商业银行经营学课件__(戴国强主编)
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商业银行经营学第一章导论
2019/11/3
1.按资本所有权划分 私人商业银行－由若干个出资人共同出资组建，规模较小； 合股商业银行－股份银行，以股份公司形式组织，是现代 商业银行的主要形式； 国有商业银行－由国家或地方政府出资组建的，规模较大。
2019/11/3
我国商业银行 1.国有控股商业银行－已上市，工、农、中、建行、交行。 2.企业集团所有的银行－企业集团是最大的股东，招行、光 大、华夏、中信等。 3.股份公司制的银行－未公开发行股票，上海银行、浙江商 业银行等；公开发行股票，深圳发展银行、浦东发展、兴业、 民生等。
2019/11/3
（1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性 一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流
通；
商业银行以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊商品 ―货币和货币资本，经营内容包括货币收付，借贷以及各种 与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。
（2）商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，
商业银行经营学
教材：《商业银行经营学》 主编:戴国强
高等教育出版社 2007年8月
2019/11/3
第一章 导论
商业银行的起源与发展 商业银行的功能及其地位
商业银行的组织结构 商业银行的制度
商业银行的经营目标 商业银行的经营环境 商业银行经营发展趋势
2019/11/3
第一章 商业银行导论
第一节 商业银行的起源与发展
2019/11/3
在美国，所有在联邦注册的银行必须成为联邦储备体系 的成员，州注册银行则自愿参加联邦储备体系。此外，联 邦储备体系的成员银行必须购买联邦存款保险，非成员银 行则自愿购买。在美国，只有为数不多的一些银行既不属 于联邦储备体系的成员，也不购买联邦存款保险，但它们 在银行中所起的作用很小。
1.按资本所有权划分 私人商业银行－由若干个出资人共同出资组建，规模较小； 合股商业银行－股份银行，以股份公司形式组织，是现代 商业银行的主要形式； 国有商业银行－由国家或地方政府出资组建的，规模较大。
2019/11/3
我国商业银行 1.国有控股商业银行－已上市，工、农、中、建行、交行。 2.企业集团所有的银行－企业集团是最大的股东，招行、光 大、华夏、中信等。 3.股份公司制的银行－未公开发行股票，上海银行、浙江商 业银行等；公开发行股票，深圳发展银行、浦东发展、兴业、 民生等。
2019/11/3
（1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性 一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流
通；
商业银行以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊商品 ―货币和货币资本，经营内容包括货币收付，借贷以及各种 与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。
（2）商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，
商业银行经营学
教材：《商业银行经营学》 主编:戴国强
高等教育出版社 2007年8月
2019/11/3
第一章 导论
商业银行的起源与发展 商业银行的功能及其地位
商业银行的组织结构 商业银行的制度
商业银行的经营目标 商业银行的经营环境 商业银行经营发展趋势
2019/11/3
第一章 商业银行导论
第一节 商业银行的起源与发展
2019/11/3
在美国，所有在联邦注册的银行必须成为联邦储备体系 的成员，州注册银行则自愿参加联邦储备体系。此外，联 邦储备体系的成员银行必须购买联邦存款保险，非成员银 行则自愿购买。在美国，只有为数不多的一些银行既不属 于联邦储备体系的成员，也不购买联邦存款保险，但它们 在银行中所起的作用很小。
戴国强商业银行负债业务的经营管理课件
存款市场竞争
随着利率市场化的推进，存款市场竞 争日益激烈，商业银行需要提高存款 利率以吸引客户，同时还需要考虑资 金成本和经营效益。
客户需求多样化
随着经济的发展和社会的进步，客户 需求日益多样化，商业银行需要不断 创新和改进负债业务，以满足不同客 户的需求。
国际商业银行负债业务的竞争态势
国际金融市场的波动性
戴国强商业银行负债 业务的经营管理
目录
• 商业银行负债业务概述 • 商业银行负债业务的市场环境与竞争态势 • 商业银行负债业务的经营管理策略 • 商业银行负债业务的创新与发展方向 • 案例分析：某商业银行负债业务的成功经
验 • 总结与展望：商业银行负债业务的未来发
展
01
商业银行负债业务概述
商业银行负债业务的定义与重要性
05
案例分析：某商业银行 负债业务的成功经验
某商业银行负债业务的发展背景与历程
20世纪80年代，某商业银行负债业务开始启动，当时主要依赖存款作为资金来源。
90年代，随着金融市场的开放和利率市场化的推进，该银行开始积极拓展多元化的 负债业务，如发行债券、吸收定期存款等。
新世纪以来，该银行不断推进负债业务的创新，如推出理财产品、互联网存款等， 进一步丰富了负债业务的品种和渠道。
利率市场化：利率市场化的推进使得商业银行的 负债成本增加，对负债业务带来压力。
商业银行负债业务面临的挑战与机遇
• 监管政策调整：监管政策的调整对商业银行的负 债业务带来一定的影响。
商业银行负债业务面临的挑战与机遇
01
机遇
02
03
04
金融科技的发展：金融科技的 发展为商业银行的负债业务提
供了新的渠道和工具。
商业银行负债业务的未来发展趋势与展望
随着利率市场化的推进，存款市场竞 争日益激烈，商业银行需要提高存款 利率以吸引客户，同时还需要考虑资 金成本和经营效益。
客户需求多样化
随着经济的发展和社会的进步，客户 需求日益多样化，商业银行需要不断 创新和改进负债业务，以满足不同客 户的需求。
国际商业银行负债业务的竞争态势
国际金融市场的波动性
戴国强商业银行负债 业务的经营管理
目录
• 商业银行负债业务概述 • 商业银行负债业务的市场环境与竞争态势 • 商业银行负债业务的经营管理策略 • 商业银行负债业务的创新与发展方向 • 案例分析：某商业银行负债业务的成功经
验 • 总结与展望：商业银行负债业务的未来发
展
01
商业银行负债业务概述
商业银行负债业务的定义与重要性
05
案例分析：某商业银行 负债业务的成功经验
某商业银行负债业务的发展背景与历程
20世纪80年代，某商业银行负债业务开始启动，当时主要依赖存款作为资金来源。
90年代，随着金融市场的开放和利率市场化的推进，该银行开始积极拓展多元化的 负债业务，如发行债券、吸收定期存款等。
新世纪以来，该银行不断推进负债业务的创新，如推出理财产品、互联网存款等， 进一步丰富了负债业务的品种和渠道。
利率市场化：利率市场化的推进使得商业银行的 负债成本增加，对负债业务带来压力。
商业银行负债业务面临的挑战与机遇
• 监管政策调整：监管政策的调整对商业银行的负 债业务带来一定的影响。
商业银行负债业务面临的挑战与机遇
01
机遇
02
03
04
金融科技的发展：金融科技的 发展为商业银行的负债业务提
供了新的渠道和工具。
商业银行负债业务的未来发展趋势与展望
商业银行经营学 戴国强 高等教育出版社 第三版 第4章
二、贷款价格的构成
以8%年利率贷出100万元1 年期贷款，协议规定借款人 必须将贷款额度的15%以活 期存款（利息率1.44%）的 方式存在本行，那么实际利 率多少？ (100×8%-15×1.44%) 补偿余额，举例 ÷85=9.16% 贷款利率 贷款承诺费 补偿余额 隐含价格
三、贷款定价方法
第四章
商业银行贷款业务
第一节 贷款种类和政策
一、贷款种类 1.按贷款的使用分： 工商贷款 消费贷款 不动产贷款 农业贷款 国际贷款 其他贷款
2.按贷款期限分
短期贷款 中期贷款 长期贷款
3.按贷款的保障条件分
信用贷款 担保贷款
保证贷款 抵押贷款 质押贷款
票据贴现
4.按贷款规模分 5.按贷款的偿还方式分 批发贷款 零售贷款 一次性偿还 分期偿还
3.住房抵押贷款的偿还 等额本息还款法：每月以相等的额 度平均偿还贷款本息。
P ⋅ i (1 + i ) R= n (1 + i ) − 1
n
1 − (1 + i) P=A i
−n
n-贷款期限（还款月数）；R-每月还本 付息额；i-贷款月利率；P-贷款本金 普通年金现值的计算公式：A－年金
五、消费者贷款与房地产贷款的发展趋势
第四节 问题贷款和贷款损失的管理
一、问题贷款和呆帐准备金 二、贷款损失的控制 1.哪笔贷款会出现损失? 2.两种减少呆帐损失的方法
工商贷款的损失预测
管理质量问题 原始资本不足 固定成本和负债过高 销售额增长过快 市场竞争 经济周期
三、问题贷款处置
迅速发现并汇报贷款问题。 将解决不良贷款问题的职责从信贷职能中分离 出来，以免与信贷人员发生利益冲突。 尽快与借款人协商解决方案，尤其是裁减支 出、增加现金流和增加管理控制等。 税务与诉讼调查，弄清借款人是否有其他未清 偿债务。 企业借款场合，弄清管理层的素质、能力和诚 信度，现场考察评估借款人资产和经营状况。 考虑解决方案。新的展期协议，帮助客户增加 现金流或为企业注入新的贷款。寻求新的抵押 品，取得担保或保证，对企业重组、兼并或清 算，或要求企业申请破产。
商业银行经营管理学讲义(PPT60张)
1、有关融资缺口模型的术语和定义 （1）利率敏感资金 利率敏感资金也称浮动利率或可变利率资 金，或,在一定期间内展期或根据协议按市 场利率重新定价的资产或负债。 （2）融资缺口/资金缺口/利率敏感性缺口/ 重定价缺口 融资缺口由利敏感资产与利率敏感负债之 间的差额来表示。
融资缺口
融资缺口（Gap） =利率敏感资产-利率敏感负债 Gap＞0；利率上升时，银行多获利。 Gap＜0；利率下降时，银行多获利。 Gap ＝0。利率变化不影响银行收益。 敏感性比率
（二）融资缺口（GAP）
融资缺口分析
GAP 正缺口 ＞ ＞ 利率的 变化 利息收入的 收、支的 变化 比较 ＞ ＞ 利息支出 的变化 净利息收 入的变化
负缺口
＜
＜
＜
＜
GAP=0
利率变化不影响净利息收入发生变化.
（3）资金缺口模型的运用
（4）利率敏感性资金配置状况的分析技术
如何利用利率敏感资金报告来 分析银行融资缺口和风险？ 见教材
560 530
0 CF1/2=500+1000 CF1= 500+500
½年
1年
× 12%/2=560
× 12%/2=530
利用现金流作权数计算的到期期限
PV1/2=560/（1+0.06）=528.30
PV1=530/（1+0.06）=471.70 PV1/2+PV1=1 000 52.83%+47.17%=100%=1 D= 52.83% ×1/2 +47.17% ×1=0.7359(年)
第一节 商业银行资产负债管理理论
一、资产管理理论的发展 二、资产管理方法
第一节 资产管理理论
融资缺口
融资缺口（Gap） =利率敏感资产-利率敏感负债 Gap＞0；利率上升时，银行多获利。 Gap＜0；利率下降时，银行多获利。 Gap ＝0。利率变化不影响银行收益。 敏感性比率
（二）融资缺口（GAP）
融资缺口分析
GAP 正缺口 ＞ ＞ 利率的 变化 利息收入的 收、支的 变化 比较 ＞ ＞ 利息支出 的变化 净利息收 入的变化
负缺口
＜
＜
＜
＜
GAP=0
利率变化不影响净利息收入发生变化.
（3）资金缺口模型的运用
（4）利率敏感性资金配置状况的分析技术
如何利用利率敏感资金报告来 分析银行融资缺口和风险？ 见教材
560 530
0 CF1/2=500+1000 CF1= 500+500
½年
1年
× 12%/2=560
× 12%/2=530
利用现金流作权数计算的到期期限
PV1/2=560/（1+0.06）=528.30
PV1=530/（1+0.06）=471.70 PV1/2+PV1=1 000 52.83%+47.17%=100%=1 D= 52.83% ×1/2 +47.17% ×1=0.7359(年)
第一节 商业银行资产负债管理理论
一、资产管理理论的发展 二、资产管理方法
第一节 资产管理理论
商业银行经营管理第一章PPT教学课件
2020/12/10
6
从历史上看，银行的起源于意大利
1272年意大利的佛罗伦萨出现一家名叫巴尔迪的银行 1310年佩鲁齐银行设立
1397年，意大利设立麦迪西银行
私人银行
1407年，热那亚圣乔治银行成立
1587年建立的威尼斯银行，具有近代意义的 银行
1694年，历史上第一家股份制银行——英格兰
教学大纲
第一章 导论
第二章 商业银行资本
第三章 负债业务的经营管理
第四章 现金资产的经营管理
第五章 贷款业务
第六章 银行证券投资业务
第七章 表外业务
第八章 国际业务
第九章 商业银行资产负债管理策略
第十章 商业银行绩效评估
第十一章 商业银行经营风险与内部控制
第十二章 2020/12/10 商业银行经营发展趋势
2.招募股份： 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。
设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设 立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注 册资本应当是实缴资本。
32.0验20/1资2/10营业：
15
二、商业银行的组织结构体系
（一）决策系统
1.股东大会：是商业银行的最高权力机构 2.董事会：是由股东大会选举产生的决策机构。
确定银行的经营目标和经营决策 选择银行高级管理人员 设立各种委员会或附属机构
（二）执行系统 总经理（行长） 副总经理（副行长）及各业务、职能部门
（三）监督系统 监事会、审计委员会、稽核部门
（四）管理系统 2020全/12/面10 管理、财务管理、从事管理、经营管理、市场营销管1理6
三、我国银行业金融体系
优点：有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商 业银行在国民经济活动中的作用；
《商业银行经营管理》PPT课件
15
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
12
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
8
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
11
二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
12
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
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第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
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二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
商业银行经营管理课件 (1)
1996
38.7 35.2 44.4 47.7 39.4 21.5 30.4 35.0 24.7 63.8
1997
32.6 35.0 43.7 40.2 38.4 26.7 34.1 40.6 25.7 64.2
35.6 43.2 18.0 24.7 24.2
37.6 48.5 19.7 25.6 22.3 29.4 26.1
志。
6
一、 商业银行的性质
一般的企业 经营货币资金的金融企业 不同于其他金融机构
7
二、 商业银行的产生
银行的产生 从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区 （如：意大利） 货币兑换商、金匠业 商业银行的形成 是商品经济发展到一定阶段的必然产物 货币兑换业 货币保管业 三个转变：保管业务转变 为款业务；全额准备转变为部分准备；保管凭证转变为支 付手段 古代高利贷银行 现代银行
途径
旧式高利贷银行转变 以股份公司形式组建
8
三、 商业银行的发展
发展模式
英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统
9
中国银行业的发展历程:
1897年，中国通商银行 1905年，户部银行 1907年，交通银行 1912-1927年，先后建立186家银行 1908年,大清银行 1912年,中国银行
建立以超大银行为主体的银行体系 外资银行构成银行业资产的重要组成部分
24
银行规模不断扩大的原因
自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性 进入垄断时期企业兼并需要大量的外源资金支持 二次大战以后经济一体化发展需要银行跨国服务 资本市场迅猛发展使银行业面临被取代的威胁 新经济形成给银行业大发展提供了技术支持
商业银行经营学 戴国强 高等教育出版社 第三版 第七章
二、平衡的流动性管理
1.涵义：继续实行资产转换管理和资金购买管理， 但不偏重其中的一种管理方法。 2.具体方法： 预期流动性需求—— 非预期的和临时的现金需求—— 资产方面—— 负债方面—— 3.策略选择： 资产与负债的偿还期对称——偿还期较短的负债 和流动性（较强？/较弱？）的资产相匹配
三、利率敏感性分析与缺口管理
第二节 负债管理理论
一、背景 1.资金来源出现了紧张的局面。原因： 2.面临强的贷款需求 二、内涵 要求商业银行根据其经营目标，开发新的 资金来源，对其存款、非存款和资本金等 各种不同来源的资金进行适当组合，以一 定的成本筹集更多的资金。 三、具体方法
1. 资金购买管理
（1）经营策略与具体方法： 主动负债、主动购买外界资金 仅在需要时借入资金 以各种方法（支付较高利息、变相利息和隐蔽补 贴以及免费服务）吸引存款 借入流动性的主要来源是各种非存款借入 （ 2 ）盛行的重要条件： 高通胀状态下的实际低利率 （ 3 ）缺陷： 利率风险 资金可得性风险 给国民经济带来负效应
负债 支票帐户存款(无息) 短期储蓄存款(1年 以内到期) 长期储蓄存款(1年 以上到期) 长期 CDs
20 60 20 50 25 10 185
20 拆入联邦资金 5 股本 10 185 合计
上表中，各项分类如下
利率敏感性资产:
浮动利率贷款 短期贷款 国库券
利率敏感性负债
短期储蓄存款 拆入联邦资金
4.超货币供给理论
（1）涵义： 银行信贷提供货币只是它达到经营目标的手段之 一，此外，不仅有许多可供选择的手段，而且有 广泛的同时兼达的目标，因此，银行资产管理应 超越货币的狭隘空间，提供更多的服务。 （2）优点：改善银行竞争地位； （3）缺陷： 诱使银行涉足过于宽泛的业务，导致集中和垄 断； 加大银行在不熟悉的领域遭受挫折的可能性
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由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这 种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因 此，创立商业银行，必须经过严格的论证。 （一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与 发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业 银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。 1 、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商 企业经营状况、地理位臵 2 、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程 度、金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关
第一章
导
论
商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场 经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年 的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机 构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 课时安排：8课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本 概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立 与机构设臵，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠 定基础。
二、流动性原则 是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金 的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 主要介绍流动性的内涵和如何取得可用资金以便商业 银行保持足够的流动性。 三、盈利性原则 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商 业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润 最大化。
二、盈余：资本盈余、留存盈余 盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的 外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为 资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是 权益资本。 1 、资本盈余：这部分内容着重介绍资本盈余的来源，可结 合会计的内容进行介绍。 2 、留存盈余：这部分内容着重介绍影响留存盈余大小的各 种因素。
基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代 的商业银行 ,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的 不同功能。 2、商业银行的形成
重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银 行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展
这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现 状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
本节内容主要结合实际，简要介绍。用时：1课时 一、宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大
二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争
三、银行监管加强，内控机制改善
教学建议：该章是全书的第一章，有统驭全篇的作用。课 堂教学结束后，建议学生联系《货币银行学》教材的相关内容， 结合我国商业银行改革发展实际，进行一次讨论，以加深有关 商业银行基本理论与基础知识的理解。
1、资本数量的充足性
2、资本结构的合理性
二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法
（一）测定指标
1、 资本与存款比率 2、 资本与总资产比率 3、 资本与风险资产比率 （二）测定方法
1、 分类比率法
2、 综合分析法 三、银行资本的定义 主要从两个方面定义银行资本，即会计学的资本定义和 《巴塞尔协议》中的银行资本定义。侧重于《巴塞尔协议》 中的定义介绍。
这里介绍的是《巴塞尔协议》中规定的目标。在这里要 补充介绍《巴塞尔协议》的补充协议和第三《巴塞尔协议》 的内容及对我国的影响。
第三节
银行的资本管理与对策
本节要结合上节的内容加以简单介绍，主要讲授如何通过分子 和分母策略调节银行的资本比率。用时：1课时
根据《巴塞尔协议》对银行资本的规定，银行的最低资本限额 应与银行资产结构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限 额则越高；同时，银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本 或核心资本。因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直 接有关。 一、分子对策 1、 内源资本策略
《商业银行经营管理》
教案
2008年5月
说明：本教案依据教材为戴国强主编的《商业银行经营学》
《商业银行经营管理》导引
• • • • • • • • • • • • • • 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章 第十二章 第十三章 第十四章 导论 商业银行资本 负债业务经营 现金资产业务 贷款业务 银行证券投资业务 租赁和信托 表外业务 其他业务 国际业务 商业银行资产负债管理策略 商业银行绩效评估 商业银行经营风险与内部控制 商业银行经营发展趋势
第四节
商业银行制度
本节的重点在第二个问题上，第一和第三个问题可结合起来讲 授，可由任课教师结合所掌握的资料讲述，并鼓励学生课下查阅相 关资料。用时：1课时 一、建立商业银行体系的基本原则 （一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安全 （三） 使银行保持适当的规模
二、商业银行体系及主要类型
三、债务资本：资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用 的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资 本也称为后期偿付债券。通常有资本票据和债券两类。这 部分内容着重介绍其给银行经营带来的好处。 四、其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金， 包括资本准备金和放款与证券损失准备金。这部分内容着 重介绍其对银行经营带来的影响。
三、国际商业银行体系的发展趋势（这个问题主要结合 当前国际上银行发展的状况介绍）
（一）建立超大银行为主体的银行体系
（二）简要评价
第五节 商业银行的经营原则（目标） 本节是我们要在本章中讲授的重点，主要采 用结合案例讲授的方法。用时：2课时 一、安全性原则 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的 清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应 付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。 所以商业银行必须做到以下几点： 1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。 2、提高自有资本在全部负债中的比重。 3、必须遵纪守法，合法经营。来自（二）创立商业银行的程序
在商业银行的创立过程中，主要依照《银行法》 和《公司法》办理，其程序为：
1、 申请登记
2、 招募股份 3、 验资营业
二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行， 因此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设 臵的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则 教学难点：商业银行的组织形式和设立
第一节 商业银行的起源与发展
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方 法。用时：2课时 一、商业银行的性质 这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
第二章 第一节 第二节 第三节 第四节
商业银行资本
银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策 银行并购决策与管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的 资本量就越多。
课时安排：6课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生了 解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量 资本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》 的主要内容，了解银行资本管理的对策。
根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行 实现盈利的途径主要有：
1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。
2、以尽可能低的成本取得更多的资金。 3、减少贷款和投资损失。 4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管 理费用开支。
5、 严格操作规程，完善监管机制。
第六节
商业银行的经营环境
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单 了解，采用启发式教学方法。用时：1课时 一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活 动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
教学重点：1.银行资本金的功能
2.《巴塞尔协议》的主要内容及其对 我国银行业的影响 教学难点：1.银行资本适宜度的衡量 2.银行资本管理的对策
第一节
银行资本金的构成
本节是本章的重点内容之一，可结合会计中所学的内容进行 介绍，主要采用讲授的教学方法。用时：2课时
一、股本：普通股、优先股
商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行 通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行 资本。它属于银行的外源资本。 1、普通股：是一种主权证书。这部分内容着重介绍普通股持 股人的权利义务和发放普通股对银行产生的影响、注意事项。 2、优先股：这部分内容着重介绍优先股的种类及特性。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。
2 、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企 业。
3 、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧 重于和其他金融机构的比较。
二、商业银行的产生
1、银行的产生
这部分可以结合《货币银行学》中所学过的内容，采用提问的 教学方法。
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副 行长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银 行的稽核部门组成。
（四）管理系统
商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、 经营管理和市场营销管理5个方面组成。
第一章
导
论
商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场 经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年 的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机 构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 课时安排：8课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本 概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立 与机构设臵，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠 定基础。
二、流动性原则 是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金 的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 主要介绍流动性的内涵和如何取得可用资金以便商业 银行保持足够的流动性。 三、盈利性原则 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商 业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润 最大化。
二、盈余：资本盈余、留存盈余 盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的 外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为 资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是 权益资本。 1 、资本盈余：这部分内容着重介绍资本盈余的来源，可结 合会计的内容进行介绍。 2 、留存盈余：这部分内容着重介绍影响留存盈余大小的各 种因素。
基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代 的商业银行 ,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的 不同功能。 2、商业银行的形成
重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银 行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展
这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现 状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
本节内容主要结合实际，简要介绍。用时：1课时 一、宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大
二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争
三、银行监管加强，内控机制改善
教学建议：该章是全书的第一章，有统驭全篇的作用。课 堂教学结束后，建议学生联系《货币银行学》教材的相关内容， 结合我国商业银行改革发展实际，进行一次讨论，以加深有关 商业银行基本理论与基础知识的理解。
1、资本数量的充足性
2、资本结构的合理性
二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法
（一）测定指标
1、 资本与存款比率 2、 资本与总资产比率 3、 资本与风险资产比率 （二）测定方法
1、 分类比率法
2、 综合分析法 三、银行资本的定义 主要从两个方面定义银行资本，即会计学的资本定义和 《巴塞尔协议》中的银行资本定义。侧重于《巴塞尔协议》 中的定义介绍。
这里介绍的是《巴塞尔协议》中规定的目标。在这里要 补充介绍《巴塞尔协议》的补充协议和第三《巴塞尔协议》 的内容及对我国的影响。
第三节
银行的资本管理与对策
本节要结合上节的内容加以简单介绍，主要讲授如何通过分子 和分母策略调节银行的资本比率。用时：1课时
根据《巴塞尔协议》对银行资本的规定，银行的最低资本限额 应与银行资产结构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限 额则越高；同时，银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本 或核心资本。因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直 接有关。 一、分子对策 1、 内源资本策略
《商业银行经营管理》
教案
2008年5月
说明：本教案依据教材为戴国强主编的《商业银行经营学》
《商业银行经营管理》导引
• • • • • • • • • • • • • • 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章 第十二章 第十三章 第十四章 导论 商业银行资本 负债业务经营 现金资产业务 贷款业务 银行证券投资业务 租赁和信托 表外业务 其他业务 国际业务 商业银行资产负债管理策略 商业银行绩效评估 商业银行经营风险与内部控制 商业银行经营发展趋势
第四节
商业银行制度
本节的重点在第二个问题上，第一和第三个问题可结合起来讲 授，可由任课教师结合所掌握的资料讲述，并鼓励学生课下查阅相 关资料。用时：1课时 一、建立商业银行体系的基本原则 （一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安全 （三） 使银行保持适当的规模
二、商业银行体系及主要类型
三、债务资本：资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用 的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资 本也称为后期偿付债券。通常有资本票据和债券两类。这 部分内容着重介绍其给银行经营带来的好处。 四、其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金， 包括资本准备金和放款与证券损失准备金。这部分内容着 重介绍其对银行经营带来的影响。
三、国际商业银行体系的发展趋势（这个问题主要结合 当前国际上银行发展的状况介绍）
（一）建立超大银行为主体的银行体系
（二）简要评价
第五节 商业银行的经营原则（目标） 本节是我们要在本章中讲授的重点，主要采 用结合案例讲授的方法。用时：2课时 一、安全性原则 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的 清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应 付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。 所以商业银行必须做到以下几点： 1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。 2、提高自有资本在全部负债中的比重。 3、必须遵纪守法，合法经营。来自（二）创立商业银行的程序
在商业银行的创立过程中，主要依照《银行法》 和《公司法》办理，其程序为：
1、 申请登记
2、 招募股份 3、 验资营业
二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行， 因此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设 臵的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则 教学难点：商业银行的组织形式和设立
第一节 商业银行的起源与发展
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方 法。用时：2课时 一、商业银行的性质 这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
第二章 第一节 第二节 第三节 第四节
商业银行资本
银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策 银行并购决策与管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的 资本量就越多。
课时安排：6课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生了 解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量 资本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》 的主要内容，了解银行资本管理的对策。
根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行 实现盈利的途径主要有：
1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。
2、以尽可能低的成本取得更多的资金。 3、减少贷款和投资损失。 4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管 理费用开支。
5、 严格操作规程，完善监管机制。
第六节
商业银行的经营环境
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单 了解，采用启发式教学方法。用时：1课时 一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活 动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
教学重点：1.银行资本金的功能
2.《巴塞尔协议》的主要内容及其对 我国银行业的影响 教学难点：1.银行资本适宜度的衡量 2.银行资本管理的对策
第一节
银行资本金的构成
本节是本章的重点内容之一，可结合会计中所学的内容进行 介绍，主要采用讲授的教学方法。用时：2课时
一、股本：普通股、优先股
商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行 通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行 资本。它属于银行的外源资本。 1、普通股：是一种主权证书。这部分内容着重介绍普通股持 股人的权利义务和发放普通股对银行产生的影响、注意事项。 2、优先股：这部分内容着重介绍优先股的种类及特性。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。
2 、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企 业。
3 、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧 重于和其他金融机构的比较。
二、商业银行的产生
1、银行的产生
这部分可以结合《货币银行学》中所学过的内容，采用提问的 教学方法。
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副 行长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银 行的稽核部门组成。
（四）管理系统
商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、 经营管理和市场营销管理5个方面组成。