基于保险公司与商业银行资本管理及对比探析
银行和保险业比较
银行和保险业比较银行和保险机构的比较银行和保险公司都属于金融企业。
银行是以经营存款、贷款业务为主的金融企业，银行分类为：中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行；中国交通银行等；保险公司是经营保险业务的金融机构，我国保险分为：财产保险、人身保险、再保险。
一．银行和保险机构的共同点有：（一）都是金融机构；（二）都是企业法人实体；（三) 都具有融资功能； (四）都有社会管理作用；（五）都受中国人民银行监督管理；（六）经营目的都是为了获取一定利润；（七）处理业务时有共同会计科目，如银行存款，库存现金，本年利润等；(八）流动资产基本都属于货币性资产。
二．银行和保险机构的不同点有：（一）具体性质不同：银行属于国有银行性质的金融机构；保险机构属于非银行性金融机构。
（二）业务不同：银行主要负责吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务；保险机构主要从事与投保人订立保险合同依法，对保险人发生事故进行核定，并按照保险共同的约定进行赔偿或给与保险金。
（三）主要职能不同：银行主要职能是信用中介，支付中介，金融服务，信用创造；保险机构主要职能是分散风险，补偿损失。
（四）办理业务核算具体账户设置不同：银行企业办理存贷款业务，一般设置“存放中央银行款项”、“存放同业”、“应收利息”等资产类账户和负债类的“吸收存款”、“同业存放”、“应付利息”账户以及损益类的“利息收入”、“利息支出”等账户进行核算; 保险机构 :1.为反映保费收入的情况，应设置“应收保费”、“保户储金”、“保费收入”等账户;2.为反映保险赔款问题，应设置“赔款支出”、“预付赔付款”等；3.人寿保险中：（1）为核算和监督寿险保费的收取情况，应设置“保费收入”和“预收保费”、“退保金”账户；(2)寿险给付保险金的核算中，1>期满给付中，为核算支付的原保险合同赔付款和再保险合同赔付款项，单独设置“赔款支出”、“满期给付”、“年金给付”、“死伤医疗给付”、“分保赔付支出”等账户；2>死伤医疗给付中，为核算保险公司的死亡医疗给付，应设置“死伤医疗给付”账户。
谈保险公司的资金管理与运作
谈保险公司的资金管理与运作一、前言保险公司作为金融行业的重要组成部分，其资金管理和运作对于经济的稳定和金融市场的发展具有重要的意义。
本文将从五个方面对保险公司的资金管理和运作进行分析，以及列举五个案例进行相关分析，并提出一些相关建议。
二、理解保险公司的资金管理与运作在保险公司的运营过程中，资金管理是其最为关键的环节之一。
以保险公司的特殊性质来看，其资金管理应包括以下五个方面。
1、资产管理从资产管理的角度来看，保险公司的投资要求不仅是稳健，而且具有长期性。
这要求保险公司寻找一些稳健的投资渠道，如股票、债券、房地产等投资。
同时，保险公司的经营面临着各种的风险，尤其是金融市场的风险，因此，保险公司必须严格遵循风险控制的原则。
2、资金筹集资金筹集是保险公司运作的基础。
保险公司首要任务是筹集资金，因此，保险公司必须寻找合适的投资渠道，以获取现金流。
与此同时，保险公司还要面临保险风险的损失赔付，因此，资金的筹集也要以保险风险的规划为基础。
3、利润管理保险公司凭借的不仅是风险管理的功能，还有其经营的利润。
保险公司的资金管理必须遵循利润管理的原则，即要增加收入，降低成本，提高利润。
4、流动性管理与风险管理相比，流动性管理则更加重要。
保险公司面临的生产周期长，风险高，而且公司本身的规模大，因此，流动性管理也成为了保险公司的重要管理之一，必须始终坚持这一原则。
5、合规管理保险公司在资金管理和运作过程中，必须遵守各种法规和政策，严格依照政策规定，确保其在经营过程中合法、合规、合理运营。
因此，保险公司必须对相关的政策和法规进行深入了解，并确保其在运营过程中合规。
三、案例分析以下为五个关于保险公司资金管理和运作的案例分析。
1、中国平安保险中国平安保险一直以来以稳健、高效的风格为标志。
其资金管理和运作也是如此。
在资产管理方面，中国平安选择了多元化的投资组合，不仅投资一些风险较小的股票和债券，还通过股权投资和基金投资等方式，为公司增加更多的投资收益，以拓宽收益来源。
探讨保险公司资金管理与运作
探讨保险公司资金管理与运作一、保险公司资金管理的概述二、保险资金的来源与运用三、保险公司资金风险管理四、保险资金投资策略与收益分析五、保险公司资金管理的难点与对策在现代经济文化中，保险是一种非常重要的金融服务产业，在保护人们的财产安全和风险防范方面发挥着至关重要的作用。
然而，作为保险公司的资本运营基础，资金的管理和运作一直是保险公司面临的难点和挑战之一。
本文将分析保险公司资金管理的相关问题，列举实际案例，并提出相应的问题解决方案。
一、保险公司资金管理的概述保险公司资金管理指对所有资金来源、资金流向、资产负债平衡、资金风险控制等进行管理的总称。
这些基本要素都是构成保险公司财务管理体系“藏经阁”的重要组成部分。
所以，保险公司资金管理不仅需要和其企业战略目标、经营计划结合起来，而且需要严格遵循各项法律法规、制度规定与会计方法。
此外，还需要对保险风险、投资风险等进行定期评估和监控流程等细节上都需要非常认真执行。
二、保险资金的来源与运用保险公司的主要资金来源为保险保费、再保险手续费，以及一些资金增值和继承等。
其中，保险保费占比最高，且与关键的保险类型、对外雷同效应密切相关。
也就是说，保费缴纳期内是否能及时回收关系到保险公司的流动资金状况。
下面为大家列举一些影响保费缴纳的因素：1.商业环境和经济情况。
如："双黄线"、汽车保险政策的调整等。
另外，宏观经济的景气度也会影响到这方面的运作。
2.保险公司自身经营管理情况。
如：推出新产品是否符合市场需求，用户是否得到优质服务等。
这些因素不仅可以提高用户满意度，还可以吸引更广泛的消费人群。
3.投资收益。
保险公司运用保费的反面是对流动资金的充分运用。
这些资金可以通过不同的渠道投资进入权益、债券、买入固定资产等，以实现合适的收益率并完成更好的现金流状况。
但是，从资金的使用情况看，保险公司会面临两个方面同时考虑的问题。
一方面，保险公司需要充分利用保费支付的阶段性资金、实现收入的最大化；同时，为了保障公司的长期经营，也需要将资金长期投资，提高投资回报率。
保险公司与商业银行资本管理比较分析
理》 等课程 ， 主持 完成 国家 自然 科 学
基金 、 教育部社科基金 、 上 海 社 科基
金项 目各 一项 。
际 资 本， 最低 资本 要 求 ） ， 不得低于 １ ０ ０ ％； 商
业 银 行 资 本 管理 的核 心 指 标 是 资 本 充 足 率
由保 监 会 派 队伍 去保 险公 司检 查 其 风 险 控 制 状况后 ， 主 观评 估 得 到 的一 个百 分 制 结 果， １ ０ ０ 分代 表 风 险控 制做 得 极 端好 ， ０ 分 代 表风 险控制 做得 极端 管理 办 法》 ， 开 始实 施
总 体 来看 ， 保险 公 司 和商业 银 行 都实 行
２６
的基 础 ｌ 增加 ４ ０ ％的最 低资本
２ ． 商业银 行
率虽 然 达标 ， 但操 作风 险 、 战略 风 险 、 声誉 风 险 和 流 动性 风 险 巾 某一 类 或 几 类 风 险 较 大
本／ 最 低 资本＝ （ 认 可资产 一 认 町负债 ） ／ 最 低 资
和 商业 银 行都 承 担 刚性 兑付 责 任 ， 即保 险 公 司 必须 对 保 户履 行 赔付 或退 保 责任 ， 银 行 必 须 对储 户 提供 随 时 付款 责任 。因此 ， 为 了保 证 保 险客 户 和银 行储 户的利 益 ， 监 管机 构 对 保 险 公 司 和 商业 银行 都有 严 格 的资 本 管 理
三支柱 的资 本监 管体 系 。 （ 一） 第 一支 柱 第 一 支 柱 主 要 是 针 对 可量 化 风 险 的 资 本 管 理 。保 险公 司 针对 可量 化 风 险 （ 保险 风 险、 市 场 风 险 和信 用 风 险 ） 计算 量 化风 险 最 低 资本 ， 并 由此 汁算 偿 付 能 力 充 足 率 ； 商 业 银 行 针对 信 用风 险 、 市 场风 险 和操 作 风 险计
保险公司资本管理研究
保险公司资本管理研究保险公司特殊的经营内容及经营机制决定了其存在和发展要高度依赖于资本。
各国监管机构都将资本充足性作为保险监管的核心部分,因此保险公司的发展必须以资本的充足为前提。
对于保险公司自身来说,持有充足的资本可以增强抵御风险的能力,提高信用评级机构和投保人的信心,有利于公司的发展。
但是,资本是一种昂贵的资源,持有资本就必须支付相应的成本,因此保险公司不能无限制的持有资本。
面对资本需求与资本成本的矛盾,保险公司必须对资本进行管理,在满足监管要求的条件下,确定最优的资本量及资本结构,以实现公司价值最大化。
保险公司的资本管理由四个部分组成：资本充足性管理、资本成本管理、资本战略管理、融资管理。
保险公司进行资本管理首先就要设定资本充足性的目标。
经济资本是保险公司风险评估领域最先进的模型,也是全球保险监管的发展趋势。
本文将经济资本作为衡量保险公司资本充足率的工具,在经济资本的框架下研究了资本充足性目标与公司价值最大化目标之间的关系。
经济资本与最优资本存在不一致的可能性,也就是说,保险公司要面对资本充足性目标和公司价值最大化目标的冲突。
为解决这一问题,保险公司要通过合理配置资本量、降低资本成本、提高资本使用效率来推动经济资本与最优资本实现统一。
资本的稀缺特性要求保险公司建立以资本成本为核心的考核体系，EVA可以帮助保险公司将资本分配到盈利能力最强的分支机构、业务线,是保险公司降低资本成本、提高资本使用效率的重要工具。
同时,资本是影响保险公司选择盈利模式的首要因素,保险公司要想切实提高资本的使用效率,.就必须将资本与公司发展战略相结合,在充分考虑资本约束的情况下选择合适的盈利模式,保证资本被充分合理的使用。
当然,保险资本具有很强的扩张性,当业务发展达到一定程度时,保险公司需要及时补充资本金。
做好融资管理是保险公司资本管理的重要组成部分,保险公司应该根据公司的发展战略提前做好融资预案,根据业务发展的规模和速度提前选择好融资的节奏、金额及方式,为公司的发展提供足够的资本支持。
我国商业银行与保险合作问题与对策探究
我国商业银行与保险合作问题与对策探究中国商业银行和保险公司之间的合作已成为金融行业的一种趋势，而且正在扩大。
尽管这种模式带来了巨大的利益，但也存在一些问题。
本文旨在探讨中国商业银行和保险公司之间的合作问题，并提出一些解决方案。
1. 合作模式存在风险商业银行和保险公司之间存在许多合作方式，例如战略合作、股权合作和三方合作等。
这些合作方式可以促进资源共享、业务协同、市场拓展和风险分散，但也带来了一些潜在的风险。
因为商业银行和保险公司的主业不同，其经营风险和监管政策也不同。
如果两个不同类型的金融机构进行合作，可能会导致一方的风险被转移到另一方。
例如，保险公司可能会通过资本市场向商业银行融资，使其变得过于依赖保险公司，一旦保险公司出现风险，商业银行也可能受到影响。
解决方案：建立刚性合作规则和机制，明确风险责任，做好风险管理工作，提高监管标准，确保金融机构合作不会影响到整个金融体系的运行。
2. 可能出现重叠竞争随着商业银行和保险公司的不断深入合作，不可避免地会涉及到业务重叠和竞争。
商业银行和保险公司之间的具体合作方式和领域可以是不同的，但如果双方都在同样的领域开展业务，会导致双方资源的浪费和市场份额的分散，同时也会对其他竞争对手造成压力。
解决方案：在合作前进行好充分的市场调研和分析，确保合作方式和领域的差异化和互补性。
在商业银行和保险公司之间建立良好的竞争机制，合理分配市场份额，避免重叠竞争，同时鼓励创新和服务升级。
3. 客户需求不一致商业银行和保险公司的客户需求并不完全相同。
商业银行的客户更侧重于收益和流动性，而保险公司的客户更侧重于保障和长期投资。
因此，如果两家公司合作，其在产品设计、价格策略和销售推广方面需要充分考虑客户需求的差异。
解决方案：在合作前进行充分的市场研究和客户调研，了解客户需求，确定产品设计、价格策略和销售推广方案。
在产品设计和销售过程中，要充分考虑客户需求的差异，提供符合不同需求的产品和服务，最大程度地满足客户需求，实现双方合作的共赢。
关于证券公司和保险公司的资产管理业务的对比分析
关于证券公司和保险公司的资产管理业务的对比分析【摘要】【关键词】银行、证券公司、投资业务、直接投资前言随着经济的飞速发展，中国居民的财富持续积累，如何高效利用手中的财富成为居民亟待解决的问题。
如今，作为金融市场中发展最为快速的金融服务之一，资产管理业务对实现我国经济转型、金融改革具有重大意义。
资产管理业务不仅推动着我国金融服务创新，同时也加速了金融混业经营的发展进程，作为管理财富的核心部分，资产管理业务同时也是一项包容性强、覆盖面广的金融服务。
本文以招商证券和新华保险为例，就证券公司和保险公司的资产管理业务进行详细的比较分析。
一、资产管理业务的概况（一）资产管理业务的定义资产管理业务是指资产所有人将其资产交由专业的资产管理机构进行管理，以期获得更为安全的投资回报以及更高的资产收益。
专业的资产管理机构则按照资产管理的业绩收取相应的报酬。
（二）我国资产管理业务的发展趋势2012年证监会、保监会等部门针对资产管理市场出台了相应的政策,放松管制,加强监管的政策说明了资产管理时代已经来临。
资产管理服务已经在证券、保险等金融机构获得准入允许。
资产管理作为一个行业规模快速扩张，开始于2012年券商定向资产管理业务管制的放松，虽然起步晚，发展势头却十分迅猛。
由于政策的限制以及金融机构本身的禀赋不同，国内各类金融机构资管业务发展极不平衡。
其中信托和银行的理财产品发展迅猛。
前瞻产业研究院发布的《2015-2020年中国资产管理行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》数据显示，截至2013年底资产管理规模分别达到了10.91万亿元和10.21万亿元；其次是保险和券商资管，截至2013年年末的资产管理规模分别为8.30万亿元和5.19万亿元。
简单算术叠加后，截至2013年底，资产管理行业管理规模已接近40万亿元。
根据资产管理行业近年来的发展规模，前瞻产业研究院预计，2015年，全国资产管理行业市场规模将突破50万亿元，达到52万亿元。
商业银行与保险公司合作模式研讨
商业银行与保险公司合作模式研讨商业银行和保险公司是两个不同的金融机构，但是在现代金融市场上，它们之间的合作越来越密切。
商业银行和保险公司的合作模式涵盖了许多方面，包括产品设计、市场推广、销售渠道、风险管理等。
本文将从多角度探讨商业银行和保险公司的合作模式以及该模式的优劣势。
一、商业银行和保险公司合作模式1. 产品设计：商业银行和保险公司可以共同设计一些金融保险产品，从而提供更好的金融服务。
比如说，商业银行可以提供储蓄或者投资渠道，而保险公司则可以提供保障和风险管理方面的服务。
这样一来，消费者只需要在一个机构内完成储蓄和投资以及保险购买等一系列服务，便捷性得到了提高。
2. 市场推广：商业银行和保险公司可以共同为金融保险产品进行市场推广。
商业银行在金融市场上拥有广泛的客户群，而保险公司在保险市场上有丰富的经验和资源。
两者的合作可以使得金融保险产品的推广效果更好，在市场占有率上得到提高。
3. 销售渠道：商业银行和保险公司可以共享各自的销售渠道。
商业银行可以通过网络银行、手机银行、ATM等渠道向客户推荐保险产品，而保险公司通过保险经纪人、保险代理人等渠道可以向客户推荐商业银行的各类理财产品。
两家共同利用销售渠道，使得销售效果更好。
4. 风险管理：商业银行和保险公司可以共同进行风险管理。
商业银行可以利用保险公司的核保系统来对申请贷款人进行风险评估和信用审查。
而保险公司可以向商业银行提供风险补偿保障，从而降低商业银行放贷的风险。
二、商业银行和保险公司合作模式的优劣势1. 优势（1）降低客户成本，提升客户体验。
由于银行和保险机构合作，客户可以在一个机构中获得多种金融服务，不仅方便快捷，而且成本更低。
（2）提高销售效果。
通过各自的渠道和资源优势，银行和保险机构可以实现相互促进、共同发展。
提高销量和发展速度，增强市场竞争力；（3）减少运营成本，提升业绩。
运营成本低，业绩自然优秀。
2. 劣势（1）机构间的文化差异：银行和保险机构之间的文化差异较大，虽然有可操作性，但需要一定的时间进行沟通和适应（2）机构的竞争性：尽管两个机构合作，但在某些领域，两机构之间的竞争显然依然存在，可能会对合作带来不利的影响。
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基于保险公司与商业银行资本管理及对比探析在各类金融企业中，保险公司和商业银行是典型的设有资金池、保户或储户无法看到自己资金投向的金融机构。
而且，虽然流入资金(保费和储金)的特性和资金投向(保险资金投资渠道明显多于银行资金)有所不同，但对于提供资金的客户而言，保险公司和商业银行都承担刚性兑付责任，即保险公司必须对保户履行赔付或退保责任，银行必须对储户提供随时付款责任。
因此，为了保证保险客户和银行储户的利益，监管机构对保险公司和商业银行都有严格的资本管理规定。
但是，从核心资本管理指标来看，保险业和银行业看起来却大不相同。
保险公司资本管理的核心指标是偿付能力充足率(实际资本/最低资本要求)，不得低于100%;商业银行资本管理的核心指标是资本充足率(资本/风险加权资产)，不得低于8%。
最近几年，银监会和保监会先后对商业银行和保险公司的资本管理规定进行了大幅修订，银监会从2013 年1 月1 日起废止了《商业银行资本充足率管理办法》，开始实施新的《商业银行资本管理办法(试行)》;保监会则将保险公司资本管理方法从“偿一代”升级到了“偿二代(中国风险导向的偿付能力体系)”，从2016年1月1日起正式施行。
因此，这里将保险公司和商业银行资本管理的异同点做一简单的比较分析。
一、双方都实行三支柱资本监管体系总体来看，保险公司和商业银行都实行三支柱的资本监管体系。
(一)第一支柱第一支柱主要是针对可量化风险的资本管理。
保险公司针对可量化风险(保险风险、市场风险和信用风险)计算量化风险最低资本，并由此计算偿付能力充足率;商业银行针对信用风险、市场风险和操作风险计算风险加权资产，并由此计算资本充足率。
(二)第二支柱第二支柱主要是针对保险公司和商业银行的风险控制状况，由监管机构在监督检查的基础上给出主观评价，在主观评价基础上确定资本要求的增减。
增减的资本，对保险公司称为控制风险最低资本，对商业银行称为特定资本或监管资本。
1.保险公司对于保险公司来说，控制风险的大小是由保监会派队伍去保险公司检查其风险控制状况后，主观评估得到的一个百分制结果，100 分代表风险控制做得极端好，0 分代表风险控制做得极端糟。
控制风险最低资本的计算公式为(其中，S为控制风险评估结果：0-100 分)：MC 控制风险=(-0.005S+0.4)×MC 量化风险简单计算可知，控制风险最低资本在“量化风险最低资本(MC 量化风险)的-10%(得分100 时)至40%(得分0 时)”之间。
也就是说，风险控制做得最好，可以在量化风险最低资本基础上节约10%的最低资本;反之，风险控制做得极端差，需要在量化风险最低资本的基础上增加40%的最低资本。
2.商业银行对于商业银行来说，银监会会根据监督检查结果和行业系统性风险的变化提出额外的特定资本要求。
一方面，银监会会对商业银行资本充足率进行监督检查，检查内容包括：评估商业银行全面风险管理框架;审查商业银行对合格资本工具的认定，以及各类风险加权资产的计量方法和结果，评估资本充足率计量结果的合理性和准确性;检查商业银行内部资本充足评估程序，评估公司治理、资本规划、内部控制和审计等;对商业银行的信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险以及战略风险等各类风险进行评估，并对压力测试工作开展情况进行检查等。
检查结束后，银监会会根据检查结果，针对单家银行，提出特定的资本要求。
例如，银监会可以根据单家商业银行操作风险管理水平及操作风险事件发生情况，提高操作风险的监管资本要求。
另一方面，银监会根据宏观经济运行、产业政策和信贷风险变化，识别银行业重大系统性风险，对相关资产组合提出特定资本要求。
例如，银监会可以根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求。
3.不同点：分类监管在第二支柱下，保险公司和商业银行均实施了分类监管，但方式有所区别。
对保险公司而言，在对操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险这四类难以量化的风险进行评价的基础上，保监会结合保险公司的偿付能力充足率指标，得到对保险公司偿付能力风险的综合评级，由此将保险公司分为四个监管类别。
A 类公司：偿付能力充足率达标，且操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险小的公司;B 类公司：偿付能力充足率达标，且操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险较小的公司;C 类公司：偿付能力充足率不达标，或者偿付能力充足率虽然达标，但操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险中某一类或几类风险较大的公司;D 类公司：偿付能力充足率不达标，或者偿付能力充足率虽然达标，但操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险中某一类或几类风险严重的公司。
保监会在市场准入、产品管理、资金运用、现场检查等方面，对A、B、C、D 四类保险公司及其分支机构实施差异化监管政策。
对商业银行而言，根据其资本充足状况，银监会将商业银行分为四类。
第一类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均达到本办法规定的各级资本要求;第二类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率未达到第二支柱资本要求，但均不低于其他各级资本要求;第三类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均不低于最低资本要求，但未达到其他各级资本要求;第四类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率任意一项未达到最低资本要求。
银监会在此基础上实施逐级加码的分类监管措施。
(三)第三支柱第三支柱主要是依赖信息披露，希望通过公司的信息披露，引导社会各界对其可能存在的问题进行分析和间接管理。
《商业银行资本管理办法(试行)》规定：商业银行应当通过公开渠道，向投资者和社会公众披露相关信息。
《保险公司偿付能力监管规则》规定：保险公司应当编制偿付能力季度报告摘要并对外公开披露。
二、偿付能力充足率与资本充足率的异同如上所述，保险业与商业银行业的核心资本管理指标看起来大不相同，保险公司是偿付能力充足率，商业银行是资本充足率。
(一)保险公司偿付能力充足率计算计算公式为：偿付能力充足率=实际资本/最低资本=(认可资产-认可负债)/最低资本。
监管要求为：偿付能力充足率不得低于100%。
1.实际资本计算实际资本=认可资产-认可负债。
认可资产的评估按照会计账面价值计量。
对于认可负债，保险公司最大的负债是保险准备金，偿二代下，保险准备金认可负债=最优估计+风险边际。
2.最低资本计算保险公司最低资本由三部分组成，即，最低资本=量化风险最低资本(MC 量化风险)+控制风险最低资本(MC 控制风险)+附加资本。
量化风险最低资本是指针对保险风险、市场风险和信用风险采用VAR 法计算的最低资本，基本含义是最大可能损失是多少，就要求计提多少最低资本。
计算公式为“风险暴露×风险因子”，例如股票账面价值100 万元(就是风险暴露)，风险因子0.41，就意味着需要41 万元(=100 万×0.41)的最低资本。
显然，风险因子就是根据VAR 法测算的结果。
在计算各类风险总共的最低资本时，需要考虑各类风险之间的相关系数。
控制风险是指因保险公司内部管理和控制不完善或无效，导致固有风险未被及时识别和控制的偿付能力相关风险。
控制风险最低资本的计算方法在第一部分中已经说明了，即MC 控制风险=(-0.005S+0.4)×MC量化风险。
附加资本，包括逆周期附加资本、国内系统重要性保险机构的附加资本、全球系统重要性保险机构的附加资本以及其他附加资本。
附加资本的计算目前还没有成熟模式，这里仅考虑逆周期附加资本。
就逆周期附加资本而言，实践中也没有具体算法，有点相机抉择的意味，就是由保监会根据具体情况确定，大概含义是说，宏观经济越好，保险业资产负债表越是强健，看起来偿付能力越强(有些虚胖)，但隐含系统风险，于是需要计提逆周期附加资本。
反之，经济环境越是不好，保险业看起来偿付能力偏弱，但实际上不可能再差了，可以放松一些附加资本要求。
(二)商业银行资本充足率计算计算公式为：资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产。
监管要求为：资本充足率不得低于8%。
1.总资本计算总资本=核心一级资本+其他一级资本+二级资本。
核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润以及少数股东资本可计入部分。
其他一级资本包括：(1)其他一级资本工具及其溢价;(2)少数股东资本可计入部分。
二级资本包括：(1)二级资本工具及其溢价;(2)超额贷款损失准备;(3)少数股东资本可计入部分。
2.对应资本扣减项计算有些资本比较虚，难以用来承担风险，需要从总资本中扣除，例如，计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：(1)商誉;(2)其他无形资产(土地使用权除外);(3)由经营亏损引起的净递延税资产;(4)贷款损失准备缺口;(5)资产证券化销售利得，等等。
3.风险加权资产计算风险加权资产，是指对银行的资产进行分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。
风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产。
(1)信用风险加权资产信用风险加权资产(权重法)=银行账户表内资产信用风险加权资产+表外项目信用风险加权资产。
表内资产的风险加权资产=(资产账面价值-减值准备)×风险权重。
表外项目的风险加权资产=(表外项目名义金额×信用转换系数-减值准备)×风险权重。
风险权重根据资产信用风险大小确定，风险越大，权重越高。
例如，无风险的现金及现金等价物的风险权重为0%;商业银行对我国中央政府和中国人民银行债权的风险权重为0%;商业银行对我国其他商业银行债权的风险权重为25%;商业银行对我国其他金融机构债权的风险权重为100%;商业银行对一般企业债权的风险权重为100%;商业银行对个人住房抵押贷款的风险权重为50%;对个人其他债权的风险权重为75%;对金融机构的股权投资(未扣除部分)适用250%风险权重;商业银行因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权投资的风险权重为400%;商业银行对工商企业其他股权投资的风险权重为1250%，等。
商业银行各类表外项目的信用转换系数的计算方法是：等同于贷款的授信业务的信用转换系数为100%;票据发行便利和循环认购便利的信用转换系数为50%;银行借出的证券或用作抵押物的证券，包括回购交易中的证券借贷，信用转换系数为100%，等等。
(2)市场风险加权资产市场风险加权资产(标准法)针对交易账户而非银行账户。
交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。
这里，为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。