商业银行的资本管理(XXXX)
商业银行经营管理第02章商业银行的资本管理
THANKS.
资本充足率监管的国际标准
巴塞尔协议
巴塞尔协议Ⅱ
巴塞尔协议是国际上最具影响力 的商业银行资本充足率监管标准， 旨在统一各国监管要求，控制商 业银行风险承担行为。
巴塞尔协议Ⅱ在巴塞尔协议的基 础上，引入了内部评级法等更为 先进的监管方法，提高了对商业 银行资本充足率的要求。
巴塞尔协议Ⅲ
巴塞尔协议Ⅲ进一步强化了对商 业银行资本充足率的要求，引入 了杠杆率等指标，以控制商业银 行的过度杠杆化。同时，还对全 球系统重要性银行提出了更高的 监管要求。
3
资本管理需要综合考虑风险与收益的平衡，在保 证资本充足的前提下，实现银行的盈利目标。
资本管理与风险控制的关系
资本管理是风险控制的基础，通过资本管理，银行可以建立有效的风险控制体系。
资本管理要求银行对各类风险进行充分识别、计量、监测和控制，以确保银行的安 全稳健运行。
资本管理与风险控制相互促进，共同维护银行的稳健发展。
资本配置的方法包括比例 管理、风险调整后的资本 回报率（RAROC）管理 等。
ABCD
资本配置需要考虑的因素 包括风险偏好、业务发展 需求、监管要求等。
资本配置需要动态调整， 以适应市场环境和经营状 况的变化。
资本运用
资本运用是商业银行资本管理 的最终环节，是将筹集和配置 的资本运用到具体的业务和产 品中。
资本公积
资本公积是商业银行在经营过程中由 于资产评估增值、利润分配等原因形 成的公积金，可以用于弥补银行亏损。
附属资本
未分配利润
未分配利润是商业银行在经营过程中产生的税后利润，未分配给股东的部分，可以作为附属资本用于补充银行资 本。
长期次级债务
长期次级债务是商业银行发行的长期债券，其偿债顺序排在存款和其他负债之后，可以作为附属资本用于补充银 行资本。
第二章商业银行的资本管理
面临的主要问题：高额股东权益的要求与缺 少较好的投资项目之间的矛盾。
解决的方法：国家允许一定范围内的股票回 购，使银行通过购回股票来降低股东权益。
弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的 债券——混合型权益——结合权益的特点与债 务的低成本。
（二）监管资本(法定资本)
二是银行资本的要求。银行必须持 有不低于风险加权资产总额的8%的资 本。
3、监管资本的作用
保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性 的指示器。
1995年公布的一项研究结果中有关资本充足 率的最低要求与监管资本要求的对比分析：
一个是按照巴塞尔协议评估美国银行历史上 的资本充足率。
另一个是通过监管者对银行的分类衡量的银 行实际稳健性（以骆驼评级结果和实际的资不 抵债状况为基础）。
特点：此类股票的股息低于不可 转换优先股票的10%～20%，其转换 价格则高于普通股票市价的15%～ 25%。
用途：一般用于银行的收购与兼 并。
在利率浮动情况下，优先股可分为：
固定股息率优先股，其股息率是固 定的，具有不可改变性。
可调整股息率的优先股，其股息率 随预先固定的市场利率的变化而浮动， 股息率的变动一般参照其他投资产品 的收益率变化而确定。
（二）盈余：资本盈余与留存盈余
1、资本盈余 定义：商业银行在发行股票时，发行
价格超过面值的部分，即发行溢价收入。 主要组成：股票发行溢价；资本增值
部分；接受捐赠所增加的资本。 性质：是权益资本，由外源资本渠道
形成。
作用：是调节银行资本金，制定股息 政策的重要依据。
两个方面的表现：
当银行决定增加注册资本时，可将资 本盈余划转股本实现或部分实现；
制定资本最低限额依据的演变： 由资本金与总资产规模的比（数
商业银行资本管理办法
商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法1. 引言商业银行资本管理办法是为了规范和指导商业银行的资本管理行为，确保商业银行在风险管理和业务发展中具备充足的资本，保障金融体系的稳定运行而制定的。
本文档将介绍商业银行资本管理办法的重要内容。
2. 资本管理的意义商业银行作为金融机构，其资本是维持其正常经营和发展的重要保障。
充足的资本可以增强商业银行抵御风险的能力，降低破产风险，提供稳定的金融服务。
因此，良好的资本管理是商业银行稳定运营的基础。
3. 资本管理原则商业银行资本管理应遵循以下原则：- 充足性原则：商业银行应维持足够的资本储备，以应对可能的风险和损失。
- 合理性原则：商业银行应根据自身风险状况和业务模式，合理配置和利用资本。
- 透明度原则：商业银行应向内外部利益相关方清晰地披露资本管理情况，提高透明度和信息披露水平。
- 稳健性原则：商业银行应制定风险管理策略，确保资本充足，并及时监测、评估和应对风险。
4. 资本管理要求商业银行资本管理应满足以下要求：4.1 资本充足率要求商业银行应按照监管机构规定的资本充足率要求，维持足够的资本储备，以覆盖可能的风险和损失。
资本充足率要求根据商业银行的风险水平和经营情况而定，监管机构将定期评估商业银行的资本充足状况。
4.2 资本组成要求商业银行的资本应由核心一级资本、附加一级资本和二级资本组成。
核心一级资本是商业银行的最高层级资本，能够吸收损失并维持其正常经营。
附加一级资本和二级资本是以补充核心一级资本的形式存在，用于增强商业银行的资本充足性。
4.3 资本监管和评估监管机构将对商业银行的资本管理情况进行监管和评估，包括资本充足状况、资本构成、风险管理能力等方面。
商业银行应配合监管机构的监管和评估工作，并及时采取措施改进资本管理情况。
5. 资本管理的挑战与展望随着金融市场的不断发展和竞争加剧，商业银行资本管理面临一些挑战。
例如，商业银行需要在充足资本和业务发展之间找到平衡点，还需要应对不确定性和新兴风险的挑战。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
商业银行资本管理办法样本
商业银行资本管理办法样本一、前言为了规范商业银行的资本管理行为，强化其资本充足性管理，促进商业银行健康、有序发展，制定本办法。
本办法适用于在中华人民共和国境内设立并经营的商业银行。
二、资本管理原则（一）资本管理应当以风险管理为导向，充分体现商业银行的风险承受能力和风险偏好，明确资本充足度等限制性指标和风险防范机制。
（二）资本管理应当为商业银行业务发展提供支撑，合理引导商业银行的业务布局与经营策略。
（三）资本管理应当充分体现商业银行经营责任和长期发展目标，促进商业银行稳定、可持续、健康发展。
（四）资本管理应当遵循市场化、法治化原则，加强内控、风险监测和信息披露。
三、资本管理指标（一）资本充足率商业银行应当按照中国银行业监督管理委员会规定的方法计算自有资本充足率，设定相应的资本充足率指标和分层次分限制性指标。
（二）资本结构商业银行应当确保资本结构合理，包括核心一级资本、附属二级资本和其他资本的比例把握、不同形式等级资本的设立等方面，商业银行应当根据自身特点和经营策略进行相应的选择和调整。
（三）风险资产比例商业银行应当按照监管规定根据信用风险、市场风险和操作风险的风险权重计算风险资产比例。
商业银行应当维护风险资产比例与资本充足率的平衡关系。
四、资本管理流程（一）市场风险、信用风险的确定商业银行应当通过适当的业务风险评估方法和风险管理框架修订市场风险、信用风险，并按贷款业务、投资业务区分进行定量控制和综合管理。
（二）资本充足度测算商业银行应当根据自有资本充足率的要求告知监管机构相关的资本充足度测算结果。
（三）未充足资本余额及补充资本计划商业银行应当确保所有指定的资本充足率要求都得到满足。
当资本充足率不足时，应当尽快制定补充资本计划，向监管机构报告资本缺口和补充资本计划。
（四）资本管理报告商业银行应当根据监管机构的要求和资本充足率要求，定期向监管机构提交资本管理报告和其他相关的合规证明和监管报告。
五、补充规定（一）本办法自发布之日起施行。
商业银行经营管理第02章商业银行的资本管理
商业银行的资本管理目标
1
维持资本充足
确保银行有足够的资本来抵御潜在风险和亏损。
2
优化资本结构
平衡资本组合，提高资本质量，降低风险加权资产率。
3
提高盈利能力
有效配置资本，优化资产负债表，增加盈利水平和业务效益。
商业银行的资本管理方法
内部生成资本
• 利润留存 • 资本公积金 • 减值准备
外部获取资本
• 发行股票 • 发行债券 • 吸收存款
商业银行资本管理的挑战
风险管理
复杂的法规
不同风险类型和程度对资本需求 的变化增加了资本管理的复杂度。
快速变化的监管环境使得银行在 资本管理上面临不确定性。
不稳定的经济环境
经济波动和金融市场的不确定性 增加了资本管理的风险。
资本管理对商业银行的影响
1
风险控制
目标
确保银行资本充足、风险可控，从而实现持续运营和可持续发展。
商业银行为什么需要资本管理
1 风险管理
资本管理帮助银行抵御风险并应对不确定性，降低潜在损失的影响。
2 遵守监管要求
监管机构要求银行保持一定的资本充足率，资本管理帮助银行满足这些要求。
3 增加信誉度
良好的资本管理增强了银行的资信评级和市场信誉度，有利于吸引投资和获得低成本融 资。
商业银行经营管理第02章 商业银行的资本管理
资本管理是商业银行管理风险、提高稳健性的关键要素。了解商业银行的资 本管理对保障金融体系的稳定运行至关重要。
什么是商业银行的资本管理
定义
商业银行的资本管理是指通过有效的方法和工具来管理资本结构，确保银行在承担风险的同 时具备充足的资本储备。
重要性
资本管理帮助银行评估风险、提高盈利能力、满足监管要求，并保护储户的利益。
商业银行的资本业务管理
商业银行的资本业务管理商业银行作为金融体系中重要的一部分，扮演着资金的媒介和信用的桥梁。
在商业银行经营管理中，资本业务管理是至关重要的一环。
本文将探讨商业银行资本业务管理的相关内容。
1. 资本业务的定义与意义资本业务是商业银行利用自有资本进行的投资和管理活动。
商业银行通过资本业务管理，可以提高资本回报率、优化资产负债结构、降低风险暴露等。
资本业务的规范管理对于商业银行的盈利能力和持续经营至关重要。
2. 商业银行资本业务管理的目标商业银行资本业务管理的主要目标包括：稳健经营、保持流动性充裕、有效控制风险、提高资本利润率和资本回报率等。
通过科学有效的资本业务管理，商业银行可以实现风险与回报的平衡，提高盈利水平。
3. 商业银行资本业务管理的内容商业银行的资本业务管理包括：资本金的计算与核算、资本结构的优化、风险测评与控制、资本运作与配置等方面。
通过规范的资本业务管理，商业银行可以有效降低风险，提高资本的使用效率，推动企业可持续经营发展。
4. 商业银行资本业务管理的挑战与对策在资本市场不断变化的背景下，商业银行资本业务管理也面临着一系列挑战。
包括市场风险、利率风险、信用风险等。
为了有效应对这些挑战，商业银行需要不断提升资本业务管理水平，加强风险管理能力，保持资本充足性，增加资本的流动性，并制定合理的风险对冲策略。
5. 结语商业银行资本业务管理是商业银行经营管理中至关重要的一环，可以直接影响到商业银行的盈利能力和稳健经营。
通过规范科学的资本业务管理，商业银行可以更好地应对市场风险，实现良性发展。
因此，商业银行需要高度重视资本业务管理工作，不断改进管理水平，以保障自身的持续发展和稳健经营。
《商业银行资本管理办法
《商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法一、导言商业银行作为金融机构的重要组成部分，在国民经济发展中扮演着至关重要的角色。
为了确保商业银行能够稳健经营、风险可控，资本管理就显得尤为重要。
本文旨在探讨商业银行资本管理的相关办法与措施，并提出一些建议。
二、资本管理目标与原则1. 资本管理目标商业银行资本管理的目标是确保银行资本的适度和充足，以应对风险并保护储户和利益相关方的利益。
同时，资本管理还应促进银行业的稳健发展、提高金融体系的稳定性。
2. 资本管理原则（1）风险导向原则：商业银行应根据自身的风险特征和业务特点，合理配置资本，以降低风险和提高风险管理能力。
（2）适度与充足原则：商业银行应根据自身经营风险，确保资本充足，防范资不抵债的风险。
（3）动态监管原则：监管部门应采取动态监测和评估银行资本充足率，以适时做出相应的调整和干预。
三、资本管理的主要指标商业银行资本管理的主要指标包括资本充足率、核心资本率和风险加权资产比率等。
1. 资本充足率资本充足率是衡量商业银行资本充足程度的重要指标。
一般来说，商业银行应根据其风险承担能力和业务特点，确保资本充足率不低于监管部门的要求，以保证金融体系的稳定运行。
2. 核心资本率核心资本率是衡量商业银行核心资本占总资本的比重。
核心资本是指商业银行资本中的最高级别资本，具有较高的抵御风险能力。
核心资本率的提高，可以增强银行的风险承受能力和抵御金融风险的能力。
3. 风险加权资产比率风险加权资产比率是衡量商业银行风险资产规模与资本储备之间关系的指标。
合理的风险加权资产比率可以更准确地反映商业银行的资本充足情况，并为银行风险管理提供有效的参考。
四、资本管理措施1. 提高核心资本水平商业银行应优化资本结构，提高核心资本水平。
核心资本水平的提高可以增强商业银行的风险承受能力和长期稳健经营的能力。
2. 规范风险管理与风控商业银行应建立健全的风险管理与风控体系，包括风险评估、风险监测、风险预警等。
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5．管理功能：指金融管理当局通过规定法定
最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的 随意扩张。
制约贷款总规模：银行资产不能无限制扩张 制约银行对单个客户或项目的贷款规模
第二节 资本的构成
2.1 银行资本的类型
一、权益资本 （一）实收资本或股本：（外源资本） （二）资本公积：（外源资本） （二）盈余与未分配利润：（内源资本） 二、其他来源：储备金——资本准备金、
经济资本的理论是确定法定资本的基础，它 的重要意义在于，提出了银行吸收损失的最低 数量资本金，应涵盖银行的非预期损失，以最 大限度保护存款人的利益
二、商业银行资本的功能
银行资本比重小，但意义重大 1、银行日常经营中的风险缓冲器 当银行收益不足以抵补损失时，需要以
资本来冲销
2．经营功能： 银行开业的必要条件
上并为银行的监管机构所接受的储备
(2)资产重估储备：包括银行自身国家资产的正式重估
二 级
资 本
增值和有价证券名义增值 (3)一般储备金/一般呆帐准备金：用于防备未来不可预 见损失的储备金或呆帐准备金 (4)混合(债务/股票)资本工具：一系列同时具有股本资 本和债务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债
优点：银行资本金与资产风险严格对应，测量准确。 缺点：计算工作量大，周期长，未考虑非信用风险，难
以实施动态管理
风险权数系统
表内的资产风险权数
五种：0%、10%、20%、50%、100% 表内风险资产 = 表内资产额 风险权数
表外风险资产 = 表外资产 信用转换 系数 表内相对性质资产的风险权数
第一. 统一风险资产的测定： 风险资产= 表内风险资产+表外风险资产 表内风险资产=表内相应项目资产额 x相应风险权数 表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应
性质资产的风险权数
第二. 统一最低资本比率标准 核心资本比率=核心资本/风险资产> 4% 总资本比率=（核心资本+次级资本）/风险资产>8%
作用： 一是保护债权人利益 二是用以应付银行的非预期损失
（三）监管资本(法定资本)
定义:
指一国金融管理当局对银行的资本要求, 以 法定形式规定。
包括
银行用于抵补预期损失的准备金 (预期损失是银行贷款组合在一年中可能遭受的平均损失)
非预期损失的风险资本
（三）监管资本(法定资本)
法定资本与经济资本的关系
承诺
条件：初始期限超过1年 票据发行便利(NiFS) 循环包销便利(RUFS)
50%
同利率、汇率 有关的项目
剩余到期日1年以下：
约0%，汇率合约1% 1年及以上：利率合
约
汇率、利率调换期权 和期货业务
0.5%，汇率合约5%
雄厚的资本可支持客户对银行的信心
（一）银行资本的功能（3）
4．盈利功能：为股东赢得收益 从股东的观点看，银行资本的职能就是获
得足够的收益以弥补经营成本，并给所有者适 当的净回报 银行资本的金融杠杆作用：即以较小的金融 资本推动较大的资产数额，达到提高资本盈利 水平的目的 要扩大资产规模，必须不断增加资本量
贷款损失准备金、证券损失准备金 三、债务资本：资本票据、债券
2.2《巴塞尔协议》对资本的规定
资
银 行 资本构成
本
一 (1)实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久 级 性非累积优先股
资 (2)公开储备：即资本盈余和留存盈余。通过留存收益 本 或股票发行溢价、留存利润等
(1)非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益帐
会计资本＝银行总资产-总负债
管理者：会计人员，或财务部门
会计资本考虑的主要问题: 哪些资本是可用的 哪些现有的工具可以筹集资本 筹集到的资金应该如何投资
（二）经济资本
定义：经济资本指股东的投资总额，表现为 银行产生财务困难时可用来吸收损失的最低资 本数量
和会计资本的区别：扣除会计资本中的债务 资本部分，或者说是股东实际投资额。
类别
信用换算系数
工具或方法
贷款的替代形式
100%
负债的普通担保、银 行承兑担保(为贷款 或证券担保的)备用 信用证
或有负债 条件：与特定交易有关
50%
履约担保书、投标担 保书、认股权证(为 特别交易开具的)备 用信用证
或有负债 条件：短期的可自动清
偿与贸易有关
20%
(有海运或其他装运 货物作抵押的)跟单 信用证
最低法定注册资本
营运中：用于固定资产投资。
（购置土地、建筑物、设备等； 当银行扩大规 模时，用于增设分支机构、办公设施、扩大营 业场所。）
3．保护功能：维护债权人的权益，树立客 户对银行的信心
资本在清算时的功能是补偿亏损额的唯一 来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强， 越能有效地保护存款人和其他债权人利益
商业银行的资本管理
第一节 第二节 第三节 第四节
银行资本的性质与作用 资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理
第一节 银行资本的性质与作用
商业银行资本是银行从事经营活动必须注
入的资金。
银行资金来源的基础部分
一. 银行资本的含义
有三个层面的定义:
会计资本
经济资本
监管资本
（一）会计资本
务工具等
(5)长期次级债务：包括普通的、无担保的、原始期最
少在5年以上的资本债券与信用债券
2.3 银行规模与资本构成
不同规模的银行，资本构成存在差异。 规模较大的银行： 普通股、长期次级债、资本溢价、未分配
利润等占比较大。 规模较小的银行： 主要依赖未分配利润，较少从金融市场上
获得资本。
我国商业银行的资本构成：见表2-1（P30）
第三节 资本充足与银行稳健
一、资本与银行倒闭风险 究竟需要多少资本才能避免银行倒闭风险？ 二、资本充足与银行稳健 资本与资产之比是否能反映银行的稳健程度？
三、新巴塞尔资本协议对资本充足的测定
1988年巴塞尔资本协议对资本充足的计 算方法：标准法
风险加权的计算： 各项资产的风险权重归类：P42 表内资产风险权数及测定 表外项目的信用转换系数
《巴塞尔协议》
巴塞尔协议（Basel Accord) 适量资本 要求(1988年) ——基本思想：适量资本的确定应以吸 收银行表内、表外可能产生的损失为基 础，资本数量应与资产风险的程度相对 应