信用管理案例：忽视对老客户资信调查造成拖欠案
信用管理法律案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景随着我国经济的快速发展，信用管理在维护市场经济秩序、促进社会信用体系建设中扮演着越来越重要的角色。
信用管理法律体系不断完善，为市场主体提供了良好的信用环境。
本文将通过一个具体案例，分析信用管理法律在实践中的应用，以期为我国信用管理法律体系的完善提供参考。
二、案例简介某市一家名为“阳光融资担保有限公司”（以下简称“阳光担保”）的融资担保公司，在为客户提供融资担保服务过程中，因涉嫌虚假担保、违规经营等问题，被当地监管部门查处。
经调查，阳光担保在担保业务中存在以下违法行为：1. 虚假担保：阳光担保与部分客户签订虚假担保合同，虚构担保项目，骗取客户保证金。
2. 违规经营：阳光担保未按规定进行信息披露，未建立健全内部控制制度，存在违规操作。
3. 滥用职权：部分担保业务人员滥用职权，擅自降低担保条件，造成公司损失。
三、案例分析1. 信用管理法律适用本案涉及的主要法律包括《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等。
（1）《中华人民共和国担保法》规定，担保合同应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。
阳光担保虚假担保行为违反了担保法的相关规定。
（2）《中华人民共和国合同法》规定，当事人订立、履行合同，应当遵循诚实信用原则。
阳光担保在担保业务中未按规定进行信息披露，违反了合同法的相关规定。
（3）《中华人民共和国公司法》规定，公司应当建立健全内部控制制度，加强风险管理和内部控制。
阳光担保未建立健全内部控制制度，存在违规操作，违反了公司法的相关规定。
2. 法律责任分析根据相关法律规定，阳光担保及其相关人员应承担以下法律责任：（1）民事责任：阳光担保与客户签订的虚假担保合同无效，应当返还客户保证金，并赔偿客户损失。
（2）行政责任：监管部门可对阳光担保进行行政处罚，如罚款、吊销营业执照等。
（3）刑事责任：如涉嫌犯罪，阳光担保及其相关人员将承担刑事责任。
3. 信用管理启示本案反映出我国信用管理法律在实践中的应用仍存在一定问题，以下为几点启示：（1）加强信用管理法律法规的宣传和普及，提高市场主体的法律意识。
案例 1树立风险意识,控制信用风险
案例 1树立风险意识,控制信用风险案例 1树立风险意识，控制信用风险德国有一家机械制造厂，其产品原料部分从我国进口。
由于数量很大，我国共有7家机械公司向其供货。
开始时每家公司的年出口额在100万美元左右，到2004年，已经达到700万,800万美元的规模，而所有供货都是采用D/A 90,120天。
这几家公司的老总虽然也对赊销如此大的货物心存疑虑，但考虑到该公司的规模和效益，尤其是几年来该厂没有发生拖欠的情况，所以也就未加干涉。
2005年4月，这7家机械公司突然接到从德国法院发来的关于这家德国制造厂的破产通知书。
这时，几家公司合计有3000多万美元的账款还没有收回。
经过紧急磋商，7家机械公司很快组成了工作小组，奔赴德国参加破产企业财产清算。
此时，我们的企业才了解到德国制造厂破产的原因。
原来，这家制造厂将自己的大量产品赊销给它的客户，使其流动资金短缺。
同时，由于大幅度增加企业规模，该企业向银行申请了巨额的银行贷款。
在德国，如果企业在接到银行发出的催款通知后一段时间内不能按期偿付本息，银行就有权向法院申请欠款企业破产。
最后，我国的这7家机械公司在债务人偿付了破产费用、职工工资和其他福利费用、税金、银行本息后，和其他债权人一起分得了部分财产，但核算下来，每家企业的损失都在50%以上，损失惨重。
1(造成国内机械公司损失的原因是什么,(1)缺乏风险意识和自我保护意识。
(2)公司缺乏信用风险控制机制，对老客户的经营状况、财务报表没有做好定期的调查分析。
(3)不熟悉德国的相关法律法规，太相信对方企业。
2(国内企业应如何防范信用风险的发生,(1)树立风险意识。
(2)请专业机构对该德国企业作定期的资信调查，好评估、跟踪企业各方面的信息。
(3)建立“3+1”信用管理系统，全程监控客户，杜绝坏账。
以上的损失本可以预先防范，至少可以使损失降到很低。
从后来得到的该企业的财务报表中可以看到，该企业虽然利润很大，但企业的资产多为固定资产和应收账款，银行存款等流动资产很少。
信用管理案例：忽视对老客户资信调查造成拖欠案
忽视对老客户资信调查造成拖欠案
我国某服装进出口公司(A 公司)和澳洲一家著名的女装进口批发商(B 公司)7年来一直保持着良好的贸易合作关系。
B 公司在澳洲纺织行业中具有较高的声誉，几年来与中国的贸易额一直处于稳定的发展状态。
由于与B 公司合作时间长，已是老客户，A 公司也认为其信誉良好，就对小额订单放松了监督，采用20％货前预付，而80％为货后90天付款方式。
结果截止至1999年3月，B 公司累计有60万美元没有按时支付。
有些欠款拖欠已达3年之久，并以种种理由继续拖延。
对于这笔欠款，A 公司既想催讨以解决资金周转不灵的问题，又怕损害和这个大客户的关系。
最后请了资信调查机构来核实B 公司目前的经营状况和拖欠理由是否属实，结果发现B 公司正全力变卖固定资产，已处于破产边缘。
后经过展开强大的追讨攻势，总算及时挽回了60万美元的损失。
公司后来了解到，若此案晚委托追讨一个月，追回欠款的可能性几乎为零。
案例分析：
1．A 公司为什么会出现这种情况？
2．A 公司应怎样加强信用管理工作？。
对客户资信调查不细原因及启示
对客户资信调查不细原因及启示对客户资信调查不细原因及启示一、引言客户资信调查是企业在与客户建立业务关系之前进行的一项重要工作，通过对客户的信用状况、经营能力和还款能力等方面进行评估，帮助企业了解客户的风险情况，从而减少坏账风险。
然而，在实际操作中，有些企业对客户的资信调查并不细致，这可能导致一系列问题。
本文将探讨对客户资信调查不细的原因以及给出相应的启示。
二、对客户资信调查不细的原因1. 时间压力：在商业运作中，时间往往是非常宝贵的资源。
一些企业可能由于时间紧迫，需要尽快与客户建立关系，因此可能会忽略对客户资信调查的细节。
2. 资源限制：进行全面的客户资信调查需要投入人力、财力和物力等资源。
某些企业可能由于资源有限，无法进行充分的调查工作。
3. 信息不完整：有时候企业在进行资信调查时，可能无法获取到客户完整准确的信息。
这可能是由于客户提供虚假信息或者信息采集的渠道有限所致。
4. 风险认知不足：一些企业可能对风险的认识不够深入，没有意识到对客户资信调查的重要性，从而忽视了细节。
三、对客户资信调查不细的启示1. 提高时间管理能力：企业应该合理规划时间，确保有足够的时间来进行客户资信调查。
可以制定时间表，提前预留出充分的时间来开展调查工作。
2. 加大资源投入：企业应该意识到客户资信调查是降低风险的重要手段，需要适当增加投入。
可以考虑增加人员配备、提供培训以及采购先进的信息技术设备等方式来提高调查效率。
3. 多渠道获取信息：企业可以通过多种渠道获取客户信息，如通过与其他合作伙伴合作、参考行业报告、查询信用机构等方式来获取更全面准确的客户信息。
4. 加强风险教育培训：企业应该加强对员工的风险教育培训，提高他们对风险认知的深度和广度。
通过案例分析和经验分享等方式，帮助员工更好地理解客户资信调查的重要性，从而提高工作质量。
四、结论客户资信调查是企业与客户建立业务关系前的重要工作，对于降低风险、维护企业利益具有重要意义。
失信行为案例分析
失信行为案例分析近年来，社会失信行为屡屡发生，对社会正常运行造成了严重的影响。
本文将通过分析一个典型的失信行为案例，探讨其原因及对社会的影响，并提出相应的解决方案，以期引起社会对失信行为的关注和反思。
案例描述：某公司未按约定支付员工工资在这个案例中，某公司X未按照劳动合同约定的时间和金额支付员工工资。
根据劳动法规定，雇主应当按照约定支付工资，并且不得拖欠或者未按时支付工资。
然而，公司X违反了这一规定，给员工造成了经济困扰和信任损失。
原因分析：1. 经济问题：公司X可能由于经营不善或资金链断裂等经济问题导致无法按时支付工资。
在当前经济形势下，一些企业面临资金紧张的情况，可能选择拖欠员工工资以维持企业的运营。
2. 不良管理：公司X的管理不善也是导致这一失信行为的原因之一。
可能存在管理混乱、决策不当等问题，导致公司内部无法有效地完成工资支付流程。
影响分析：1. 员工生活困境：员工的工资被拖欠后，生活压力增大，可能导致无法及时支付房租、购买生活必需品等，甚至影响到正常的生活秩序。
2. 信任危机加剧：公司X未按时支付工资的行为破坏了员工对雇主的信任，员工可能对公司的未来发展产生疑虑，从而影响员工对公司的工作积极性和忠诚度。
解决方案：1. 加强法律法规的宣传和执行：政府部门和社会组织可以加大对劳动法律法规的宣传力度，提高员工对法律权益的知晓度，并加大对企业违法行为的处罚力度，以提高企业的遵法意识和责任感。
2. 完善信用体系：建立健全的信用体系是防止失信行为的重要手段。
政府可以加强信用体系建设，将企业的信用记录与行政审批、融资贷款等事项挂钩，形成有效的信用惩戒机制。
3. 增加社会监督力度：社会各界可以通过媒体曝光、舆论监督等方式增加对失信企业的关注与谴责，形成全社会对失信行为的共同抵制。
结语：通过对失信行为案例的分析，我们深刻认识到失信行为对社会稳定和公平的负面影响。
为了建设诚信社会，我们必须加强法律宣传，完善信用体系，并通过社会监督，共同打击失信行为。
应收账款管理中存在的问题、原因及对策
应收账款管理中存在的问题、原因及对策现实当中应收账款管理存在诸多问题，分析其中的原因，并提出相应的对策。
标签：应收账款资信调查内部控制一、应收账款管理中存在的问题1.应收账款占流动资金的比重过大，逾期应收账款比例畸形膨胀。
我国应收账款问题比较严重，应收账款占流动资金的比重过大，逾期应收账款比例高。
根据有关部门调查，我国企业应收账款占流动资金的比重为50%以上，远远高于发达国家20%的水平。
据专业机构“中经网国家数据中心”统计分析，在发达国家市场经济中，企业逾期应收账款总额一般不高于10%，而在我国，这一比率高达60%以上。
由此可见，无论从应收账款占流动资产的比重还是逾期应收账款比例都越来越大，形势严峻，严重影响着我国企业的健康、快速、稳定发展。
2.我国赊销比例低而坏账比例和收回成本却很高。
我国企业赊销比例远远低于以美国为代表的西方发达国家水平。
据专业机构统计，美国企业的赊销比例为90%以上，而我国企业的赊销比例仅为20%左右，前者大约是后者的4.5倍；我国应收账款的坏账率、平均拖欠率、收回成本都远远高于对比方。
这一状况对于我国企业实现健康健全发展有致命打击。
据专业机构统计，我国企业的应收账款的收回成本占销售收入的14%，也就意味着每100元的销售收入都会有无谓的减少14元，而对比方仅占2%～3%。
这从一个侧面反映了中国企业对应收账款的管理没有足够的重视，。
3.应收账款账龄老化。
从对目前国内企业的调查情况看,我国上市公司账龄在一年以内应收账款占总额的均值为60.90%,一至二年的均值为9.59%,二年以上为28.80%。
按照国际上通行的作法，一年以上的应收账款就应视为坏账，并且按现值计量，这就意味着我国上市公司按国际上通行的作法，应收账款的余额的39.10%应视为坏账，所以我国上市公司存在严重的应收账款账龄老化问题。
二、应收账款管理中存在问题的原因1.经营者缺乏风险防范意识和法律保护意识。
为了抢占市场,扩大销售,一些企业在进入当地市场之初,为了尽快地打开营销局面,在事先未对应收账款风险进行正确评估的情况下,采取与客户签订短期的、一定赊销额度的销售合同来吸引客户,扩大其市场份额,于是产生了较高的账面利润,忽视了大量被客户拖欠而不能及时收回的流动资金。
信用管理案例分析
信用管理案例分析信用管理是指企业通过制订和执行信用政策，以及对客户信贷风险的评估和控制来管理企业的信用风险。
在全球化竞争激烈的市场环境下，信用管理对于企业的经营和发展至关重要。
本文将以一家快速消费品企业为例，分析其信用管理案例。
该快消企业在市场上占有一定的份额，产品销售表现良好。
然而，由于营销策略过于激进并缺乏对客户信用状况的评估和掌控，导致了一系列信用管理问题。
首先，该企业在销售过程中过于追求销售量，并未充分考虑客户的真实购买能力和偿付意愿。
以盲目开设信用销售为例，该企业往往未对客户进行细致的信用调查及风险评估，仅通过客户的口头承诺或简单的问询来确定信用额度。
结果，不少客户的欠款逾期严重或无法回收，给企业带来巨大的信用风险。
其次，该企业未能建立有效的信用管理机制和流程，导致信用风险的监控和控制不力。
企业未能及时识别客户的信用问题和风险，只是在客户逾期欠款后才开始采取一些追收措施，导致恶性透支现象不断发展。
这种被动方式的收账往往无效或不及时，对企业的现金流和利润造成了严重冲击。
另外，该企业在销售中缺乏有效的合同制度和风险分担机制。
往往只是凭借信用，开展销售交易。
一旦出现欠款或逾期问题，企业与客户之间的争议往往无法妥善解决，导致信用管理问题进一步恶化。
针对以上问题，改善信用管理需要从以下几个方面着手。
首先，建立全面的客户信用评估制度。
通过调查客户的信用背景、征信记录、财务状况及行业背景等，准确评估客户的授信风险。
基于评估结果，合理制定信用额度，并明确客户的偿还能力和意愿。
其次，建立完善的信用销售流程。
按照一定的程序和标准进行信用销售，包括审核信用申请、签订合同、设定付款期限和方式等。
同时，加强对客户的定期信用风险评估和监控，及时调整信用额度和付款条件。
再次，建立健全的信用管理机制和流程。
明确信用管理的责任部门和人员，制定明确的信用政策和流程，包括信用申请、授信决策、风险管理、预警机制、逾期收款及法律诉讼等。
四川长虹应收账款管理案例分析
• （四） 制定最佳收账政策
• 在正常情况下，客户应按信用条件的规定到期及
时付款，履行其责任。但是，由于种种原因，有
的客户拖欠货款。收账政策就是指对于逾期的欠
款公司应采取的收账策略。企业对于信用质量的
客户要采取不同的收账政策收取应收账款。对于
信用质量高的客户，可以采用宽松的政策；对于
信用质量差的客户，应采取积极的、严格的收账
• （二）建立客户管理档案对客户进行资信评价 客户既是企业最大的财富来源，也是最在的风险 来源，做好客户资信调查是加强应收账款管理的 基本工作。现代企业必须建立客户档案，通过收 集其信息，对客户的资产状况、财务状况、经营 能力、偿债能力、以往记录、企业信誉等进行客 观、深入地调查分析。根据调查的结果来评定其 信用等级，并建立赊销客户信用等级档案，掌握 勇于开始，才能找到成功的路 每个客户的信用状况：一是财务报表；二是银行 证明；三是企业间证明。对不同资信客户不同对 待，根据设定的信用等级评价标准，利用既有或 潜在客户的报表数据，计算各自的指标值，并与 指标值进行比较分析，然后根据经验及主、客观 条件详尽地对客户的拒付风险做出准确的判断， 以便于企业提高应收账款投资决策的效果。
• 法律保护也比较薄弱。企业在确定是否赊销以 及确定折扣政策时必须考虑各个方面的因素， 将客户的情况调查清楚才能进行赊销。但有些 企业为了追求销售量，经营者并没有把注意力 放在对客户的信用调查上，往往存在侥幸心理 ，没有派有关人员展开调查就同客户进行商业 往来，这样做会出现两种情况，一是账目上销 勇于开始，才能找到成功的路 售量逐渐扩大，但是利润并没有随之有所提升 。另外，盲目进行赊销也容易导致呆账、坏账 的发生，而且盲目为了扩大销售，给予对方折 扣，并不一定会为企业带来应有的利润，这对 于企业的发展是十分不利的，严重的情况下企 业很可给拖垮。
消费者信用管理案例分析
消费者信用管理案例3一天，刘女士在上海的某家电器商场闲逛，从摄像机展示柜台中发现一款数码摄像机，这台摄像机正是她一年前在日本旅游时看到的一款摄像机，只是当时由于时间匆忙没有来得及购买，看到自己喜爱的摄像机，刘女士不想再错过这次机会，想把它买下来。
但是一看摄像机的标价是8000元，刘女士暂时没有足够的钱一次性付清款项。
一方面十分喜欢这台摄像机，另一方面没法一次付清价款的刘女士十分为难。
这时商场的服务员走到刘女士面前，向其介绍产品的同时，还推荐了一种无需一次性付款的支付方式，就是以分期付款方式赊购这台摄像机。
根据商场的规定，刘女士需要和该商场签订一份购销合同，先按照要求支付3000元的先期付款，余款在今后的11个月内支付清，每月付款475元。
刘女士考虑一下，同意了这一付款方式，最终，她高高兴兴的把自己喜爱的数码摄像机带回了家。
通过分期付款的方式获益的不仅仅是像刘女士这样的消费者，实际上，商场乃至数码摄像机的生产商都会获得好处，因为它们可以通过赊销模式尽快将产品销售出去，尽快回款，实现企业的良性运转，而产品销售规模的上升，也增加了其获利水平。
请思考：1、刘女士的这种购物行为是哪种消费者信用形式？2、为这项赊购，刘女士需要支付的等效年利率为多少？案例分析提示：1、这是属于零售分期付款信用形式，它是属于一种没有金融机构支持的零售信用的类赊销方式，一般被用于赊销大件的耐用消费品，其实质是制造商或零售商直接对消费者的融资。
2、刘女士需要支付的等效年利率为：消费信贷总额＝8000－3000＝5000元贷款利息总额＝（475×11）－5000＝225元付款次数＝11每年的月数＝12贷款年利率＝2×12×225/5000×12＝9%消费者信用管理案例62004年4月的一天，张某与中国银行某市支行（以下简称银行）签订一份《个人汽车按揭贷款合同》。
合同约定：张某向银行借款155000元，期限3年。
征信理论与实务第八章 企业征信信息应用案例分析
水平和诚信形象有利于改善企业与利益相关者的
关系，创造外部经济性。企业的诚信状况也逐渐
成为再融资的关键条件之一。
投资者往往愿意给诚信的企业更高的溢价，更愿意
追捧诚信度良好的发债企业，企业诚信水平越低，
投资者面临的不确定因素越多，为满足收益与风险
匹配原则，投资者往往要求风险溢价，从而使得企
业融资成本较高，失信的企业则或因失信侵蚀中长
3 .案例启示
另一方面加快建立对民间借贷危机、老板跑路 失联案件的“快侦、快破、快捕”机制，曝光失信 被执行人的“黑名单”制度，能使老赖们在政府采 购、招标投标、行政审批、政府扶持、融资信贷、 市场准入、资质认定等方面受到限制，形成有效的 社会信用体系监督网，督促老赖主动履行义务。此 外，金融机构从业人员在贷前调查中也要多渠道全 方位地了解企业经营者的信用记录，防范可能的企 业经营者道德风险。
3.案例启示
在信用交易前对客户事先进行征信调
查是识别骗子和不良客户、防范客户风
险的重要手段。
第八章 企业征信信息应用案例分析
第一节 银行贷款
第二节
第三节
信用交易
债券发行
第四节
第五节
股票上市
资信评级
第三节
债券发行
在资本市场中，企业债券是重要组成部分，也
是企业融资的重要渠道。企业在发债的时候，企
业信用体现的就是债券自身的信用。良好的诚信
二、案例二：资金链断裂骗贷近千万受审
1.案例情况
（略）பைடு நூலகம்
2 .案例评析
案例2 中，B企业法定代表人骗取银行贷款后给B 公司使用，给银行造成重大损失，最后以骗取贷款罪 追究其刑事责任。
3 .案例启示
长期以来，一些企业老板诚信意识欠佳，恶 意欠债不偿，拒不履行义务，即便由法院判令被 告偿还相应债务，也往往因人员难找，财产难查 等原因而无法执行，成为债务追偿的一大难题。 要防范企业经营者道德风险，解决“老板跑 路”成本低问题，一方面应该加快完善企业信用 体系建设，打破各部门之间信息平台部门之间的 互联共享隔阂，对失信企业和经营者进行有效约 束与惩戒；
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忽视对老客户资信调查造成拖欠案
我国某服装进出口公司(A 公司)和澳洲一家著名的女装进口批发商(B 公司)7年来一直保持着良好的贸易合作关系。
B 公司在澳洲纺织行业中具有较高的声誉，几年来与中国的贸易额一直处于稳定的发展状态。
由于与B 公司合作时间长，已是老客户，A 公司也认为其信誉良好，就对小额订单放松了监督，采用20％货前预付，而80％为货后90天付款方式。
结果截止至1999年3月，B 公司累计有60万美元没有按时支付。
有些欠款拖欠已达3年之久，并以种种理由继续拖延。
对于这笔欠款，A 公司既想催讨以解决资金周转不灵的问题，又怕损害和这个大客户的关系。
最后请了资信调查机构来核实B 公司目前的经营状况和拖欠理由是否属实，结果发现B 公司正全力变卖固定资产，已处于破产边缘。
后经过展开强大的追讨攻势，总算及时挽回了60万美元的损失。
公司后来了解到，若此案晚委托追讨一个月，追回欠款的可能性几乎为零。
案例分析：
1．A 公司为什么会出现这种情况？
2．A 公司应怎样加强信用管理工作？。