财务影响力与跨部门沟通技巧

目标
指标
降低生产产品和服务的成本
•关键运营流程的作业成本； •单位产出的成本（生产相似产品的组织）； •营销、销售、分销和管理费用占总剧本的百分比。
持续改进流程
•持续改进流程的数量； •减少无效或不增值流程的数量； •每百万件产品缺陷率；合格率；报废和废品率； •检查和测试成本； •质量总成本（预防、评价、内部失败、外部失败）
•从订货到收货的提前期； •交货及时率； •订单迟到率； •供应商直接将订货送到生产流程的百分比。
•到达订货中每百万件的次品数或次品率； •送货免检的供应商百分比； •接收优质订货的百分比；
•来自供应商的创新数量；
•直接向客户提供服务的供应商数量；
•外包关系数量； •外包伙伴的标杆业绩。
服务与管控体现在从目标到指标的细节——生产与服务
从记帐工作 . . . 从低效率 . . .
目前的情况举例
9% 决策 支持
9% 报表编制
16%
管理控制
66%
交易业务处理
从销售收入的2% – 3%. . .
经营上的辅助决策者
角色转变 流程重组 增值服务
集成的信息系统 降低成本
. . . 到决策支持
. . . 到高效率
世界级
决策 50% 支持
报表编制 管理控制 交易业务处理
•上市
法规和社会流程
•环境 •安全和健康
•招聘 •社区
学习与成 长层面
文化
人力资本
信息资本
组织资本
领导力
协调一致
团队工作
(2)财务影响力—两大支点
业务服务力
流程转化目标 目标细化指标 指标导向结果
支持服务
参谋建议
风险控制力
评价 预警
无法描述 就无法衡量 无法衡量 就无法管理
过程控制 规范完善
服务与管控体现在从目标到指标的细节——供应商管理
6(倍)
企业C 400亩 600人 8亿 15亿 3.6亿 700亿 (净利润200倍) 45(倍)
什么是投资价值
投资价值是自由现金流的贴现值。 成长空间、成长能力、成长效率和风险决定。自由现金流=
净利润＋折旧－投资支出(固定资产和运营资本)
tH FCFt
t0 1 r t
H
tH
企业投资价值 ＝
t0
FCFt 1 r t
未来预期自由现金流 期限
FCFt－资产在t时刻预期能产生的现金流，
r－反映企业预期未来现金流风险的贴现率, 即资本成本
您对企业未来的判断
未来预期资 本现金流
1、思辨财务目标
结合当前的经济形势与企业发展战略现状 对于您所在的财务部门，什么导向最重要？
一份来自埃森哲的调查
财务管理体系变革
目标 降低获得成本
获得适时交付的供应能力
开发高质量供应商的能力
运用来自供应商的新理念 实现供应商的伙伴关系 外包成熟、非核心产品和服务
指标
•获得材料和服务的作业成本（包括订货、接收、 检查、储存和处理缺陷的成本）； •采购成本占采购总价的百分比； •电子化采购（EDI或Internet)的百分比； •供应商排名：质量、交付、成本。
10% 18% 22%
.… 到销售收入的1%
财务管理角色变革
传统的角色
财务转换
流程 分离的价值增加 侧重内部的 集权的
决策支持
技术体系
企业顾问
手工为主
支离分割
评论人员
独立体系
难以获得信息
管理人员
组织和人员
技术能力
相互独立 简单记帐
文化 被动的 重复性
业务部门伙伴的ห้องสมุดไป่ตู้色
流程 跨职能部门 以客户为中心 通过技术手段控制
3000万元
3000万元
企业股权价值
9亿元
15亿元
(净利润30倍) (净利润50倍)
股权价值/净资产 4.5(倍)
75(倍)
谁是传奇？？
企业A
工厂面积
3000亩
人员
50000人
净资产
170亿
销售收入
250亿
净利润
12亿
企业股权价值 400亿
(净利润33倍)
股权价值/净资产 5(倍)
企业B 3000亩 30000人 100亿 1000亿 15亿 600亿 (净利润40倍)
服务与管控体现在从目标到指标的细节——客户分销
目标
指标
降低服务成本 •向客户交付和储存的作业成本；
•通过低服务成本渠道到达的客户比 率；
快速反应向客 •从订货到交付的提前期；
户交货
财务影响力与跨部门沟通技巧
交流主题
一、理解财务影响力 二、培养关键沟通能力 三、提升上下级沟通技巧 四、提升跨部门沟通技巧 五、如何当好超级智囊
一：理解财务影响力
谁是传奇？
企业A
企业B
工厂面积
300亩
3000平方米
人员
3000人
300人
净资产
20000万元
2000万元
销售收入
7亿人民币
1亿美元
净利润
价值创造地图
财务层面
生产率战略
长期股东价值
增长战略
改善成本结构
提高资产利用率
增加收入机会
提高客户价值
客户层面 内部层面
客户价值主张
价格
质量
可用性
选择
功能
服务 伙伴关系 品牌
产品/服务特性
关系
形象
运营管理流程
•供应 •生产 •分销 •风险管理
客户管理流程
•选择 •获得 •保持 •增长
创新流程
•机会识别 •R&D组合 •设计/开发
—罗伯特·卡普兰
(1)目标导向力
一个好企业的核心财务指标是什么？ 一个好财务管理的关键环节是什么? 财务管理的总目标
公司价值最大化
财务管理的具体目标
资本获利增值目标：权益资本投资价值增值 销售持续增长目标：市场份额及销售额增长率 资产流动效率目标：提高资产质量及运营效率 财务风险规避目标：优化资本结构及规避财务风险
改进流程反应程度
•周转期（从生产开始到产品完工）； •加工时间（产品实际被加工的时间）； •加工效率（加工时间占周转期的比率）
提高固定资产利用率
•生产能力利用百分比； •设备可靠性（可用于生产的时间的比率）； •故障次数或百分比； •灵活性（生产和交付产品/服务的流程的范围）。
提高营运资本效率
•日存货、存货周转率；日应收账款；库存比率； •现金周转率
技术体系 自动化的流程，单一数据源
集成应用系统 数据的一致性与可获取性
组织和人员 业务和财务的才智
团队参与
时间
文化 积极的 负责的
2、定义财务影响力
财务职能 影响力
财务领导 影响力
财务 影响力
3、财务职能影响力
业务 服务力
风险 控制力
目标导向力
CFO并不仅仅应该 只是作为一名守门员， 永远坐在那儿，我觉得 CFO的职能，应该是积 极主动地去成为整个企 业管理的合作伙伴，这 样才能够为企业带来更 多的价值。从这个意义 上说，我觉得可以把首 席财务官名称改为“首 席价值官”。