可研中流动资金估算方法
(完整版)可研中流动资金估算方法
流动资金估算方法流动资金是生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
1、扩大指标估算法扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。
虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。
2、分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1）周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。
2）存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数产成品=年经营成本／产成品周转次数3）应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：应收账款=年销售收入／应收账款周转次数4）现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。
造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法
造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法造价工程师考试就要开始咯，赶快复习起来吧，造价工程师栏目为各位同学准备了2020造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法，希望对各位考生有帮助。
流动资金估算方法流动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
(一)分项详细估算法流动资金的显着特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产+流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1.周转次数计算周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。
周转次数=360d最低周转次数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。
又因为：周转次数=周转额/各项流动资金平均占用额如果周转次数已知，则：各项流动资金平均占用额=周转额/周转次数2.应收账款估算应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。
应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。
在可行性研究时，用销售收入代替赊销收入。
计算公式为：应收账款=年销售收入/应收账款周转次数3.存货估算存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗晶、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)/在成品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数4.现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。
流动资金分项详细估算法公式
流动资金分项详细估算法公式
流动资金=流动资产-流动负债
式中：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
流动负债=应付账款+预收账款
应收账款=年经营成本/年周转次数
现金=（年工资福利费+年其他费用）/年周转次数
存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品
外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数
在产品=（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）/年周转次数
产成品=年经营成本/年周转次数
预付账款=年预付账款/年周转次数
应付账款=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数
预收账款=年预收账款/年周转次数。
可行性研究阶段的流动资金估算应采用
可行性研究阶段的流动资金估算应采用可行性研究阶段的流动资金估算应采用以下方法在进行可行性研究阶段的项目估算时，准确估算流动资金是至关重要的一部分。
流动资金指的是企业日常经营活动所需的资金，用于支付应付账款、购买存货以及维持流动性等。
正确的估算流动资金可以帮助企业做出合理决策，确保项目能够顺利进行并取得成功。
1. 核心原则：精确、合理、保守在进行流动资金估算时，需要遵循三个核心原则：精确性、合理性和保守性。
精确性要求基于准确的数据和可靠的信息进行估算；合理性要求根据项目的特点和需求进行合理分析；保守性要求考虑到未来可能出现的风险和变化，给出相对保守的估算结果。
2. 数据来源与分析为了进行流动资金的估算，首先需要确定可行性研究阶段的项目特点和需求，并搜集相关的数据。
这些数据可以来自市场调查、行业分析、财务报表等。
通过对数据进行分析和比对，确定合适的数据来源，并进行准确性的评估。
3. 资金需求的分类在流动资金估算过程中，通常将资金需求分为两类：短期和长期。
短期资金需求主要包括应付账款、预付账款、存货和日常经营费用等。
长期资金需求则主要包括固定资产的购置和升级、项目运营费用、人力资源等。
4. 估算方法根据资金需求的分类，可以采用不同的估算方法进行流动资金的估算。
4.1 短期资金需求估算对于短期资金需求的估算，可以采用计算公式的方法。
根据历史数据或行业平均数据，计算出应付账款周转天数、存货周转天数等指标，并将其与预计销售额相乘，从而得出短期资金需求的估算结果。
4.2 长期资金需求估算对于长期资金需求的估算，可以采用成本法的方法。
根据项目的规模、特点和需求，计算出固定资产的购置和升级成本，并结合项目运营费用和人力资源费用等，得出长期资金需求的估算结果。
5. 不确定性和风险因素的考虑在进行可行性研究阶段的流动资金估算时，需要考虑到不确定性和风险因素对资金需求的影响。
不确定性包括市场变化、经济环境变化等因素，风险因素包括项目推迟、成本超支等因素。
流动资金估算方法
流动资金估算方法流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
㈠分项详细估算法流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为：流动资金＝流动资产—流动负债流动资产＝应收账款＋存货＋现金流动负债＝应付账款流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1．周转次数计算周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。
周转次数＝360天/最低需要周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。
又因为：周转次数＝周转额／各项流动资金平均占用额如果周转次数已知，则：各项流动资金平均占用额＝周转额／周转次数2．应收账款估算应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。
应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。
在可行性研究中，用销售收入代替赊销收入。
计算公式：应收账款＝年销售收入／应收账款周转次数3．存货估算存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式：存货＝外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品外购原材料占用资金＝年外购原材料总成本／原材料周转次数外购燃料＝年外购燃料／按种类分项周转次数在产品＝（年外购原材料、燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）/在产品周转次数产成品＝年经营成本／产成品周转次数4．现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。
可行性研究阶段的流动资金估算应采用
可行性研究阶段的流动资金估算应采用在项目可行性研究阶段，流动资金的估算是非常重要的步骤。
准确估算流动资金的需求可以为项目的顺利开展提供有力支持，同时也有助于项目的财务规划和风险管理。
本文将探讨在可行性研究阶段中，应该使用哪种方法来进行流动资金的估算。
一、历史数据法历史数据法是一种常用的流动资金估算方法，它基于历史财务数据进行推测。
通过分析过去几年的财务报表，特别是与项目性质相似的企业或行业数据，可以获得关于流动资金需求的大致数据。
这种方法的优势在于其据有数据支持，可以较为准确地评估项目所需的资金规模。
然而，历史数据法也有其局限性，因为它无法反映当前的市场环境和项目特征的变化。
二、专家评估法专家评估法是通过请专业人士对项目的流动资金需求进行估算的方法。
专家可以根据其经验和专业知识，结合项目的特点，估算出一个相对准确的数字。
这种方法的优势在于专业判断的参与，增加了评估结果的可靠性。
然而，专家评估法也存在主观性较强的问题，不同专家的判断可能存在差异，因此需要慎重选择专家，并充分考虑专家意见的一致性。
三、比例估算法比例估算法是基于行业平均比例进行资金需求估算的方法。
通过对同行业项目的流动资金比例进行分析，可以将这些比例应用于本项目中，从而得出一个相对准确的资金需求。
这种方法的优势在于可以考虑到行业的特点和规模效应，从而提高估算的准确度。
然而，比例估算法也存在一个问题，即不同行业的平均比例可能存在较大差异，因此需要慎重选择参考样本并进行适当的调整。
四、现金流量法现金流量法是一种基于项目预期现金流量进行资金需求估算的方法。
通过预测项目在未来一段时间内的收入和支出情况，可以计算出项目的净现金流。
根据净现金流的变化情况，可以得出项目的流动资金需求。
这种方法的优势在于将资金需求与项目收入和支出相结合，较为全面地考虑了项目的运营情况。
然而，现金流量法也需要对未来情况进行预测，可能存在较大的不确定性。
综上所述，可行性研究阶段的流动资金估算可以采用多种方法，包括历史数据法、专家评估法、比例估算法和现金流量法。
可行性研究阶段的流动资金估算应采用
可行性研究阶段的流动资金估算应采用概况介绍在企业发展的不同阶段中，进行可行性研究是非常重要的一步。
可行性研究的目的是评估一个潜在的项目或业务的可行性和可行性。
在进行可行性研究的过程中，流动资金估算是一个关键的步骤。
本文将探讨在可行性研究阶段中应该采用的流动资金估算方法。
流动资金的定义首先，我们需要明确什么是流动资金。
流动资金是企业在日常运营过程中用于支付短期债务和满足短期经营需求的资金。
它包括现金、存货、应收账款和其他流动性较强的资产，减去应付账款和其他流动性较强的负债。
流动资金的重要性流动资金对企业的正常运营至关重要。
它可以帮助企业应对短期的资金需求，例如支付供应商款项、支付员工工资等。
如果企业的流动资金不足，可能导致无法及时履行债务和满足经营所需，从而影响企业的经营稳定性和发展。
流动资金估算方法在可行性研究阶段，流动资金估算主要通过两种方法进行：经验法和指标法。
1. 经验法经验法是根据经验和专业判断来估算流动资金。
通常情况下，企业可以依据历史财务数据和类似企业的资金需求来估算流动资金。
具体步骤如下：首先，收集与项目相关的历史财务数据，包括现金流量表、财务报表等。
根据这些数据，可以计算出过去几年企业的平均资金需求和流动资金比例。
其次，根据类似企业的经验数据，比如同行业的企业或类似规模的企业，来估算流动资金。
最后，对估算结果进行验证和修正，确保其准确性和可靠性。
2. 指标法指标法是根据一些特定的指标或比率来估算流动资金。
这些指标可以是行业平均值、企业历史数据或其他可靠的数据来源。
具体步骤如下：首先，选择适当的指标或比率。
常用的指标包括流动资产比率、资产负债率、存货周转率等。
其次，根据选定的指标或比率，计算出流动资金的估算值。
最后，对估算结果进行验证和修正，确保其准确性和可靠性。
利用软件辅助估算除了以上两种方法，还可以利用一些专业的软件和工具来辅助进行流动资金的估算。
这些软件通常会根据特定的模型和算法，提供更准确和可靠的流动资金估算结果。
可行性研究阶段的流动资金估算应采用
可行性研究阶段的流动资金估算应采用哪些方法？当一个项目处于可行性研究阶段时，估算流动资金是至关重要的。
在项目实施之前，项目的运营需要流动资金的支持。
根据可行性研究的结果，确定流动资金的需求量对于项目的成功实施起到了非常重要的作用。
在这篇文章中，我们将讨论可行性研究阶段的流动资金估算应该采用哪些方法。
这些方法可以帮助您正确地估算流动资金，以支持您在可行性研究阶段对新项目的决策。
首先，我们需要了解什么是流动资金。
流动资金是指一个企业用于日常运营活动中的资金流入和流出。
这些活动包括支付供应商、购买库存、支付工资等。
流动资金的管理非常重要，因为一个企业的健康运营需要足够的流动资金支持。
因此，在可行性研究阶段，准确估算流动资金是至关重要的。
有几种方法可以估算可行性研究阶段的流动资金需求。
下面是其中五种方法：1.过去经验法一种估算流动资金需求的方法是基于企业过去的经验。
如果一个企业在过去面临了类似的状况，并估算了流动资金需求，则这个经验可以用于估算可行性研究阶段的流动资金需求。
过去经验法的缺点在于它可能不够准确。
如果企业在过去的几年中面临了大量的变化，那么过去的经验可能并不适用于现在的情况。
2.比率分析法比率分析法基于对现有产业或行业的流动资金比率进行分析。
对于同样的行业，流动资金比率可能相似。
因此，如果我们可以了解到同行业的流动资金比率，我们就可以使用这些数据来估算项目的流动资金需求。
但是，这种方法需要对行业的数据进行深入的研究和比较。
如果行业的复杂度很高，这种方法的准确性可能会受到影响。
3.收支表预测法收支表预测法基于企业的预测现金流量。
预测现金流量包括了预期的收入和支出。
通过采用现金流量预测的方法，我们可以估算项目的流动资金需求。
收支表预测法的缺点在于必须基于未来的预测数据。
如果预测不准确，则可能会导致对流动资金需求的不准确的估算。
4.成本预算法成本预算法基于项目实施所需的成本。
通过计算项目的每一个成本部分，我们可以估算项目的流动资金需求。
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流动资金估算方法
流动资金是生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
1、扩大指标估算法
扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。
虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。
2、分项详细估算法
对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：
流动资金=流动资产—流动负债
流动资产=应收账款+存货+现金
流动负债=应付账款
流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金
流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1）周转次数计算
周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数
存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。
2）存货估算
存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品
外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数
外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数
在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造
费用)／在产品周转次数
产成品=年经营成本／产成品周转次数
3）应收账款估算
应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：
应收账款=年销售收入／应收账款周转次数
4）现金需要量估算
项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。
计算公式为：
现金需要量二(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)
5）流动负债估算
流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。
一般流动负债的估算只考虑应付账款一项。
计算公式为：
应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)／应付账款周转次数
根据流动资金各项估算结果，汇总编制流动资金估算表。
3、估算流动资金应注意的问题
(1)在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
因为最低周转天数减少，将增加周转次数从而减少流动资金需用量，因此；必须切合实际地选用最低周转天数。
对于存货中的外购原材料和燃料，要分品种和来源，考虑运输方式和运输距离，以及占用流动资金的比例大小等因素确定。
(2)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按引述的计算公式进行估算，而不能直接按照100％生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
(3)流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30％)的方式解决。
流动资金一般要求在投产前一年开始筹措，为简化计算，可规定在投产的第一年开始按生产负荷安排流动资金需用量。
其借款部分按全年计算利息，流动资金利息应计人生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金(不含利息)。