公司并购方案
上市公司并购方案
上市公司并购方案第1篇上市公司并购方案一、背景与目的随着我国经济持续发展，上市公司为拓展市场份额、优化产业结构、提高企业竞争力，拟进行并购重组。
本方案旨在规范上市公司并购行为，确保并购过程合法合规，实现并购双方共赢，为股东创造价值。
二、并购双方基本情况1. 上市公司A（以下简称“甲方”），成立于xx年，主要从事xx行业，具备较强的市场竞争力。
2. 目标公司B（以下简称“乙方”），成立于xx年，主要从事与甲方产业相关的业务，拥有一定的市场份额和技术实力。
三、并购方式甲方采取现金收购乙方股权的方式，实现对其的控制。
四、并购步骤1. 前期调研（1）甲方对乙方进行全面的尽职调查，包括但不限于财务、法律、业务、管理等方面。
（2）双方就并购意向达成初步共识，签订保密协议。
2. 方案制定（1）甲方根据尽职调查结果，制定并购方案。
（2）甲方与乙方就并购方案进行充分沟通，达成一致。
3. 内部决策（1）甲方董事会审议通过并购方案。
（2）甲方股东大会审议通过并购方案。
4. 报批及公告（1）甲方将并购方案报送中国证监会及相关主管部门审批。
（2）并购方案获得批准后，甲方对外公告并购事项。
5. 实施并购（1）甲方与乙方签订股权转让协议。
（2）甲方支付股权转让款，完成股权变更登记。
6. 后续整合（1）甲方对乙方进行业务、人员、管理等方面的整合。
（2）甲方对乙方实施有效的业绩管理和激励措施。
五、并购定价甲方根据尽职调查结果，结合乙方财务状况、市场前景、行业地位等因素，采用市盈率法、市净率法等估值方法，合理确定并购价格。
六、风险防范1. 法律风险：甲方应确保并购行为符合法律法规，防范法律风险。
2. 财务风险：甲方应对乙方的财务状况进行全面分析，确保并购后不会对甲方造成重大财务负担。
3. 业务风险：甲方应充分了解乙方业务，制定有效的业务整合措施，降低业务风险。
4. 人员风险：甲方应关注乙方员工安置问题，制定合理的员工安置方案，确保并购顺利进行。
公司并购方案
公司并购方案在当今竞争激烈的商业环境中，公司并购成为了一种常见的战略选择，通过整合资源、优化结构，可以实现快速发展和提升市场竞争力。
然而，公司并购需要经过细致的策划和执行，一旦方案不合理或操作不当，就可能带来巨大的风险和挑战。
本文将从战略规划、尽职调查、价值评估和整合管理等方面探讨公司并购方案。
一、战略规划制定合理的战略规划是公司并购的第一步。
首先需要明确并购的目标是什么，是为了扩大市场份额、提高供应链效率还是获取特定技术和专利等。
同时，还需确定市场环境、行业趋势以及目标公司的竞争力等因素。
根据这些信息，制定出明确的发展战略，明确投资目标的方向和范围。
二、尽职调查尽职调查是并购过程中不可或缺的环节。
通过彻底而全面的尽职调查，可以帮助公司了解目标公司的各个方面，包括财务状况、法律合规性、人力资源、商业合作伙伴等。
同时，还要评估目标公司的风险和潜在问题，确保并购后不会出现重大的隐患。
尽职调查的深度和广度是决定并购成功与否的关键因素之一。
三、价值评估价值评估是判断并购是否具有潜在经济效益的重要依据。
在进行价值评估时，需要综合考虑公司的财务状况、市场前景、竞争力以及预期的协同效应等。
评估结果可以为决策者提供决策的依据，判断并购的成本与效益是否相符，避免因并购导致过高的风险和不可预见的损失。
四、整合管理并购完成后，整合管理是确保并购能够顺利发展的关键环节。
这包括整合人力资源、业务流程、管理体系等方面。
首先需要制定详细的整合计划，明确各项整合任务的目标、时间表和责任人。
同时，要保持积极的沟通和协调，及时解决问题和调整方案，确保并购后的资源互补和协同，提升整体运营效率。
五、风险控制并购方案的执行风险是无法忽视的。
随着公司规模扩大和业务范围增加，一些潜在风险也会变得更加显著。
因此，风险控制应该贯穿于并购的各个环节。
在制定方案时就要预估可能的风险，并制定相应的应对措施。
并购执行过程中，要密切关注市场、法律法规的变化，及时调整策略。
公司并购重组实施方案
公司并购重组实施方案一、背景分析。
随着市场竞争的加剧和行业整合的趋势，公司并购重组成为了企业发展的重要战略选择。
在全球化的背景下，公司并购重组不仅可以拓展企业规模，实现资源整合，还可以提高市场竞争力，降低成本，实现多方共赢。
因此，我们制定了公司并购重组实施方案，旨在推动企业发展，实现更好的经济效益和社会效益。
二、目标设定。
1. 实现企业规模和市场份额的增长；2. 优化资源配置，提高运营效率；3. 提升企业核心竞争力；4. 打造更具市场竞争力的品牌形象。
三、实施步骤。
1. 市场调研和目标选择。
通过市场调研，确定并购重组的目标企业，包括目标企业的规模、市场地位、财务状况等方面的综合评估。
同时，对目标企业的战略定位、发展前景进行分析，确保并购重组的可行性和合理性。
2. 谈判和协商。
与目标企业进行谈判和协商，确定并购重组的具体方案和条件。
在谈判过程中，要充分考虑到双方的利益诉求，寻求最大化的共赢空间，确保谈判顺利进行。
3. 资金筹措和融资安排。
根据并购重组的资金需求，制定资金筹措和融资安排方案。
可以通过自有资金、银行贷款、发行股份等方式进行资金筹措，确保并购重组的资金需求得到满足。
4. 审计和评估。
对目标企业进行审计和评估，全面了解其资产负债情况、经营状况、法律风险等方面的情况，为后续的并购重组提供决策依据。
5. 实施整合。
在完成并购重组交易后，开展企业整合工作，包括人员整合、业务整合、文化整合等方面的工作。
确保并购重组后的企业能够实现协同效应，提高整体运营效率。
6. 品牌整合和宣传推广。
完成企业整合后，对品牌进行整合和优化，制定宣传推广计划，提升企业的市场知名度和美誉度，提高市场竞争力。
四、风险控制。
1. 宏观经济风险。
针对宏观经济波动可能带来的风险，制定相应的风险应对方案，包括货币政策、财政政策、市场风险等方面的风险控制措施。
2. 法律风险。
对并购重组过程中可能涉及的法律风险进行评估和防范，确保交易合规、合法，避免因法律问题带来的风险。
收购(并购方案)
收购(并购方案)标题：收购（并购方案）引言概述：收购（并购）是指一家公司通过购买另一家公司的股分或者资产，从而实现企业之间的合并。
这种商业行为在当今全球范围内越来越常见，不仅可以匡助企业扩大市场份额，还可以提高企业的竞争力和盈利能力。
本文将从五个大点出发，详细阐述收购（并购方案）的相关内容。
正文内容：1. 收购（并购）的动机1.1 市场扩张：通过收购其他企业，可以迅速进入新市场并扩大市场份额。
1.2 资源整合：通过并购，企业可以整合双方的资源，提高生产效率和降低成本。
1.3 技术创新：收购具有先进技术的企业，可以匡助企业提升研发能力和产品创新能力。
1.4 品牌增值：通过收购知名品牌，企业可以提升自身品牌形象和市场竞争力。
1.5 兼并竞争对手：收购竞争对手可以减少市场竞争，增加企业市场份额。
2. 收购（并购）的策略2.1 垂直整合：通过收购上下游企业，实现供应链的整合，降低成本并提高市场竞争力。
2.2 横向整合：通过收购同行业竞争对手，实现市场份额的扩大和市场竞争力的提升。
2.3 多元化整合：通过收购不同行业的企业，实现多元化经营，降低行业风险和增加收入来源。
2.4 国际并购：通过收购国外企业，进入国际市场，扩大企业的全球影响力和市场份额。
2.5 股权并购：通过购买目标公司的股权，实现对目标公司的控制权，进而实现整合和管理。
3. 收购（并购）的流程3.1 策略规划：明确收购目标和目标企业的价值，制定收购策略和计划。
3.2 尽职调查：对目标企业进行全面的财务、法律、商业等方面的调查，评估目标企业的风险和潜力。
3.3 谈判协议：与目标企业进行谈判，达成收购协议，明确收购的条件和方式。
3.4 审批和合规：申请相关监管部门的批准，并确保收购过程符合法律和监管的规定。
3.5 合并整合：完成收购后，进行整合工作，包括人员合并、业务整合等，实现收购的预期目标。
4. 收购（并购）的风险和挑战4.1 财务风险：收购可能导致企业财务负担加重，增加债务风险。
上市公司并购重组方案
上市公司并购重组方案一、背景介绍上市公司并购重组是指上市公司通过并购与重组等方式，整合资源、提升经营能力、实现战略转型的行为。
并购重组方案在当前的市场经济中发挥着重要的作用，对于上市公司的发展和增强企业竞争力具有重要的意义。
本文将从并购重组方案的定义、重要性、执行流程和存在的风险等方面进行探讨和分析。
二、并购重组方案的定义并购重组方案是指上市公司为了实现战略目标，通过收购、兼并、合并等手段，对其他企业进行整合、重组，以提高经营效益、优化企业结构和资源配置等目的而制定的具体方案。
并购重组方案通常包括目标企业的选择、交易方式、交易对价、交易结构、整合计划等内容，是上市公司进行并购重组的关键环节。
三、并购重组方案的重要性1.提高市场竞争力：通过并购重组，上市公司可以整合资源和优化经营结构，提升企业在市场中的竞争力。
通过吸收并整合目标企业的经营能力和技术优势，上市公司能够更好地应对市场变化，快速适应竞争环境。
2.实现战略目标：并购重组可以帮助上市公司实现战略目标，例如进入新的市场、扩大产品线、增加市场份额等。
通过并购，上市公司可以有效地利用外部资源，快速实现企业发展战略。
3.提高企业价值：并购重组有助于提高上市公司的投资回报率和盈利能力，进而提高企业的市场价值。
通过整合资源，上市公司可以减少成本，提高效率，实现规模效应。
4.优化公司治理结构：通过与目标企业的并购重组，上市公司可以完善公司治理结构，增强内部控制，提高企业透明度，进而提升公司的信用度和声誉，吸引更多的投资者。
四、并购重组方案的执行流程1.确定战略目标：上市公司首先需要确定并购重组的战略目标，包括收购的目的、目标企业的选择范围等。
2.进行尽职调查：上市公司在确定目标企业后，需进行尽职调查，包括财务状况、商业模式、合规性等方面的调查，以评估目标企业的价值和潜在风险。
3.制定并购方案：根据尽职调查结果和目标企业的实际情况，上市公司制定并购方案，包括交易方式、交易对价、交易结构等。
公司并购 工作实施方案
公司并购工作实施方案一、背景分析。
随着市场竞争的加剧，企业并购已成为企业快速扩张和提升竞争力的重要手段。
公司并购是指一家公司通过购买或兼并其他公司的股份或资产，以实现规模扩张、资源整合、风险分担等目的。
在实施公司并购过程中，需要制定合理的工作实施方案，以确保并购顺利进行，实现预期的效果。
二、目标确定。
1.明确并购目标，确定并购的目标公司，明确并购的目的和意义，确保目标明确，不模糊。
2.明确战略定位，根据公司整体战略规划，确定本次并购的战略定位，确保并购与公司整体发展战略相一致。
三、实施步骤。
1.尽职调查，对目标公司进行全面的尽职调查，包括财务状况、经营状况、法律风险等方面，确保对目标公司有全面了解。
2.谈判协议，与目标公司进行谈判，确定并购的具体方案和条件，签订并购协议，明确双方权利义务。
3.资金筹措，确定并购所需资金来源，包括自有资金、银行贷款、股权融资等，确保资金到位。
4.人员安排，确定并购后的人员安排方案，包括管理团队、员工待遇、岗位调整等，确保人员过渡顺利。
5.整合落实，在并购完成后，进行目标公司与自身公司的业务整合，包括组织架构调整、业务流程整合、信息系统对接等，确保整合顺利进行。
四、风险控制。
1.法律风险，在并购过程中，要充分考虑法律风险，确保合规性，避免法律纠纷。
2.财务风险，并购涉及大额资金，需要充分评估财务风险，确保资金安全。
3.经营风险，并购后可能面临经营风险，需要制定有效的应对措施，确保业务稳健发展。
五、实施效果评估。
1.绩效评估，对并购后的业绩进行评估，包括财务数据、市场份额、员工满意度等，评估并购效果。
2.问题解决，针对并购后出现的问题，及时进行解决，确保问题不影响公司整体运营。
3.调整优化，根据评估结果，进行调整优化，完善并购方案，确保实施效果达到预期。
六、总结与展望。
公司并购是企业发展的重要战略选择，通过合理的工作实施方案，可以最大程度地降低风险，实现预期效果。
未来，随着市场环境的变化，公司并购工作实施方案也需要不断调整和优化，以适应市场的需求和公司发展的需要。
某集团公司并购重组方案
某集团公司并购重组方案某集团公司并购重组方案一、概述随着经济全球化的加深，公司并购重组成为企业发展的重要手段之一。
本文将针对某集团公司的并购重组方案进行详细阐述。
二、背景分析某集团公司是一家在行业内具有一定规模和实力的企业，但在当前市场竞争激烈的形势下，需要进一步强化实力，提升市场竞争力。
考虑到资源互补、规模经济、市场扩张等因素，集团公司决定通过并购重组来实现快速发展。
三、目标确定1. 提升产业链整体水平，构建完整的产业链条，进一步提高市场占有率。
2. 结合并购的资源优势，扩大公司的规模，提高经营效益。
3. 充分利用被并购公司的品牌和渠道优势，拓展公司在市场上的影响力。
4. 通过并购重组来实现优势互补，提升集团公司的整体竞争能力。
四、并购重组方案1. 目标公司选定通过市场调研和战略规划，针对行业内优质的目标公司进行筛选，选择与集团公司的业务相互补充，并且在技术、渠道、品牌等方面具备一定优势的目标公司。
2. 实施方式选择考虑到目标公司的价值和公司自身的实力情况，可采取股权投资、资产交换或者全面收购等方式进行并购重组。
3. 并购筹资根据具体情况，可通过吸收社会资本、发行公司股票、发行债券等方式筹集资金，确保并购重组的资金充足。
4. 资源整合将目标公司并入集团公司，实现业务整合和资源优化配置，通过共享资源、共同开发市场、整合供应链等方式，提高经营效益。
5. 人才引进针对目标公司的核心管理团队和核心技术人才，提供合理的薪酬福利和广阔的发展空间，吸引他们留在新公司，保证并购后的公司平稳运营。
6. 市场推广和品牌整合充分利用并购的目标公司的品牌影响力和渠道网络，加大市场推广力度，提高市场份额。
7. 绩效评估在并购重组方案的实施过程中，建立科学的绩效评估体系，对并购效果进行监测，及时调整和改进方案，确保并购重组的实施效果。
五、风险和挑战1. 并购重组过程中，可能面临的各种法律法规和监管政策风险。
2. 并购过程中，目标公司核心人才流失的风险。
某公司并购实施方案
某公司并购实施方案概述作为一个运营企业，某公司意识到在竞争激烈的市场中取得成功需要不断扩大市场份额和拓展业务范围。
并购是企业实现这一目标的一种重要手段。
本文将探讨某公司在并购过程中的实施方案。
前期准备在并购之前，某公司需要进行充分的前期准备。
首先，需要制定并购策略并确定目标企业。
在确定目标企业时，需要考虑目标企业的财务状态、市场地位、产品优势等因素，并与自己的业务需求相匹配。
其次，需要评估目标企业的价值，并确定合理的收购价格。
最后，需要完成有关法律和财务尽职调查。
实施方案1. 收购方案在收购方案的制定中，某公司需要与目标企业沟通并达成一致。
具体的收购方案包括：收购的方式、收购价格的确定、收购后对目标企业的管理和运营等。
其中，收购的方式分为现金交易和股份交易。
对于目标企业来说，股份交易可能更加灵活，但需谨慎评估股份转让的风险和成本。
在确定收购价格时，需要考虑到目标企业的营收、净利润、市场占有率等因素，并根据财务评估结果来确定一个合理的收购价。
收购后，某公司需要对目标企业进行整合，并确定好管理和运营方案，以保证并购后的效益。
2. 人员安排在并购之后，需要进行人员安排。
在目标企业与某公司进行整合时，需要重视人员安排。
一方面，需要确保并购后目标企业的核心人才能够留下来，并为企业创造更大的价值。
另一方面，针对重叠部门和岗位，需要进行人员优化调整以减少企业成本。
为此，某公司需要对目标企业的员工进行了解和评估，并与员工协商、沟通后确定最佳的人事安排方案。
3. 资金筹措在收购过程中，资金筹措是至关重要的一步。
针对收购后可能出现的资金需求，某公司需要制定完整的融资计划。
融资方式通常包括：银行贷款、发行债券、股权私募等。
需要注意的是，在选择融资方式时，要考虑到未来企业的资本结构、偿债风险等因素。
4. 税务筹划在并购完成后，税务方面也需要进行规划。
针对并购后可能出现的税务问题，某公司需要制定完善的税务筹划方案。
具体措施包括：优化并购结构，降低税负；充分利用税收优惠政策等。
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公司并购方案兼并是指在市场经济中，企业出于减少竞争对手、降低重置成本、产生规模效应等动机，为达到完全控制对方的目的，而采取的各种进行产权交易和资产重组的方法。
根据兼并的表现形态的分析，我们可以将兼并界定为两种模式：“合并” 和“收购”。
下面我就针对D公司和A公司的实际情况，结合这两种模式为D公司制定两套具体的并购方案，并对此作一简要地分析：一、并购方案模式一：D公司与A公司合并（吸收合并）根据新《公司法》第一百七十三条、一百七十四条规定的内容，如果公司吸收合并A公司，则会产生如下法律后果：1）D公司依照法律规定和合同约定吸收A公司，从而形成一个新的司，而A公司的法人资格消灭；2）合并前A企业的权利义务由合并后的新D企业全部、概括承这种受，继受是法定继受，不因合并当事人之间的约定而改变；3）合并是合并双方当事人之间的合同行为，合并方合并对方时必然要支付某种形式的对价，具体表现形式是D公司以自己因合并而增加的资本向A公司的投资者交付股权，使B公司和C公司成为合并后公司的股东。
具体操作程序如下：（一）D公司与A公司初步洽谈，商议合并事项；（二）清产核资、财务审计因为A公司是国有控股的有限责任公司，应当对A企业各类资产、负债进行全面、认真的清查，以清理债权、债务关系。
要按照“谁投资、谁所有、谁受益”的原则，核实和界定国有资本金及其权益，以防止国有资产在合并中流失。
因此，必须由直接持有该国有产权的单位即A公司决定聘请具备资格的会计师事务所进行财务审计。
如果经过合并后的D公司为非国有公司，还要对公司的法定代表人进行离任审计。
A公司必须按照有关规定向会计师事务所或者政府审计部门提供有关财务会计资料和件。
（三）资产评估按照《企业国有资产管理评估暂行办法》第6条，公司合并必须对资产实施评估，以防止国有资产流失。
资产评估的围包括固定资产、流动资产、无形资产（包括知识产权和商誉，但是不包括以无形资产对待的国有土地使用权）和其他资产。
1、 A 企业应当向国有资产监督管理机构申请评估立项，并呈交财产目录和有关的会计报表等资料；2、由国有资产监督管理机构进行审核。
如果国有资产监督管理机构准予评估立项的，A公司应当委托资产评估机构进行评估。
3、 A 公司收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请；国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专审核，在20 个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。
四）确定股权比例根据国有资产监督管理机构确定的评估值为依据，将A 公司的股东B 公司和C公司所享有的股权折算成资产，从而确定B公司和C公司在合并后的D公司中所占的股权比例。
（五）召开股东大会合并是导致公司资产重新配置的重大法律行为，直接关系到股东的权益，因此参与合并的A公司和D公司必须经各自的股东（大）会以通过特别决议所需要的多数赞成票同意合并协议。
根据我国新公司法第44 条和第104条的规定，有限责任公司股东会对公司合并的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过; 股份有限公司股东大会对公司合并作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的23 以上通过。
同时A 公司为国有控股公司，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》第22 条，国有资产监督管理机构派出的股东代表，应当将其履行职责的有关情况及时向国有资产监督管理机构报告，应当按照国有资产监督管理机构的指示发表意见、行使表决权。
（六）签署合并协议在充分协商的基础上，由A公司和D公司的法人代表或法人代表授权的人员签订企业合并协议书或合并合同。
我国公司法没有规定合并协议应该包括哪些主要条款，参照对外贸易经济合作部、国工商行政管理局《关于外商投资企业合并与分立的规定》第21 条规定的外商投资企业之间的合并协议的主要内容，认为应包括如下内容：合并协议各方的名称、住所、法定代表人;合并后公司的名称、住所、法定代表人; 合并后公司的投资总额和注册资本; 合并形式; 合并协议各方债权、债务的承继方案; 职工安置办法; 违约责任; 解决争议的方式; 签约日期、地点; 合并协议各方认为需要规定的其他事项。
（七）编制资产负债表和财产清单（八）通知和公告债权人我国新《公司法》第174 条规定了通知债权人的程序和公告的方式。
该条规定，公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。
债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45 日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
如果A公司和D公司在与其他公司、企业签订的贷款合同中写明公司合并必须经债权人同意的，还需要经过债权人的同意。
公司合并后合并各方的债权、债务应当由合并后存续的公司即合并后的D 公司承继。
（九）核准登记公司合并后，应当按照法律、法规的规定到公司登记机关办理产权变动登记（包括D公司的变更登记和A公司的注销登记两套程序）和税务变更登记；土地管理部门同时为合并公司办理土地使用权权属证书，如果A公司的用地属于国有划拨的土地，合并后的D公司应当按照房地产法的规定与县级以上人民政府重新签订国有土地使用权出让证书公司合并后，合并企业应当及时办理A企业的法人注销登记，没有办理注销登记，协议已经履行的，不影响合并协议的效力和合并后D公司对A公司债权债务的承担。
（十）职工的安置应当征求A公司企业职工的意见，并做好职工的思想工作。
职工不同意兼并，不影响兼并协议的效力。
A公司的职工原则上由合并后的D公司接收。
模式二：D公司收购A公司即D公司通过购买A公司一定数额的股权，从而实际控制A公司的行为，在法律上表现为股权转让行为。
主要特征如下：1）股权转让买卖发生于D公司与A公司的股东B公司和C公司之间；2）在大部分情况下，股份转让不改变A 公司的独立法人地位，因此A 公司的债务一般仍由其自行承担。
具体操作程序如下：（一）D公司向A公司的股东B公司和C公司发出收购要约，然后分别召开公司股东（大）会，研究股权出售和收购股权的可行性，分析出售和收购股权的目的是否符合公司的战略发展，并对收购方的经济实力经营能力进行分析，严格按照公司法的规定程序进行操作。
（二）聘请律师进行律师尽职调查。
（三） D公司分别与B公司和C公司进行实质性的协商和谈判。
（四） B公司向国有资产监督管理机构提出股权转让申请，并经本级人民政府批准。
根据《企业国有资产监督管理暂行条例》第23 条规定，国有资产监督管理机构决定其所出资企业的国有股权转让。
其中，转让全部国有股权或者转让部分国有股权致使国不再拥有控股地位的，报本级人民政府批准。
（五）评估验资（因为C公司是私营公司，因此在与C公司的股权交易过程中也可以协商确定股权转让价格）。
1、同级国有资产管理部门组织进行清产核资。
根据《企业国有产权转让管理暂行办法》第12 条的规定，转让所出资企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，由同级国有资产监督管理机构组织进行清产核资，并委托社会中介机构开展相关业务。
2、资产评估1）由B公司委托具有相关资质的资产评估机构实施资产评估；2）评估报告须经核准或者实施备案，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》第23 条对于转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，应当报经本级人民政府批准。
3）确定转让价格转让价格的确定不得低于评估结果的90%。
如果低于这个比例，应当暂停产权交易，在获得相关产权转让批准机构同意后方可继续进行交易。
根据《企业国有资产管理评估暂行办法》，因为B公司出让的股权属于国有企业或国有独资有限公司，因此需到国有资产办进行立项、确认，然后再到资产评估事务所进行评估。
C公司可直接到会计事务所对变更后的资本进行验资。
（六） B公司和D公司到国有产权交易中心挂牌交易B 公司应当到产权交易中心挂牌登记，并委托产权交易机构公告产权交易信息。
根据《企业国有产权转让管理暂行办法》第14条的规定，信息应当公告在省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上，征集受让方。
产权转让公告期为20 个工作日。
披露信息的内容包括：转让标的的基本情况、转让标的企业产权的构成情况、产权转让行为的内部决策及批准情况、转让标的的企业近期经审计的主要财务指标数据、转让标的企业资产评估核准或者备案情况、受让方应当具备的基本情况以及其它需披露的事项。
D 公司在登记挂牌时，除填写《买方登记表》外，还应提供营业执照复 印件，法定代表人资格证明书或受托人的授权委托书、 法定代表人或受托人的身 份证复印件。
（七） B 公司、C 公司和D 公司分别召开职工大会或股东（大）会，并形成 股东（大）会决议，按照公司章程规定的程序和表决办法通过并形成书面的股东 （ 大） 会决议。
（八） D 公司分别和B 公司、C 公司签订股权转让合同或股权转让协议。
（九） 由产权交易中心审理D 公司与B 公司的股权转让合同及附件，并办理交割手续。
（C 公司不需要 ）（ 十） 到公司登记机关办理变更登记手续。
二、 股权架构如果采用第一种方式，则C 公司在A 公司的股权将根据资产评估的结果，折算成合并后的D 公司的资产，它在合并后的D 公司所占的股权比例将是其原有 出资额与合并后的D 公司的全部资产（即原有A 公司与原有D 公司资产总和）的比 值，即远远小于原来的 49%。
三、 两种兼并方案的比较首先，合并与收购都是公司并购的基本形式，都能够实现 D 公司控制A公司的目的。
其次，合并与收购在法律上的最为重大的区别之一就是，前者由于 A 公司的法人资格因合并而消灭，其债务依法律规定被合并后的 D 公司概括承受， 而后者在大部分情况下由于 A 公司保持了法人地位的同一与延续而自行承担原 来的债务。
因此当发生债务遗漏题，即A 公司在被D 公司兼并的过程中，由于故意 或过失，遗漏了应计入资产负债表的对外债务， 使D 公司对兼并条件做出错误判 断时，如果采用第二种方案—— D 公司收购A 公司的股权，并不影响A 公司法人 资格的同一和延续， 遗漏债务题只能影响到兼并双方之间的兼并合同，响债权人向被兼并企业追索债务的权利。
而如果使用第一种方案，合为一体，存续的D 公司对A 公司的财产、债券、债务概括性承受， 则第44条、公司法第175条、合同法第90条规定，D 公司有承受法定义务， 这种义务不因在兼并时债务是否属遗漏债务而有所区别。
方案对于D 企业来说更为有利。
四、风险防对并购方而言， 任何并购交易中都可能存在风险， 只有对并购交易中的风险有充分的认识， 并做好相应的对策， 才能有效防并购风险， 保证并购交易的 成功及实现并购的目的。
风险一：政府干预并购不完全是一种市场行为， 其中在参与主体、 市场准入、 经营规模和围等方面必然受到有关国法律法规或相关政策的限制， 特别是当并购涉及到国有 企业的时候， 政府干预是必然的， 而且政府在并购中所扮演的角色有时会直接关 系到并购的成败。