企业流动资金需求估算计算
企业流动资金需求测算
附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
流动资金测算
流动资金测算流动资金是企业生产经营活动中运用较频繁、流动性较高的资金，是企业经营管理中非常重要的一环。
合理的流动资金管理可以帮助企业保持良好的经营状态，确保生产经营活动的顺利进行。
在企业管理中，流动资金测算是一个至关重要的环节，它有助于企业合理安排资金运作，从而提高资金利用效率。
下面将介绍流动资金测算的相关内容。
流动资金的概念流动资金是指企业用于日常生产经营活动的资金，包括现金、应收票据、应收账款、预付款项、存货、其他流动资产等。
流动资金的主要作用是支持企业日常生产经营活动，保证企业正常运转。
通过合理的流动资金测算，企业可以及时掌握自身的资金状况，有效管理资金，保持良好的资金周转。
流动资金的计算方法在进行流动资金测算时，企业需要综合考虑多个因素，通过一定的方法计算出所需的流动资金。
以下是常用的流动资金计算方法：1.静态法：静态法是通过资产负债表上的数据计算企业所需的流动资金。
主要包括流动资金资产和流动资金负债两个方面，通过计算两者之差来确定企业所需的流动资金额度。
2.动态法：动态法是根据企业的营业收入、成本费用等经营数据，结合业务发展情况，预测未来一段时间内所需的流动资金，从而确定企业未来的资金需求量。
3.经验法：经验法是根据企业过往的经营历史数据和经验，结合行业特点和市场环境，估算企业所需的流动资金。
这种方法相对简单，适用于中小企业等资料不充分的情况。
流动资金测算的意义流动资金测算对企业的发展和经营管理具有重要意义，主要体现在以下方面：1.保障企业正常经营：通过合理的流动资金测算，企业可以保证有足够的资金支持日常生产经营活动，确保企业正常运转。
2.提高资金利用效率：流动资金测算可以帮助企业合理安排资金运作，提高资金的利用效率，减少资金的空置和浪费。
3.防范风险：流动资金测算可以帮助企业及时发现资金周转存在的问题，预防资金风险的发生，保持企业的财务安全。
4.为企业发展提供支持：流动资金测算可以帮助企业更好地把握经营动态，合理安排资金结构，为企业未来的发展提供充足的资金支持。
流动资金详细估算法公式(一)
流动资金详细估算法公式(一)流动资金详细估算法公式概述流动资金是指企业日常运营中用于支付短期债务和支持业务活动的资金，包括现金、存货、应收账款等。
准确估算流动资金的需求对企业的运营管理至关重要。
在这篇文章中，我将介绍几种常用的流动资金详细估算法公式，以及针对每个公式的示例解释说明。
1. 流动资金需求量计算公式流动资金需求量是指企业为维持正常运作所需的流动资金金额。
根据企业的规模、运营周期等因素，可以使用以下公式来计算流动资金需求量：流动资金需求量 = 周转时间× 每日运营成本其中，周转时间指的是企业从付款给供应商到收回账款的时间。
示例：一家制造业企业每日的运营成本为10,000元，周转时间为60天，则其流动资金需求量为：流动资金需求量 = 60 天× 10,000 元/天 = 600,000 元2. 现金持有成本计算公式现金持有成本是指企业持有一定数量的现金所产生的成本，包括存放现金的安全成本、机会成本等。
根据企业的现金流量、利率等因素，可以使用以下公式来计算现金持有成本：现金持有成本 = 年现金流量× 现金利率其中，现金利率代表银行存款利息或其他投资收益率。
示例：一家零售企业年现金流量为200,000元，现金利率为5%，则其现金持有成本为：现金持有成本 = 200,000 元× 5% = 10,000 元3. 应收账款周转天数计算公式应收账款周转天数是指企业从出售产品或提供服务到收回账款所需的平均时间。
根据企业的销售额、应收账款余额等因素，可以使用以下公式来计算应收账款周转天数：应收账款周转天数 = 应收账款余额÷ 平均销售额× 365其中，平均销售额为一段时间内的总销售额。
示例：一家服务企业的应收账款余额为50,000元，平均销售额为20,000元，则其应收账款周转天数为：应收账款周转天数 = 50,000 元÷ 20,000 元× 365 = 天4. 存货周转天数计算公式存货周转天数是指企业从采购原料到销售产品所需的平均时间。
流动资金估算方法
流动资金估算方法流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
㈠分项详细估算法流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为：流动资金＝流动资产—流动负债流动资产＝应收账款＋存货＋现金流动负债＝应付账款流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1．周转次数计算周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。
周转次数＝360天/最低需要周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。
又因为：周转次数＝周转额／各项流动资金平均占用额如果周转次数已知，则：各项流动资金平均占用额＝周转额／周转次数2．应收账款估算应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。
应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。
在可行性研究中，用销售收入代替赊销收入。
计算公式：应收账款＝年销售收入／应收账款周转次数3．存货估算存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式：存货＝外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品外购原材料占用资金＝年外购原材料总成本／原材料周转次数外购燃料＝年外购燃料／按种类分项周转次数在产品＝（年外购原材料、燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）/在产品周转次数产成品＝年经营成本／产成品周转次数4．现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。
一造：关于用分项详细估算法估算流动资金要点解析
关于用分项详细估算法估算流动资金要点解析1、流动资金=流动资产-流动负债2、流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款3、流动负债=应付账款+预收账款4、应收账款=年经营成本÷年周转次数5、现金=（年工资福利费+年其他费）÷年周转次数6、存货：a.外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数7、存货：b.在产品=（年工资福利费+年其他制造费用+年外购原料燃料费+年修理费）÷年周转次数8、存货：产成品=年经营成本÷年周转次数9、存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品10、预付账款=年预付账款÷年周转次数11、应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数12、预收账款=年预收账款÷年周转次数13、流动资金估算表（分项详细估算法）a.流动资金流动资金是指企业流动资金情况。
流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。
[1]广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。
以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。
狭义的流动资金=流动资产－流动负债。
即所谓净流动资金(networkingcapital)。
依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。
净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
b.流动资产流动资产（Current Assets）是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。
流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态（货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金），各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。
流动资金计算公式
流动资金计算公式流动资金是指企业用于营业活动中，保障正常运营所需的现金和现金等价物的总额。
它是企业运作及发展的重要依靠，涉及到企业的经济效益和生存能力。
对企业而言，流动资金的合理管理与运用，对于保持企业的持续经营和发展具有至关重要的作用。
流动资金计算公式主要有两种，即净运营资本法和比例法。
一、净运营资本法：净运营资本 = 流动资产 - 流动负债净运营资本是指企业在正常运作情况下，用于运营活动的资金净余额。
净运营资本越高，说明企业具有较强的偿付能力和运作能力，能够满足日常经营所需的现金流需求。
而净运营资本越低，说明企业的短期偿付能力较弱，可能面临资金短缺的困境。
流动资产包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。
而流动负债包括应付账款、预收账款、短期借款等。
净运营资本的计算实际上是将企业在运作过程中能够流动使用的资金与应付的短期债务进行对比，从而得出一个能够反映企业短期偿付能力的指标。
二、比例法：流动资金 = 净营业收入× 流动资金比例比例法是通过将企业净营业收入与流动资金比例进行相乘，得出企业所需的流动资金额度。
流动资金比例的大小可以根据企业的经营特点、行业特性和市场环境等进行调整。
净营业收入是指企业在一定期间内，减去各种经营成本和费用后的实际销售额。
流动资金比例是企业根据自身实际情况而确定的，一般情况下，流动资金比例较高的企业意味着其经营活动较为活跃、运作灵活。
而流动资金比例较低的企业则可能面临较高的偿付风险和资金不充裕的困境。
总之，流动资金的计算对于企业的经营和发展具有重要的意义，是企业健康运作和持续发展的关键。
企业需要根据自身的具体情况，选择适合的计算公式，合理管理和运用流动资金，以保持企业的良性循环和稳定发展。
银行流动资金贷款需求测算
银行流动资金贷款需求测算在企业的运营过程中，常常会面临资金周转的问题。
银行流动资金贷款成为了许多企业解决资金困境、支持业务发展的重要途径。
然而，银行在审批这类贷款时，需要对企业的流动资金贷款需求进行科学、合理的测算，以确保贷款资金既能满足企业的实际需求，又能保障银行资金的安全。
银行流动资金贷款需求的测算并非简单的数学计算，而是一个综合考虑多种因素的复杂过程。
首先，需要明确的是，测算的目的是为了确定企业在特定时期内维持正常生产经营所需的流动资金额度。
在进行测算时，通常会考虑企业的经营规模和业务特点。
企业的生产或销售规模越大，其在原材料采购、产品库存、应收账款等方面所需的流动资金也就越多。
例如，一家大型制造企业，由于其生产流程复杂，原材料储备量大，产品销售周期相对较长，因此对流动资金的需求通常较高。
企业的运营周期也是一个关键因素。
运营周期包括采购原材料、生产加工、销售产品以及回收账款等环节所经历的时间。
如果企业的运营周期较长，那么在这个过程中占用的资金就会相应增加，从而导致流动资金需求上升。
比如，某些农业企业，其农作物的生长周期较长，从播种到收获再到销售回款可能需要一年甚至更长的时间，这期间就需要充足的流动资金来维持正常运转。
应收账款和应付账款的情况也对流动资金需求有着重要影响。
应收账款是企业已经销售产品或提供服务但尚未收到的款项，如果应收账款回收速度慢、余额大，那么企业的资金就会被占用，从而增加对流动资金的需求。
相反，应付账款是企业应当支付但尚未支付的款项，如果企业能够合理延长应付账款的支付期限，就可以在一定程度上缓解流动资金的压力。
存货水平同样不容忽视。
存货包括原材料、在产品和产成品。
存货过多会占用大量资金，增加流动资金需求；存货过少则可能导致生产中断或无法及时满足市场需求。
因此，企业需要根据市场预测和生产计划，合理控制存货水平。
除了上述因素，企业的预期销售增长情况也是银行在测算流动资金贷款需求时会考虑的要点。
流动资金怎么计算
流动资金怎么计算
流动资金指的是企业用于日常经营活动的资金，主要用于支付短期债务、采购原材料、支付工资以及其他日常开支。
合理的流动资金管理对企业的经营运作至关重要，可以确保企业能够正常运营并应对突发情况。
流动资金的计算方法主要有两种：净营运资本法和运营资金周转周期法。
1. 净营运资本法：
净营运资本=流动资产-流动负债
流动资产包括现金、存货、应收账款、预付账款等，而流动负债包括短期负债、应付账款、预收账款等。
通过净营运资本法计算流动资金，可以直接反映企业在当前阶段所需要的资金规模。
2. 运营资金周转周期法：
运营资金周转周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
存货周转天数=存货成本/销售成本×365
应收账款周转天数=应收账款/年度销售收入×365
应付账款周转天数=应付账款/年度采购成本×365
运营资金周转周期法通过考虑企业的存货周转、应收账款周转和应付账款周转情况，综合计算了企业的流动资金需求。
根据上述两种方法，企业可以计算出自身的流动资金需求，以便合理安排资金或进行融资安排。
同时，企业还可以通过分析流动资金需求与现有资金的匹配程度，判断自身资金状
况的良好与否，针对不足之处进行合理调整，以保证企业运营的正常进行。
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企业流动资金需求估算
流动资金估算的基础：营业收入、经营成本
（了解）扩大指标估算法
1计算公式：
流动资金=年营业收入额×营业收入资金率
流动资金=年经营成本×经营成本资金率
流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额
（熟悉）分项详细估算法
1 计算公式：
流动资金= 流动资产- 流动负债
流动资产= 应收账款+ 预付账款+ 存货+ 现金
流动负债= 应付账款+ 预收账款
流动资金本年增加额= 本年流动资金- 上年流动资金
2 估算步骤：确定各分项最低周转天数，计算各分项年周转次数，估算占用资金额
1）确定周转天数
2）年周转次数计算:年周转次数=360/最低周转天数
3）流动资产估算
①存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品
②应收账款估算
③现金估算
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④预付账款估算
4）流动负债估算
①应付账款估算
②预收账款估算
企业流动资金需求量计算方法及公式
要了解借款人公司的短期融资需要，贷款人员必须了解公司的营运周期与现金周期，有关计算公式如下：
营运周期=存货周转天数+应收帐款周转天数
现金周期=营运周期-应付帐款周转天数
现金周期是借款人公司付出购货的现金与收到销货的现金之间的天数。
公司在这段时期内可能需要短期融资，银行信贷人员从营运周期和现金周期确定公司的资金需求，监控贷款的用款及还款的执行。
现金周期结束时，借款人公司应该收回现金，偿还银行贷款。
流动资金贷款额核定可参考以下方法：
（1）、存量分析方法
①、估算未来一年的销售收入总量：根据企业前几年的销售收入及其增长情况，未来一年的生产能力、生产规模扩大情况，市场容量及其变动情况，营销策略及销售计划，市场份额及其变动情况等，综合预测未来一年的销售收入，及达到该销售数量、金额的可行性、合理性。
②、估算达到该销售收入的销售成本：根据企业前几年的毛利率水平及其变动情况，合理估算未来一年的毛利率水平，再根据销售收入预测值倒推出销售成本。
有关计算公式如下：
毛利率（历史）=[销售利润（即销售收入—销售成本—销售费用—销售税金及附加）/销售收入]×100%
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销售成本（预测）=销售收入（预测）×（1—毛利率）
③、估算未来一年的流动资产周转期：测算前几年的应收帐款、存货周转情况（包括周转期和周转率），根据其平均水平和变动趋势，合理预测未来一年的变动情况，在此基础上估算未来一年流动资产的周转期、周转率（即年周转次数）。
有关计算公式如下：
应收帐款周转率=（销售收入/平均应收帐款余额）×100%
应收帐款周转期=360天/应收帐款周转率
存货周转率=（销售成本/平均存货余额）×100%
存货周转期=360天/存货周转率
流动资产周转期=应收帐款周转期+存货周转期
流动资产周转率=（360天/流动资产周转期）×100%
④、估算未来一年营运资金的需求量：根据未来一年销售收入（销售成本）、流动资产周转率的预测值，估算生产周转所需营运资金。
计算公司如下：
营运资金（需求量）=销售收入（或销售成本）/流动资产周转率
⑤、分析营运资金的来源
目前自有营运资金：即目前企业所有者权益和长期负债所能提供的用于生产周转所需资金，即上年度末企业流动资产与流动负债的差额。
企业当年新增利润：可在以往利润水平及其变动情况的基础上，结合销售收入的预测，估算当年利润水平。
企业当年新增资本：如果当年没有新的固定资产投资项目，则当年新投入的资本金可作为营运资金的一个来源。
对下游客户的应收帐款的减少金额或预收帐款的增加金额：下游客户即购买该企业产品的客户。
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对上游客户的应付帐款的增加金额或预付帐款的减少金额：上游客户即为该企业提供原材料的供应商。
⑥、分析企业的营运资金缺口：以上估算的营运资金需求总量和营运资金来源总额的轧差金额，即为需要银行提供短期授信解决的生产周转资金部分。
在此基础上，分析其它金融机构的授信情况（目前的授信余额和拟新增金额），最终确定企业对我行的短期授信需求量，该金额与我行现有短期授信余额的差额，即为对我行短期授信的新增需求量。
（2）、存量分析基础上的营运资金新增需求简化分析方法
①、按照前述方法估算营运资金的需求量。
②、估算新增营运资金需求：全部营运资金需求量与上年度应收帐款、存货的平均资金占用额的差额，即为新增营运资金需求。
③、估算对我行短期授信的新增需求量：在分析我行短期授信所占份额，及分析其它金融机构可对客户新增短期授信金额的基础上，确定企业对我行短期授信的新增需求。
（3）、增量分析方法
①、估算企业的新增销售收入：根据企业生产能力的扩大、市场情况、营销计划等，合理估算未来一年企业销售收入较上年度的增加额。
②、估算企业未来一年流动资产周转率：同存量分析方法基本类似，在估算未来一年应收帐款和存货周转期的基础上，合理预测流动资产的周转期和周转率。
③、估算营运资金新增需求量，计算公式如下：
新增营运资金需求量=新增销售收入/流动资产周转率
④、估算对我行短期授信的新增需求量：在分析我行短期授信所占份额，及分析其它金融机构可对客户新增短期授信金额的基础上，确定企业对我行短期授信的新增需求。
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