流动资金需求测算
流动资金需求量测算的注意事项【会计实务操作教程】
流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求 的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、预付账款、应收 账款和应付账款、预收账款等。同时，还会受到借款人所属行业、经营 规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
1.流动资金占用量的影响因素 影响流动资金占用量变化的因素主要有： (1)企业内部因素 第一，企业正常运营产生的流动资金占用量变化，即企业因正常经营 活动需要而引起的流动资金需求量的增减变化，如生产规模扩大，或原 材料采购、生产、销售的季节性影响等。 第二，企业非正常运营造成的流动资金占用量变化，即由于企业生产 经营管理不善等引起的定额流动资金占用量的增加，如盲目采购引起的 超额储备，生产计划不合理引起的在产品、半成品积压等。 (2)外部环境因素 外部环境因素指宏观经济、行业周期等企业外部因素引起的流动资金 占用量的变化，如原材料价格上调造成的流动资金占用量增加、国外订 货提前到货引起的临时生超额储备等。 2.流动资金贷款需求量测算的一般思路 《流动资金贷款管理暂行办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参 考》，明确要求流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运 资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。 在实际估算过程中，采取定 I 生分析与定量分析相结合的方法，思路 如下：
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
流动资金贷款需求测算例题
1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：
存货平均余额＝(1090+2150) ∕2=1620（万元）
存货周转次数＝销售成本∕存货平均余额＝7000∕1620＝4.32(次)
存货周转天数＝360∕4.32＝83.33（天）
依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数（见上表）
则营运资金周转次数＝360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360∕(83.33+62.1-81+23.14 -20.7)=5.38(次)
2、估算借款人营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）1+预计销售收入年增长率）∕营运资金周转次数＝10000*（1-30%）*(1+10%)∕5.38=1431(万元)
3、估算新增流动资金贷款额度
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金＝1431-200-100＝1131（万元）
4、对估算结果进行调整
考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50＝1181（万元）。
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流动资金贷款需求量的测算方法
流动资金贷款需求量的测算方法流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确信。
一样来讲，阻碍流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、进展时期、谈判地位等重要因素的阻碍。
客户领导应依照借款人当期财务报告和业务进展预测，对流动资金贷款需求量进行合理的测算。
若是借款人为生产型企业或贸易企业，可按以下方式测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量阻碍因素要紧包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时刻转变，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋估量销售收入年增加率）/营运资金周转次数其中：上年度销售利润率=主营业务利润（收入-本钱）/销售收入净额×100％营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售本钱/平均存货余额预付账款周转次数＝销售本钱/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售本钱/平均应付账款余额专门说明：一、若是借款人的财务报表经审计，那么上述财务数据取借款人上年度经审计的财务报表确认；若是借款人的财务报表未经审计，那么取最近的一个完整会计年度的财务报表为基础计算。
二、设定“估量销售收入年增加率”需有充分的依据，例如过去三年的平均增加率、新增的生产经营能力、新增的大额定单等。
3、关于某些企业由于行业特性或特殊缘故，致使应收帐款、预付帐款、存货、应付帐款及预收帐款的期初与期末余额波动较大的，能够将按上述公式计算得出的应收帐款及存货周转次数下浮或上浮必然幅度，但需详细说明上下浮的缘故。
流动资金贷款需求测算例题
某企业向某农村信用社申请流动资金贷款，需测算该企业的流动资金贷款合理需求量。
该企业部分财务报表数据如下：单位：万元其他资料：1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元，销售成本7000万元，销售利润率为30%。
2、企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。
3、企业拥有自有资金200万元。
4、企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。
5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。
其测算过程如下：测算该企业流动资金贷款额度过程如下：1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：存货平均余额=(1090+2150) /2=1620(万元)存货周转次数=销售成本/存货平均余额=7000/1620= 4.32(次)存货周转天数=360/4.32=83.33(天)依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数(见上表)则营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360/(83.33+62.1-81+23.14-20.7)=5.38(次)2、估算借款人营运资金量营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=10000*(1-30%)*(1+10%)/5.38=1431(万元)3、估算新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度=营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金=1431-200-100=1131(万元)4、对估算结果进行调整考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50= 1181(万元)。
流动资金需求测算
流动资金需求测算流动资金需求测算是企业财务管理的重要内容之一。
它主要是通过进行各项预测和计算，评估企业运营过程中需求的资金量，以支持企业的正常运营和发展。
首先，流动资金需求测算需要确定企业的运营周期。
一般来说，企业的运营周期包括从采购原材料到产品销售所需的时间。
在确定运营周期的同时，还需要考虑原材料库存周期、生产周期、销售周期以及收款周期。
通过对这些周期的估计，可以初步得出企业流动资金需求的大致范围。
其次，流动资金需求测算还需要考虑企业的经营规模和运营特点。
不同的企业可能会有不同的流动资金需求，例如生产型企业需要大量的原材料和库存资金，而服务型企业则需要更多的人力资源和应收账款的资金支持。
因此，在测算流动资金需求时，需要仔细考虑企业的经营模式和特点，以准确计算所需资金的数量和时机。
进一步的，流动资金需求测算还需要考虑与资金相关的风险因素。
企业经营过程中存在着各种风险，如市场需求变化、价格波动、竞争压力等。
这些风险都可能影响企业的现金流量，从而对流动资金需求产生影响。
因此，在测算流动资金需求时，需要进行风险评估，并将风险因素考虑进去，以保证企业能够应对不同情况下的流动资金需求。
最后，流动资金需求测算需要进行动态管理。
企业的运营环境可能会随时发生变化，因此，对流动资金需求的测算也需要进行动态调整。
此外，还需要进行流动资金的实际监控和管理，包括加强对资金流动的跟踪和分析，及时调整和优化企业的资金使用计划，以满足企业的运营需求。
总之，流动资金需求测算是企业财务管理中的重要环节，它涉及到多个方面，包括运营周期、经营规模和特点、风险因素等。
通过合理的流动资金需求测算，企业可以更好地配置资金，保证企业的正常运营和发展。
流动资金需求测算公式审批稿
流动资金需求测算公式审批稿
步骤一：计算流动资产总额。
流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
需要将这些流动
资产的价值进行累加，得出企业的流动资产总额。
步骤二：计算流动负债总额。
流动负债主要包括应付账款、短期借款等。
需要将这些流动负债的价
值进行累加，得出企业的流动负债总额。
步骤三：计算流动资金需求。
需要注意的是，测算流动资金需求的公式仅仅是一种理论的工具，实
际情况会受到多种因素的影响，如企业经营规模、行业特点、市场需求等。
因此，在使用该公式时，还需要结合实际情况进行综合考虑和分析。
企业在编制资金计划和预测、决策贷款融资、做出经营决策等方面都
需要测算流动资金需求。
通过合理的测算，企业可以合理规划资金，确保
经营活动的正常进行。
测算流动资金需求的公式，可以帮助企业管理者更加深入地了解企业
的资金情况，为企业的经营管理提供有力的依据和支持。
通过合理的流动
资金需求测算，企业可以更好地进行财务规划和预测，并根据实际情况调
整经营策略，为企业的可持续发展提供支持。
同时，该公式也可以用于贷
款机构和投资者对企业进行风险评估和投资决策的参考。
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版一、前言流动资金是企业生产经营过程中必不可少的资金，为保证企业正常运营，提高市场竞争力，银行为企业提供流动资金贷款业务。
然而，银行在开展贷款业务时需要很好的把握企业的资金需求量才能进行科学的决策。
因此，本文将从测算流动资金贷款需求量的角度，探讨在银行流动资金贷款业务中如何应用贷款需求量的参考模版。
二、流动资金贷款需求量的概念流动资金贷款需求量是指企业在进行生产过程中所需的实际流动资金量，包括原材料、制造成本、库存资金、透支额度、应收账款等资金流动性需求。
三、流动资金贷款需求量的测算1. 测算流动资金需求量的依据测算流动资金需求量的主要依据为企业需求资金的多寡、筹资渠道的多少和借贷利率的高低等因素。
在进行流动资金需求量测算时，应分析企业生产经营的周期和实际运营情况，根据不同行业、不同经营模式和不同产品类型的特点，进一步确定流动资金需求的实际情况，提高贷款决策的科学性和准确性。
2. 测算流动资金贷款需求量的方法(1) 凭借企业进行借贷的年销售额进行估算。
流动资金贷款需求量根据企业历史销售数据进行测算，通过对企业过往销售业绩的评估，可以对未来一段时间的资金需求做出预测。
但需要注意的是，这种方法存在错误率比较大的缺陷。
(2) 根据企业日常运营成本估算流动资金需求量。
企业日常运营成本包括员工工资、房租、水电费、物业费、税费等费用，是企业流动资金需求的重要组成部分。
通过分析公司历史运营成本、降低运营成本的可能性和公司竞争力等综合因素，对流动资金的需求量进行估算。
(3) 根据企业未来收益估计流动资金需求量。
该方法是结合企业未来的发展趋势和市场状况进行预测，通过对未来收益的估算，来预测企业未来一段时间的流动资金需求量。
3. 测算流动资金贷款需求量的参考模版(a) 企业现金流量表企业现金流量表是企业最直接反映流动资金收支状况的财务报表，可以非常直观地显示企业在一段时间内的现金流量状况。
流动资金需求量测算
流动资本需求量测算流动资本需求量测算2010年10月31日流动资本合理占用额与贷款需求额的测定怎样依据公司生产经营的特色，科学合理地测定公司流动资本占用额，并以此为基础，确定不一样期间流动资本贷款的合理需求额，以提升资本使用效率。
与此对应，金融机构此时需要依据公司的贷款申请，审查公司流动资本贷款要求能否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资本贷款决议供应依照。
简易适用的公司流动资本合理占用额与流动资本贷款合理需求额的测定方法流动资本的含义与测定公式本文所述流动资本是指公司在生产经营过程中占用的流动财产上的资本，其在数目上等于流动财产总数。
流动资本测定公式以下：21．计划年度流动资本合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资本周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资本均匀占用额）2．计划年度流动资本贷款合理需求额＝计划年度流动资本合理占用额×基期流动财产短期贷款比率＝计划年度流动资本合理占用额×（基期短期借钱均匀占用额÷基期流动财产均匀占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借钱均匀占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借钱增减改动额＝计划年度流动资本贷款合理需求额--上年终短期借钱余额若该数＞0，表示需要增添相应数额3的贷款；若该数＝0，表示不需要增添贷款；若该数＜0，表示需要送还相应数额的贷款。
上述公式中：1）计划年销售收入可从公司估算中获得；2）基期年销售收入可从公司基期年度的损益表中获得；3）基期流动资本均匀占用额＝基期流动财产均匀占用额＝（基期初流动财产共计＋基期末流动财产共计）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；4）基期短期借钱均匀占用额＝（基期初短期借钱余额＋基期末短期借钱余额）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借钱均匀占用额÷基期4年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实质应用过程中，为促进公司降低不合理资本占用，加快流动资本周转，提升资本使用效率，对“公式1”中“基期流动资本均匀占用额”可依据公司实质状况，按1?8％的比率进行压缩，这样测算出来的结果更能查核公司的管理水平。
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报表数据
（一）－（二）＋（三）＋（四） ）－（二）＋（三）＋（四
（一）－（二）＋（三）＋（四） ）－（二）＋（三）＋（四
长期投资 待处理流动资产净损失 其他应收款 其他应付款
注:1、储备货币本表按20天用量估算，要根据行业、企业实际情况掌握（可取消数据保护自行修改） 2、应收帐款周转率计算时，暂时不考虑其他应收款。其他应收款、其他应付款如数额较大的，请单独在表下部注明。 3、计算公式（二），适用增值税普通纳税人
单位：万元
测算值1 测算值1 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 0.00 0 0.00
式（ 计 算 公 式（二）
1×1.17×（100%－2÷1.17）×（100%＋3） 17× 100% 17） 100% ÷4 报表销售总额 利润总额（或营业利润） 预测数 360/(5－6＋7＋8－9项） 360/(销售收入×1.17÷平均应收账款余额) 360/(销售收入×1.17÷平均预收账款余额) 360/(销售成本÷平均存货余额) 360/(销售成本×1.17÷平均预付账款余额) 360/(销售成本×1.17÷平均应付账款余额) 10＋11＋ 10＋11＋12 所有者权益＋长期借款＋一年内到期的长期借 款－固定资产－递延及无形资产－长期投资－ 流动资产损失等其他 短期贷款、应付票据 集资、股东借款等 (销售成本＋三项期间费用)÷360×20天 新项目投产时的配套流贷、临时性/季节性储 备、其他数额较大特定用途需求等
测算值2 测算值2 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0年度销售收入 上年度销售成本 上年度营业利润 营业费用 管理费用 财务费用 期初应收账款 期末应收账款 期初存货余额 期末存货余额 期初预付账款 期末预付账款 期初应付账款 期末应付账款 期初预收账款 期末预收账款 所有者权益 长期借款 一年内到期的长期借款 固定资产 无形及递延资产
1×（100%－2）×（100%＋3）÷4 100% 100% 报表销售总额 利润总额（或营业利润） 预测数 360/(5－6＋7＋8－9项） 360/(销售收入÷平均应收账款余额) 360/(销售收入÷平均预收账款余额) 360/(销售成本÷平均存货余额) 360/(销售成本÷平均预付账款余额) 360/(销售成本÷平均应付账款余额) 10＋11＋ 10＋11＋12 所有者权益＋长期借款＋一年内到期的长 期借款－固定资产－递延及无形资产－长 期投资－流动资产损失等其他 短期贷款、应付票据 集资、股东借款等 (销售成本＋三项期间费用)÷360×20天 新项目投产时的配套流贷、临时性/季节性 储备、其他数额较大特定用途需求等
备注：录入黄色区域
流动资金贷款需求测算表 企业名称： 企业名称： 计 算 项 目 (一)营运资金需求量 1、上年度销售收入 2、上年度销售利润率 3、预计销售收入年增长率 4、营运资金周转次数 其中: 5、应收账款周转天数 6、预收账款周转天数 7、存货周转天数 8、预付账款周转天数 9、应付账款周转天数 (二)已有资金平均额 10、借款人自有资金 （平均数） 11、现有流贷 12、其他渠道融资 (三)储备货币平均数 (四)其他合理需求 (五)可新增流贷额度 式（ 计 算 公 式（一）