商业银行资本管理
第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件
2.1.2资本的构成
1）资本的来源 商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金；商业银行在业务经营 过程中通过各种方式不断补充的资金 2）我国商业银行资本的构成
核心资本；附属资本 3）商业银行资本与一般企业资本的区别 （1）资本金所包含的内容不同 （2）资本在全部资产中所占比例不同，绝对数
1）分子对策 （1）内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策 （2）外源资本策略 核心资本不足的银行，通过发行新股的方式增加资本 核心资本已占到全部资本50%以上的银行，主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2）分母对策 （1）压缩资产规模 （2）调整资产结构
4）《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监 管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作 为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞 尔协议Ⅲ 》的要求，最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3）我国商业银行资本充足率的测定
（1）商业银行资本充足率的计算 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本） （2）商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%； 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% （3）银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本 充足率不低于4% ②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本 充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心 资本充足率不足2%
额相差很大 （3）固定资产的形成能力与其资本金数量关联
商业银行的资本结构与资本管理
商业银行的资本结构与资本管理一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，其资本结构和资本管理对于银行运营和金融体系稳定起着关键作用。
本文将探讨商业银行的资本结构构成、资本管理的重要性以及有效的资本管理策略。
二、商业银行的资本结构构成商业银行的资本结构通常由两部分组成：核心资本和附加资本。
1. 核心资本核心资本是商业银行的最基本资本，主要包括实收资本、资本储备和未分配利润。
实收资本指商业银行实际收到的所有者投资，即股东的资本注入。
资本储备指由商业银行自身盈利而形成的留存收益。
未分配利润是商业银行的所有者权益中尚未以红利方式分配给股东的部分。
2. 附加资本附加资本是商业银行在核心资本之外的资本，在面临金融风险时提供额外的保护。
附加资本主要包括优先股、次级债务和混合资本工具。
三、商业银行资本管理的重要性资本管理对商业银行及整个金融体系的稳定和可持续发展至关重要。
1. 风险管理充足的资本可以帮助商业银行应对各种风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
合理的资本结构使商业银行能够承担更多的风险，并通过建立资本缓冲区来保护其他利益相关者。
2. 经营安全性足够的资本可以增加商业银行的经营安全性，提高其抵御金融危机和金融市场波动的能力。
资本的稳定性和充足性对于商业银行的长期经营都非常关键。
3. 合规要求各国监管机构规定商业银行必须满足一定的资本充足率要求，以确保银行能够承担一定的损失而不至于破产。
因此，有效进行资本管理可以帮助商业银行符合合规要求。
四、商业银行资本管理的策略商业银行可采取以下策略来管理其资本：1. 资本充足率监测商业银行应定期监测自身的资本充足率，并参考监管机构的要求进行调整。
确保资本充足率达到合理水平，以满足监管要求并保证风险抵御能力。
2. 资本结构优化商业银行应根据其风险配置、业务模式和运营策略来优化其资本结构。
在保持充足资本的前提下，降低成本、提高效率和优化风险收益关系。
3. 风险识别和管理商业银行需要建立有效的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
第5章 商业银行资本的管理
例如，假设某银行的资产总额为100亿元，原有资本 金为4亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为 4亿元，资本比率为8%。
当资产增长率为8%时，其它条件不变，需要多高 的资产收益率？
ROA = [（EC1/ TA1）SG1]/（1+ SG1）（1-DR） = 0.99%
（2）发行长期金融债券
从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析， 目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行 附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不 仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率， 还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。
发行资本票据和债券筹资的优点在于：
1）由于债务的利息可以从银行税前收益中支出，而不必 缴纳所得税，因此，尽管长期债务的利息看上去比发行 股票的成本高，但考虑税收因素后，长期债务反而更便 宜；
2）在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的 成本要比发行债券的成本高一些；
3）虽然在西方的商业银行管理中，一般存款要缴存一定 比率的准备金，但商业银行通过发行资本票据和债券吸 收到资金，不必缴存准备金，这实际上增加了商业银行 可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资成本；
5.3.3 提高我国商业银行资本充足比率的措施
从计算资本充足比率的公式看，提高商业银行的 资本充足率主要应从两个方面着手：一是增加分子； 二是减少分母。
1．分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本 金总额
1）增加核心资本
（1）财政注资
财政注资是由国有商业银行国有独资的性质决 定的，即国家财政从每年的财政预算中切块或选择 发行特别国债的方式向国有商业银行注资。
2．收益留存。商业银行的税后利润在支付优先股股息后， 便在留存盈余和普通股之间进行分配。这样，留存盈余 与股东股息就有一种相互制约、互相影响的关系。在税 后利润一定的情况下，保留多少的盈余实际上是商业银 行分红政策的选择问题。
商业银行资本管理
商业银行资本管理案例分析
1
2
3
国际先进银行通常会设定一个合理的资本充足率目标，并根据业务发展情况动态调整，以确保资本充足。
资本充足率管理
国际先进银行会根据不同业务的风险权重，对风险加权资产进行精细化管理，以控制风险敞口。
风险加权资产的管理
国际先进银行通常会建立有效的资本补充机制，通过内源性融资和外源性融资相结合的方式，及时补充资本金。
巴塞尔协议Ⅰ
巴塞尔协议Ⅱ引入了风险评估和内部评级的方法，使银行能够更准确地计量风险并提高资本充足率。
巴塞尔协议Ⅱ
巴塞尔协议Ⅲ提高了资本充足率要求，引入了杠杆率监管，加强了对系统重要性银行的监管。
巴塞尔协议Ⅲ
资本充足率要求
我国商业银行资本监管政策规定了核心一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率的最低要求。
资本管理原则
资本管理目标
核心资本是商业银行最基本的资本构成，包括股本、资本公积、盈余公积等。
核心资本
附属资本是商业银行补充资本的构成，包括未分配利润、可转换债券等。
附属资本
商业银行的资本结构应保持合理比例，核心资本与附属资本的比例应符合监管要求，以实现风险控制和财务稳健的目标。
资本结构
02
商业银行资本充足率管理
资本运作的策略
商业银行应根据自身经营状况和市场环境，制定合理的资本运作策略，包括资本结构优化、风险控制和财务规划等方面。
VS
商业银行资本筹集的渠道主要包括发行股票、发行债券、吸收存款和同业拆借等。
资本筹集的方式
商业银行可根据自身情况和市场环境选择适当的筹资方式，如公开发行、私募发行、长期融资和短期融资等。
提高盈利能力
资产证券化
商业银行 资本管理
商业银行资本管理商业银行资本管理是指商业银行通过合理的资本结构和有效的资本管理，保证其资本充足性，从而确保其业务稳健发展和风险控制能力。
商业银行资本管理的重要性不言而喻，因为资本是商业银行最重要的资源之一，也是商业银行经营风险的最后一道防线。
商业银行资本管理的目的是保证商业银行在面对各种风险时能够承受损失，同时也能够满足监管机构的要求。
商业银行资本管理的核心是资本充足率，即商业银行的资本与其风险资产之比。
监管机构通常要求商业银行的资本充足率不低于8%，以确保商业银行在面对各种风险时有足够的资本储备。
商业银行资本管理的方法主要包括内部资本生成和外部资本筹集两种。
内部资本生成是指商业银行通过自身经营活动获得的利润积累资本，外部资本筹集则是指商业银行通过发行股票、债券等方式筹集资本。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，以确保资本充足率的稳定和可持续性。
商业银行资本管理的重要性在于它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
资本充足率过低会导致商业银行在面对风险时无法承受损失，甚至可能导致破产。
而资本充足率过高则会影响商业银行的盈利能力，因为过高的资本充足率会导致商业银行的资本成本过高，从而影响其竞争力和盈利能力。
商业银行资本管理的挑战在于如何平衡资本充足率和盈利能力之间的关系。
商业银行需要在保证资本充足率的前提下，尽可能提高盈利能力。
这需要商业银行在资本管理中注重风险管理和业务创新，以提高盈利能力和降低风险。
总之，商业银行资本管理是商业银行经营管理的重要组成部分，它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，平衡资本充足率和盈利能力之间的关系，以确保其业务稳健发展和风险控制能力。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色，而资本管理则是商业银行稳健运营的核心要素之一。
资本不仅是银行抵御风险的屏障，也是其实现可持续发展的基础。
首先，我们要明白什么是商业银行的资本。
简单来说，资本就是银行用于吸收损失、抵御风险的资金储备。
它包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
核心一级资本通常由股本和留存收益构成，是银行资本中最稳定、最优质的部分。
其他一级资本包括优先股等，而二级资本则主要包括次级债等。
那么，为什么资本管理对商业银行如此重要呢？其一，充足的资本能够增强银行抵御风险的能力。
在经济形势不佳或遭遇突发事件时，如金融危机、大规模贷款违约等，资本充足的银行能够更好地承受损失，避免破产倒闭。
其二，资本水平影响着银行的信用评级。
较高的资本充足率往往能提升银行的信用评级，使其在市场上更容易获得融资，降低融资成本。
其三，监管机构对银行的资本有着严格的要求。
达不到监管标准的银行可能会面临严厉的处罚，甚至被限制业务开展。
在资本管理中，资本充足率是一个关键指标。
它是银行资本与风险加权资产的比率。
计算风险加权资产时，需要考虑不同资产的风险程度，如贷款、债券等。
风险越高的资产，赋予的权重越大。
通过合理调整资产结构，降低高风险资产的比重，可以提高资本充足率。
为了确保资本充足，商业银行通常采取多种途径进行资本补充。
内部积累是一种常见方式，通过提高盈利能力，增加留存收益来充实资本。
此外，还可以发行普通股、优先股、可转债等外部融资工具来补充资本。
近年来，随着金融市场的发展，一些创新的资本工具也不断涌现。
然而，资本管理并非仅仅是追求资本充足率的数字达标，更重要的是实现资本的优化配置。
银行需要根据自身的战略规划、风险偏好和市场环境，合理分配资本到不同的业务领域和分支机构。
对于风险较低、收益稳定的业务，可以适当配置更多资本；而对于高风险、高回报的业务，则需要谨慎权衡。
同时，风险管理也是资本管理的重要组成部分。
第七章商业银行资本管理
第七章商业银行资本管理第七章商业银行资本管理商业银行资本管理是指商业银行为满足监管要求和自身发展需要，合理配置和管理资本以维持其健康的财务状况和经营稳定。
本章将详细介绍商业银行资本管理的相关内容，包括资本定义、资本管理框架、资本充足率要求以及监管指标等。
1.资本定义1.1 核心资本核心资本是商业银行最基本的、最可靠的资本，包括实收资本和资本公积。
实收资本是指股东实际向商业银行注入的资金，资本公积是指商业银行从盈利中留存的未分配利润。
核心资本的主要特点是永久性和可抵押性。
1.2 额外资本额外资本是商业银行为满足风险承受能力和发展需要，超过监管要求的资本额外注入的资本，包括优先股和次级债。
额外资本的主要特点是允许在危机时期损失部分或全部，以减轻商业银行的风险。
2.资本管理框架2.1 内部资本充足率评估流程（ICAAP）商业银行应建立和完善内部资本充足率评估流程，自主评估和确定自身资本充足率水平，以保持资本充足率在合理范围内，并能持续满足监管要求。
ICAAP包括风险评估、资本需求评估、资本缺口分析和资本策略制定等。
2.2 资本管理制度商业银行应建立完善资本管理制度，明确资本的组成和管理要求，并规定相关的操作流程和实施细则。
资本管理制度应包括资本测算、资本干预和资本监测等方面内容，以确保资本充足率持续保持在合理水平。
3.资本充足率要求3.1 基本资本充足率基本资本充足率是商业银行资本充足率的基本指标，监管机构要求商业银行的基本资本充足率不低于一定的比例。
商业银行应定期计算和报告基本资本充足率，并确保充足率达到或超过监管要求。
3.2 风险权重资本充足率风险权重资本充足率是商业银行资本充足率的细化指标，根据不同的风险类型和敞口，对商业银行的资产进行风险加权处理，计算出风险权重资产和资本之间的比例。
监管机构要求商业银行的风险权重资本充足率不低于一定的比例。
4.监管指标4.1 杠杆比率杠杆比率是商业银行资本管理的重要指标之一，是商业银行核心资本与调整后杠杆曝险资产之比。
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义务
注：一旦银行破产倒闭，普通股股东对银行剩余资产的分配权也是排在 最后的。
一、商业银行资本的构成与功能
➢ （2）公开储备
以留存盈余或其他盈余的形式，反映在资产负债表上的 储备。
留存盈余：商业银 行的税后利润中扣 除优先股股息、普 通股股息之后的余 额，实际上是每年 未分配利润积累而 成的。用于商业银 行扩大经营、增流 动性，或者为营业 中可能发生的损失 做准备等，是重要 的内源资本渠道。
一、商业银行资本的构成与功能
（二）商业银行资本金的功能
１.资本是商业银行存在和发展的基础
首先，商业银行作为以追求最大利润为目标的金融企业，在成立和 发展业务时期，必须拥有经营业务所必需的自有资本；其次，作为高负 债型经营的商业银行，其业务的开展，除了必须具备必要的物质条件外 ，还必须具有较好的信誉，而资本就是建立和维持公众对银行承担风险 能力信心的重要因素；最后，作为特殊的企业，其充足的资本也是监管 部门审批银行开业资格的必要条件。
损失准备金：商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行
带来的损失而建立的基金。主要分为贷款损失准备金和证券 投资损失准备金。
一、商业银行资本的构成与功能
➢ （2）次级长期债务：
次级长期债务通常包括普通无担保的、期限在５年或５ 年以上的次级债务工具，供银行长期使用，以维持相当的流 动性水平。
（3）混合资本工具
商业银行资本：银行在建立之初投资者投入 的资金，以及银行在业务经营活动中由税后 留存收益和银行借入的次级长期债务
一、商业银行资本的构成与功能
（一）商业银行资本金的构成
一般从监管资本角度，较多地采用1988年7月西方12国 中央银行在瑞士巴塞尔通过的《关于统一国际银行的资本计 算和资本标准的协议》（简称《巴塞尔协议》） 的监管资 本构成划分方法，即将商业银行资本分作两级——核心资本 与附属资本。
②有权分享商业银行的经营成果，获 取通股、股东享有更为优越 的待遇：享有优先支付的固定 利率的股息；
②在公司发生兼并、重组倒闭、 解散、破产等情况时，优先股 股东比普通股股东有优先的分 配权；
③在股息收入纳税时，优先股 股东还可获得部分税收优惠。
股东 承担商业银行的各种经营风险。
（1）准备金
准备金：银行为应付意外损失而从收益中提留出来的资金，
包括资本准备金和贷款与证券投资损失准备金。
资本准备金：商业银行从留存盈余中专门划出来的，用于应
付即将发生的有关股本的重大事件的基金，如为了赎回可赎 回优先股或可赎回资本债券，或为了偿还债券本息而建立的 偿债基金。资本准备金是逐年累积，供一次或多次使用的。
永久的性质。1988年《巴塞尔协议》 先股。1988年《巴塞尔协议》
通常中被，普视通为股质中只量有最已好完全的缴资足本的普，通具有中无，只须有偿永还久性的非永累久计优性先特股点
，由普通股股才属和于优核先心资股本构。成。
才属于核心资本。
股东 权利
①作为商业银行的所有者，有权参与 股东大会，对银行的重大事务进行投 票表决；
资本盈余：指发行普通 股时，发行的实际价格 高于股票面值的部分， 即溢价发行所得的部分 ，还包括资本的增值部 分和接受捐赠所增加的 资本。
1988年《巴塞尔协议》 中，资本盈余中只有股 票发行溢价才属于公开 储备。
一、商业银行资本的构成与功能
2.附属资本
主要包括各种准备金、次级长期债务和混合资本工具， 以及非公开储备和重估储备等。
LOGO
第二章
商业银行资本管理
孙东升-对外经济贸易大学
主要内容
第一节 商业银行资本概述 第二节 资本充足性 第三节 商业银行资本融资管理 本章小结 思考题
第一节 商业银行资本概述
本节概要： 一、商业银行资本的构成与功能 二、资本的计量
广义资本概念：资产负债表中的总资产减去 总负债后的所有者权益，有时也称之为权益 资本。
1.核心资本
是银行资本中最重要的部分，同时也是判断银行资本充 足比率的基础，对银行的盈利及竞争能力影响极大。核心资 本具有资本价值相对比较稳定的特点，一般由权益资本和各 种公开储备构成。
一、商业普银通股行资本的构成优先与股功能
概念 普通股是商业银行资本的主体和基础， 优先股按股利可否累积，可分
➢ （1）不仅权代益表对资银本行的所有权，而且具有 为累积性优先股与非累积性优
一、商业银行资本的构成与功能
➢ （4）非公开储备
不在银行的资产负债表上公开标明的储备，与公开储备 具有相同的质量，可自由、即时地被用于应付未来不可预见 的损失。仅在有国家金融监管机构允许的条件下，方可计入 附属资本内。
（5）重估储备
重估储备来源于对银行某些资产的价值进行重新评估， 以便反映它们的真实市值，或者使其相对于历史成本更接近 于真实市值，并且将这种重估的储备包括在银行的资本基础 中。
带有一定股本的性质又有一定的债务性质，能在不必清 偿的情况下承担损失、维持经营，因而可列为附属资本。
《巴塞尔协议》规定，这类资本工具必须符合下列要求： 第一，它们是无担保的、从属的和缴足金额的； 第二，它们不可由持有者主动赎回，未经监管当局事先同意，也不准赎回； 第三，除非银行被迫停止交易，否则它们不得用于分担损失； 第四，虽然资本工具会带来连带付息的责任，而且还不能像普通股的股息和 红利那样削减或延期利息支付，但是当银行盈利不敷支出时，可以允许推迟 支付这些利息。
一、商业银行资本的构成与功能
➢ 重估储备可以通过两种形式产生：
一、对记入资产负债表上的银行房产的正式重估，称作房产 物业重估储备；
二、来自隐藏价值的资本名义增值，是由于银行持有的有价 证券价值上升所造成的，称作证券重估价值。
《巴塞尔协议》认为，在包括附属资本之前，应对重估储备的账面价 值和市场价值之间的差额打55％的折扣，以反映市场价值波动的风险以 及一旦增值收益实现后需要缴税的可能性。 规定了两级资本之后， 《巴塞尔协议》又指出，为计算以风险加权的 资本比率，应将下列内容从资本基础中扣除： 一、从核心资本中扣除商誉。 二、扣除没有综合到银行集团的资产负债表中的、对从事银行业务和金 融活动的附属机构的投资，以避免同一资本来源在一个集团的不同机构 中重复计算。