银行贷款流动资金需求测算表
流动资金贷款测算说明
农行公式测算使用说明《中国农业银行流动资金贷款管理办法》提供了流动资金需求量测算公式，但还是过于简略，具体使用时，应具体问题具体分析：一、授信时流动资金测算：根据《中国农业银行流动资金贷款管理办法》规定，测算公司2010年度流动资金需求量如下：1、上年平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２=2、上年营运资产周转次数＝上年度销售收入／平均有效营运资产=3、公司2010年度信用等级为，流动资金贷款担保方式为：，核定调节系数为。
4、2010年度营运资金总量＝[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数=对于企业扩展较快、经营模式发生变化或因其他因素导致计划年度财务指标可能发生较大变化时，可以作以下处理，但应具体说明调整的原因和调整的主要依据：（1）上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）可以用预计2010年度销售额代替；（2）（１－上年度销售利润率）可以用预计2010年度销售利润率代替；（3）营运资产周转次数可以用预计2010年度营运资产周转次数代替5、2010年度营运资金缺口（1）存量续授信测算2010年度营运资金缺口＝营运资金总量－他行流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金= （2）增量授信2010年度营运资金增量缺口＝营运资金总量－流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金=综合考虑借款人的信用状况、经营的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等因素，确定该公司2010年度流动资金贷款额度为。
（对测算额度低于实际额度的，可从资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等角度分析，在交易真实、用款和回款可控的前提下,根据实际交易需求确定流动资金贷款额度）。
2021年-流动资金贷款需求量的测算参考,以此为准
流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（ 1＋预计销售收入年增长率）/ 营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝ 360/( 存货周转天数 +应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数 )周转天数 =360/ 周转次数应收账款周转次数＝销售收入/ 平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/ 平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本 / 平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/ 平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/ 平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度 =营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况1（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
流动资金缺口计算表格
流动资金缺口计算表格
流动资金缺口计算表格通常包含以下关键信息：
1.日期：需要填补缺口的日期。
2.需求金额：该日期所需的流动资金总额。
3.可用资金：该日期可用的流动资金总额。
4.缺口：需求金额与可用资金之间的差额。
这个表格显示了在不同日期对流动资金的需求以及可用流动资金的状况，并计算出了每个日期的资金缺口。
注意：实际操作中，流动资金缺口的计算可能会涉及更复杂的因素，如季节性需求、预期收入等。
此表格仅为示例，实际应用时可能需要根据具体情况进行调整和扩展。
流动资金贷款需求测算例题
1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：
存货平均余额＝(1090+2150) ∕2=1620（万元）
存货周转次数＝销售成本∕存货平均余额＝7000∕1620＝4.32(次)
存货周转天数＝360∕4.32＝83.33（天）
依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数（见上表）
则营运资金周转次数＝360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360∕(83.33+62.1-81+23.14 -20.7)=5.38(次)
2、估算借款人营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）1+预计销售收入年增长率）∕营运资金周转次数＝10000*（1-30%）*(1+10%)∕5.38=1431(万元)
3、估算新增流动资金贷款额度
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金＝1431-200-100＝1131（万元）
4、对估算结果进行调整
考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50＝1181（万元）。
【本文档内容可以自由复制内容或自由编辑修改内容期待你的好评和关注，我们将会做得更好】。
流动资金贷款需求量测算参考计算表
数＝销售收入/平均应收账款余数＝销售收入/平均预收账款余数＝销售成本/平均存货余额数＝销售成本/平均预付账款余数＝销售成本/平均应付账款余
转天数=360/周转
应付账款周转天数（天）
60.00#DIV/0!#DIV/0!应付帐转周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转天数（天）
90.00#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预付账款周转天数（天）
77.00#DIV/0!#VALUE!预付账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!营运资金周转次数Tw （次） 1.88#DIV/0!#VALUE!
新增流动资金贷款额度=营运资
金量-借款人自有资金-现有流#DIV/0!现有贷款（美元折合人民币）
其他
账款余额账款余额余额
账款余额账款余额
销售收入年增长率Rp（%）
10.00%30.00%30.00%
m最后一个完整年报距
贷款预计发放月份数）
(1+Rp)(12+m)
3.14
公式一：营运资金量W
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!
公式二：W={S×(1-M)×
(1+Rp)(12+m)}/Tw
#DIV/0!
借款人自有资金（银行存款）
现有贷款（人民币）
现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金0
值。
(案例)某某有限责任公司流动资金贷款需示量测算说明
附件：
（案例）某某有限责任公司流动资金贷款需求量
测算说明
一、企业部分财务数据简表
单位：万元
其他资料：
第一，贷款申请年度的企业销售收入总额为10亿元，销售成本为7亿元，销售利润率约为30%；
第二，企业预计第二年的销售收入年增长率为10%；
第三，企业拥有自有资金2000万元；
第四，企业近期内有一笔500万元的短期贷款需要归还；
第五，企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。
测算过程如下：
二、企业营运资金周转次数测算表
三、估算营运资金周转次数
营运资金周转次数＝360/（存货周转天数＋应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）= 360/( 83.31＋62.10－81.00＋23.14－
20.70）≈5.39（次）
四、估算借款人营运资金量
营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率）
×( 1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=100000×(l－30% )×(l＋10% )/5.39≈14285.71（万元）
五、估算新增流动资金贷款额度
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金＝14285.71 -2000-1000-0 = 11285.71 （万元）
六、对估算结果进行调整
考虑到企业需要归还500 万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增500万元，至11785.71 万元。
（注：撰写企业流动资金贷款需求量测算说明时，请一并参考寿县联社内网“学习之窗”栏目中的“企业流动资金贷款需求量测算参考及案例”）。
流动资金贷款需求测算例题
某企业向某农村信用社申请流动资金贷款，需测算该企业的流动资金贷款合理需求量。
该企业部分财务报表数据如下：单位：万元其他资料：1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元，销售成本7000万元，销售利润率为30%。
2、企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。
3、企业拥有自有资金200万元。
4、企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。
5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。
其测算过程如下：测算该企业流动资金贷款额度过程如下：1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：存货平均余额=(1090+2150) /2=1620(万元)存货周转次数=销售成本/存货平均余额=7000/1620= 4.32(次)存货周转天数=360/4.32=83.33(天)依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数(见上表)则营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360/(83.33+62.1-81+23.14-20.7)=5.38(次)2、估算借款人营运资金量营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=10000*(1-30%)*(1+10%)/5.38=1431(万元)3、估算新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度=营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金=1431-200-100=1131(万元)4、对估算结果进行调整考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50= 1181(万元)。
流动资金需求量测算
流动资本需求量测算流动资本需求量测算2010年10月31日流动资本合理占用额与贷款需求额的测定怎样依据公司生产经营的特色，科学合理地测定公司流动资本占用额，并以此为基础，确定不一样期间流动资本贷款的合理需求额，以提升资本使用效率。
与此对应，金融机构此时需要依据公司的贷款申请，审查公司流动资本贷款要求能否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资本贷款决议供应依照。
简易适用的公司流动资本合理占用额与流动资本贷款合理需求额的测定方法流动资本的含义与测定公式本文所述流动资本是指公司在生产经营过程中占用的流动财产上的资本，其在数目上等于流动财产总数。
流动资本测定公式以下：21．计划年度流动资本合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资本周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资本均匀占用额）2．计划年度流动资本贷款合理需求额＝计划年度流动资本合理占用额×基期流动财产短期贷款比率＝计划年度流动资本合理占用额×（基期短期借钱均匀占用额÷基期流动财产均匀占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借钱均匀占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借钱增减改动额＝计划年度流动资本贷款合理需求额--上年终短期借钱余额若该数＞0，表示需要增添相应数额3的贷款；若该数＝0，表示不需要增添贷款；若该数＜0，表示需要送还相应数额的贷款。
上述公式中：1）计划年销售收入可从公司估算中获得；2）基期年销售收入可从公司基期年度的损益表中获得；3）基期流动资本均匀占用额＝基期流动财产均匀占用额＝（基期初流动财产共计＋基期末流动财产共计）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；4）基期短期借钱均匀占用额＝（基期初短期借钱余额＋基期末短期借钱余额）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借钱均匀占用额÷基期4年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实质应用过程中，为促进公司降低不合理资本占用，加快流动资本周转，提升资本使用效率，对“公式1”中“基期流动资本均匀占用额”可依据公司实质状况，按1?8％的比率进行压缩，这样测算出来的结果更能查核公司的管理水平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
数值 4,469.98 6,400.00 8.73% 1,665.20 808.06 915.45 10.93 65.98 89.87 60.59 52.89 3.10 5.51 年平均值 1,469.38 752.29 656.74 50.70 68.43
1,273.55 696.52 398.02 90.46 70.88 保险系数 4.01 1.00 5.94 1.00 6.81 1.00 6.10 1.00 5.32 1.00
数值 4,469.98 6,400.00 8.73% 1,665.20 808.06 915.45 10.93 65.98 89.87 60.59 52.89 3.10 5.51 年平均值 1,469.38 752.29 656.74 50.70 68.43
194.74
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天 数-应付账款周转天数) 营运资金周转次数 营运资金需求量 流动资产 借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他融资 其他渠道营运资金 特别情况 新增流贷需求额度 1.8486 2,813.63 3,525.79 2,354.45 1,000.00 -540.82 营业资金需求量=上年度销售收入*(1-上年度销售利 润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数 流动负债 1,171.34
当期 金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周 天数-应付账款周转天数) 营运资金周转次数 营运资金需求量 流动资产 借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他融资 其他渠道营运资金 特别情况 新增流贷需求额度 1.8486
营业资金 2,813.63 利润率)* 3,525.79 2,354.45 1,000.00 -540.82
流
保险系数 达10.43% 现销售收 平，结合 付及存货
企业流动资金需求测算表
单位：万元
高湖造船有限公司 数据 科目 5,885.91 当期营业成本 1,102.36 授信年度营业收入计划 18.73% 授信年度营业收入增长率 当期应收账款 当期预付账款 当期存货 当期预收账款 当期应付账款 应收账款周转天数 预付账款周转天数 存货周转天数 预收账款周转天数 应付账款周转天数
保险系数说明：2013年借款人主营业务收入增长率 达10.43%，根据借款人2014年经营计划，其预计实 现销售收入6500万元可能性较大，按照行业平均水 平，结合借款人自身情况，对其2013年度应收、预 付及存货周转次数将保险系数取值1.4进行调整。
194.74
存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转
8486 营业资金需求量=上年度销售收入*(1-上年度销售 2,813.63 利润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转 次数 3,525.79 2,354.45 1,000.00 -540.82 流动负债 1,171.34
企业流动资金需求测算表
单位：万元
****公司 借款人名称： 数据 科目 科目 5,885.91 当期营业收入 当期营业成本 1,102.36 授信年度营业收入计划 当期营业利润 18.73% 当期营业利润率 授信年度营业收入增长率 上期应收账款 上期预付账款 上期存货 上期预收账款 上期应付账款 应收账款周转次数 预付账款周转次数 存货周转次数 预收账款周转次数 应付账款周转次数 4.01 5.94 6.81 116.10 65.32 1,273.55 696.52 398.02 90.46 70.88 保险系数 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 当期应收账款 当期预付账款 当期存货 当期预收账款 当期应付账款 应收账款周转天数 预付账款周转天数 存货周转天数 预收账款周转天数 应付账款周转天数
保险系数说明：2013年借款人主营业务收入增长率达 10.43%，根据借款人2014年经营计划，其预计实现销 售收入6500万元可能性较大，按照行业平均水平，结 合借款人自身情况，对其2013年度应收、预付及存货 周转次数将保险系数取值1.4进行调整。
企业流动资金需
借款人名称： 宜昌新高湖造船有限公司 科目 数据 当期营业收入 5,885.91 当期 当期营业利润 1,102.36 授信年度 当期营业利润率 18.73% 授信年度营 上期应收账款 上期预付账款 上期存货 上期预收账款 上期应付账款 应收账款周转次数 预付账款周转次数 存货周转次数 预收账款周转次数 应付账款周转次数 1,273.55 696.52 398.02 90.46 70.88 保险系数 4.01 1.00 5.94 1.00 6.81 1.00 116.10 1.00 65.32 1.00