流动资金贷款需求量测算参考计算表(0)
培训课件6：流动资金贷款需求测算
应付账款
16500 15000 15750
4.44
81.00
预收账款
5500
6000
5750
17.39
20.70
17
测算过程如下：
根据上表计算： 营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应
收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款 周 转 天 数 - 预 收 账 款 周 转 天 数 ） =360/ （83.31+62.10-81.00+23.14-20.7)≈5.39 (次)
16
测算过程如下：
一、估算营运资金周转次数
表2 营运资金周转次数测算表
单位：万元、次
科目 期初余额 期末余额 平均余额 周转次数 周转天数
应收账款
16000 18500 17250
5.8
62.1
预付账款
4000
5000
4500
15.56
23.14
存货
10900 21500 16200
4.32
83.31
周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还 贷款=2000+7000+800-2100-500=7200(万元)
20
测算过程如下：
二、估算新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度=营运资金-借款人自
有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营 运 资 金 = 14285.71 -7200-10002000=4085.71(万元)
二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自
有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算 出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自 有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资 金
2021年-流动资金贷款需求量的测算参考,以此为准
流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（ 1＋预计销售收入年增长率）/ 营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝ 360/( 存货周转天数 +应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数 )周转天数 =360/ 周转次数应收账款周转次数＝销售收入/ 平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/ 平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本 / 平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/ 平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/ 平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度 =营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况1（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
流动资金贷款需求量测算表
#DIV/0! 支行务数据（万元） 资产负债表 应收账款 预付账款 存货 长期投资 固定资产 无形资产 应付账款 预收账款 长期借款 所有者权益 损益表 主营业务收入 主营业务成本 净利润 项目（万元） 项目（万元） 上年销售利润率 预计本年全年销售收入 预计本年销售收入增长率 应收账款周转次数 应收账款周转天数 存货周转次数 存货周转天数 预付账款周转次数 预付账款周转天数 应付账款周转次数 应付账款周转天数 预收账款周转次数 预收账款周转天数 营运资金周转次数 营运资金量 借款人自有资金 报告期他行流动资金用信额度 本行可授信额度 本行去年授信额度 可新增流动资金贷款授信额度 客户经理： 风险经理： #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 各保险系数设置理由说明： 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0 #DIV/0! 数值 #DIV/0! 保险系数 上年末余额 最近12个月平均数 最近12个月平均数 12
流动资金缺口计算表格
流动资金缺口计算表格
流动资金缺口计算表格通常包含以下关键信息：
1.日期：需要填补缺口的日期。
2.需求金额：该日期所需的流动资金总额。
3.可用资金：该日期可用的流动资金总额。
4.缺口：需求金额与可用资金之间的差额。
这个表格显示了在不同日期对流动资金的需求以及可用流动资金的状况，并计算出了每个日期的资金缺口。
注意：实际操作中，流动资金缺口的计算可能会涉及更复杂的因素，如季节性需求、预期收入等。
此表格仅为示例，实际应用时可能需要根据具体情况进行调整和扩展。
商业银行如何科学测算流动资金贷款需求量
商业银行如何科学测算流动资金贷款需求量信贷资金的投放，需要遵循“实需”原则，科学测算贷款企业的资金需求，坚决杜绝过度授信问题。
信贷实务中，流动资金贷款需求量测算是授信调查报告中的重点和难点。
科学合理地确定授信企业融资金额，既能满足企业的贷款需求，补充其营运资金缺口，又能顾及到企业的还款来源，在一定程度上防范信贷风险。
那么，如何合理测算企业贷款需求量呢？2010年2月，银保监会（原银监会）颁布了《流动资金贷款管理暂行办法》，该办法附件《流动资金贷款需求量测算参考》（以下简称《测算参考》）提供了测算的一般公式，同时，也规定了“需要考虑的其他情况”即四种例外规定。
贷款需求量测算公式不可能放之四海而皆准，且在公式中的有关列项有待进一步明确，另外办法对特殊情形下贷款需求量测算规定得比较笼统，操作性不强。
因此，商业银行信贷人员需要结合企业的实际情况科学测算流动资金贷款需求量，一方面对贷款需求量测算一般公式中较为模糊之处需要进一步明晰，另一方面对几种特殊情形下的贷款需求量要分析情况进行具体测算。
一、一般情形贷款需求量测算流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。
一般来讲，影响流动资金需求量的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测。
《测算参考》提供了如下公式测算流动资金贷款需求量：营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数。
其中：营运资金周转次数=360/(存货周转天数＋应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。
《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考
《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考《流动资金贷款管理暂行办法》是中国银行业监督管理委员会颁布的一项文件，旨在规范流动资金贷款的管理和测算参考。
下面将从贷款基本概念、贷款测算参考、贷款管理等方面进行阐述，以探讨该办法的具体内容和实施意义。
一、贷款基本概念流动资金贷款是指银行以资金为主要形式，向企业或个人提供一定期限的资金，用于经营或消费活动的借贷行为。
该贷款通常用于企业日常运营、项目开展、资金周转等。
流动资金贷款的管理对于维护经济稳定和金融安全具有重要意义。
1.贷款余额：按照银行对企业或个人流动资金需求的测算，根据贷款期限、利率等因素计算出的贷款总额；2.贷款发放额：按照实际需求和银行贷款政策确定的贷款发放金额；3.贷款利率：根据市场利率、风险评估等因素确定的贷款利率；4.贷款期限：根据企业或个人对资金周转需求及风险状况等因素确定的贷款期限；5.资金用途：要求明确资金的使用方向，有利于银行对贷款风险进行评估和监控。
三、贷款管理1.贷款申请：借款申请人应向银行提供真实有效的申请信息，并按规定提交相关材料；2.贷款审批：银行根据申请人提供的信息和银行内部风险评估程序，决定是否批准贷款申请，并确定贷款额度和利率等；3.贷款发放：银行根据批准的贷款申请，向申请人发放贷款，并签署相关合同；4.还款管理：借款人应按照合同约定的还款方式和期限还款，如有变动需要提前通知银行；5.贷款监管：银行应加强对贷款资金用途的跟踪和监管，确保贷款资金真实合规使用，并按规定进行定期检查和评估。
通过上述的贷款管理规定，可以有效防范贷款风险，提高贷款管理的效率和透明度，为企业和个人提供更安全、便捷的贷款服务。
研究《流动资金贷款管理暂行办法》的贷款测算参考，有助于了解贷款的基本要素和制度流程，及时掌握贷款政策和措施，提高贷款申请的成功率和贷款管理的规范性。
同时，该办法的实施也为金融机构提供了更明确、有针对性的操作指导，促进了金融业务的健康发展。
测算流动资金贷款额度的参考方法
附件2测算流动资金贷款额度的参考方法流动资金贷款额度应根据借款人生产经营的实际资金需求和现有流动资金的差额，按照需求匹配和风险控制原则合理确定，做到既能满足借款人的正常生产经营，又能防止过度放贷引发的风险。
额度测算首先应以借款人当前的经营规模和营运效率为基础，结合预期变化估算其营运资金总量；然后根据借款人已投入生产经营的自有、自筹资金和预期变化估算其营运资金缺口；最后结合借款人的财务杠杆情况、借款期间可取得的现金收入或其他偿债资金规模等情况合理确定流动资金贷款额度。
影响额度测算的主要因素有：经营规模、营运资产的周转效率、流动资产、流动负债的规模和结构、合理预期的可偿债资金的额度和时间分布等。
具体测算可参考以下方法:一、估算营运资金总量营运资金总量=［上年度销售收入X （1顿计销售收入年增长率）X （1-上年度肖售利润率）/营运资产周转次数］＞调节系数（一营运资产周转次数=上年度销售收入/平均有效营运资产（二）平均有效T运资产=（年初有效营运资产+年末有效营运资产）/2有效营运资产应以流动资产为基础，扣除账龄2年以上的应收款项、难以参与周转的存货、1年内到期长期债权投资、各项待处理流动资产净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。
（三调节系数应根据借款人的经营波动大小和贷款风险程度，结合信用等级在以下范围内合理确定。
对落实了足额房地产抵押的借款人，该调节系数可适度扩大，但增加最高不得超过0.2。
二、估算营运资金缺口营运资金缺口=营运资金总量-流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金-借款人自有资金通常上式中的流动资金贷款和其他渠道提供的营运资金之和即为流动负债，这时上述公式可简化为：营运资金缺口=营运资金总量-流动负债-借款人自有资金（一）流动资金贷款”包括借款人在各家金融机构的全部流动资金贷款。
（二）其他渠道提供的营运资金”是指除流动资金贷款以外其他用于营运的负债，包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等。
流动资金贷款需求量测算参考表
流动资金贷款需求量测算参考表
注：1、营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数+预付账款周转天数—预收账款周转天数）
2、周转天数=360/周转次数
3、应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数=销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额
单位名称：测算日期：。
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制表人：
胡宝栋 日期：40,431.00
引
入
数
据
应付账款周转天数（天）60.00
#DIV/0!
应付帐转周转率（次）
预收账款周转天数（天）90.00预收账款周转率（次）#DIV/0!
77.00
预付账款周转天数（天）
预付账款周转率（次）#DIV/0!
营运资金周转次数Tw（次） 1.88
新增流动资金贷款额度=营运
资金量-借款人自有资金-现有
#DIV/0!
流动资金贷款-其他渠道提供
的营运资金=
求量测算参考计算表
营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
注：绿色需填入数据
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
周转天数=360/周转次数
#DIV/0!#DIV/0!销售收入年增长率Rp（%）10.00%
#DIV/0!#DIV/0!m最后一个完整年报距
贷款预计发放月份数）
#DIV/0!#DIV/0!(1+Rp)(12+m) 3.14 #DIV/0!#DIV/0!公式一：营运资金量W#DIV/0!
#DIV/0!#VALUE!公式二：W={S×(1-M)×
(1+Rp)(12+m)}/Tw
#DIV/0!
#DIV/0!#VALUE!
#DIV/0!#VALUE!借款人自有资金（银行存款）0
现有贷款（人民币）0
现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金0
30.00%30.00% #DIV/0!#VALUE!。