，从这一点上说，《准则》关于上市公司治理结构的阐述在很大程度上是对《公司法》和《证券法》的极大发展，成为对《公司法》和《证券法》不足部分的有效补充。
2.制约控股股东完善公司治理。
当前国有机构或家族控股的上市公司有一些共同的特点，即控股股东与上市公司原本是一家企业，在企业主要资产上市以后尚有相当一部分的非经营性资产或存续资产保留在控股公司，上市公司与控股公司之间仍然保留了千丝万缕的关联关系。
这样一来，公司的股份化改造虽已初步完成，但由于股权相对集中、公司所有者代表缺位、对经营者没有有效的监督和制约机制、董事会和经理层的决策和运作还受到旧体制的影响等原因，控股股东侵占上市公司资金、侵害中小股东利益，内部人控制的现象在上市公司中屡见不鲜，并成为制约我国资本市场发展的严重问题。
因此，要改善上市公司治理结构的严重缺陷，首先就要从规范上市公司的控股股东行为改起。
就这一点而言，《证券法》并未作出任何规定，《公司法》也只是在第一百一十一条规定股东有权对董事会和股东大会违反法律法规的行为提起诉讼，对董事和经理的行为监督则完全寄希望于监事会发挥作用，控股股东实际上处于一个完全弱约束的地位。
《准则》的出台将会极大地改变这种情况，《准则》第一章明确规定控股股东不得利用其特殊地位谋取额外的利益;不得越过股东大会、董事会任免上市公司的高级管理人员;不得直接干预上市公司的决策及依法开展的生产经营活动，损害上市公司及其他股东的权益;上市公司人员和管理层独立于控股股东，上市公司与控股股东实行人员、财务和资产三分开;并鼓励股东进行民事诉讼，通过制度化对控股股东的行为进行有效的制约，从而达到完善上市公司治理结构的目的。
3.强化信息披露，增加公司透明度。
关于信息披露制度，《证券法》第三章从第58条到第66条进行了较为详细的规定，但主要侧重于对招股说明书、上市公告书、财务会计报告和临时报告的内容进行规范，《准则》除了对上市公司持续信息公开进行了进一步的强调以外，明确提出公司应当建立信息管理系统和控制系统，充分利用互联网信息传递的优势，强化董事会秘书的责任，同时第一次提出了上市公司要及时披露年度内关于公司治理方面的信息和规范控股股东的权益披露。
尤其是对规范控股股东权益的披露，鉴于控股股东在公司中的特殊地位，中小股东及时了解关于公司控制权的实际情况，有利于杜绝内幕交易的产生和对公司管理层进行监督，增加市场的透明度，可以说是对《公司法》和《证券法》的一大发展。
证监会副主席史美伦在近日召开的上市公司监管工作会谈会上表示，上市公司监管的任务就是推行强制信息披露制度，使上市公司的行为表露无遗，增强市场的透明度，由投资者自行作出投资判断，并给予证券欺诈行为以严厉的打击。
4.为加入wto和面对全球化竞争作准备。