2022年终奖个人所得税计算器公式和计算方法
年终奖个税的详细计算公式(附EXCEL源文件)
×20%-555=10245.2 元。
由此可见，乙比甲的年终奖多拿 1 元，但收入反而少：10245.2-5295=4950.2 元。
年终奖一元钱临界点效应：发 18001 元比 18000 元多纳税 1155.1 元；54001 元
比 54000 元多纳 4950.2 元；发 108001 元比 108000 元多纳 4950.25 元；发 420221
为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人
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所得税的有关办法通知如下： 一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济 效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。 上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核 情况兑现的年薪和绩效工资。 二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税， 并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴： （一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以 12 个月，按其商数确定适 用税率和速算扣除数。 如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费 用扣除额，应将全年一次性奖金减除雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差 额后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 （二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适 用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公 式为： 应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额=（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额 的差额）×适用税率-速算扣除数 三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本 通知第二条、第三条执行。
全模式年终奖个税计算器2022
注：本表仅需要预测人填写前5 行数据，其它行次无须填写
备注
无需填写 无需填写 无需填写 无需填写 无需填写 无需填写
无需填写
备注ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
无需填写 无需填写 无需填写 无需填写 无需填写 无需填写
12
其中：全年工资（不含年终奖）
13
全年应纳税所得额
14
全年应缴个人所得税
15 三、工资与年终奖合计全年应缴个人所得税
金额
42,000.00 15,000.00
60,000.00
方案2
15,000.00 450.00
42,000.00 -18,000.00
450.00
16
方案2：年终奖与工资合并计入综合所得算个人所得税
17 全年工资总额（不含年终奖） 18 全年年终奖金额 19 全年专项扣除金额（全年三险一金） 20 全年专项附加扣除金额 21 全年应纳税所得额
22 工资与年终奖全年应缴个人所得税
42,000.00 15,000.00
-3,000.00
-
方案2
备注
按实际填写 按实际填写 按实际填写 按实际填写 无需调整
测试年终奖是否并入综合所得计算工具
序号
方案
1 全年工资总额 2 全年年终奖金额 3 全年累计个人承担的三险一金 4 全年累计专项附加扣除 5 全年减除标准
6
您应选择的方案是：
7
方案1：年终奖与工资分别算个人所得税
8 一、年终奖应缴个税计算
9
其中：年终奖金额
10
年终奖个人所得税
11 二、工资全年应缴个人所得税计算
年终奖扣税公式与年终奖扣税公式怎么算
年终奖扣税公式与年终奖扣税公式怎么算发放年终奖的当月工资高于3500元：年终奖扣税方式为：年终奖乘以税率减速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
州游槐当月工资低于3500元：年终奖个人所得税等于(年终奖(3500-月工资)乘以税率减速算扣除数。
根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。
高于3500元如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。
例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。
举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。
如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。
低于3500元如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。
然后再算适用税率：应纳税所磨野得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。
第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
【法律依据】：根据国册友税局发布的《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》的规定，年终奖金应缴税计算标准为：全年一次性奖金应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，其中适用税率为年终奖金除以12所对应的税率及速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
2024年个人所得税加年终奖EXCEL函数公式
要计算2024年个人所得税加年终奖的Excel函数公式，首先需要了
解个人所得税的计算方法。
以下是个人所得税的计算公式：
应纳税所得额=年终奖金+月工资收入-个人所得税起征点
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
个人所得税起征点和适用税率根据不同的收入水平而有所不同。
2024年个人所得税起征点为3500元，适用税率如下：
-0~1500元：3%
-1500~4500元：10%
-4500~9000元：20%
根据上述公式和税率，可以列出以下Excel函数公式来计算2024年
个人所得税加年终奖。
假设年终奖放在A1单元格，月工资放在A2单元格，个人所得税起征点放在A3单元格。
1.计算应纳税所得额：
=A1+A2-A3
这个公式将年终奖和月工资相加，并从中减去个人所得税起征点，得
到应纳税所得额。
2.计算个人所得税：
=IF(应纳税所得额<=0,0,
IF(应纳税所得额<=1500,应纳税所得额*0.03-0,
IF(应纳税所得额<=4500,应纳税所得额*0.10-105,
IF(应纳税所得额<=9000,应纳税所得额*0.20-555,
这个公式使用了嵌套的IF函数来根据不同的应纳税所得额范围计算
个人所得税。
公式中的各个阶梯计算式根据相应的税率和速算扣除数计算，最终得到个人所得税。
3.计算个人所得税加年终奖：
=应纳税所得额-个人所得税
这个公式将应纳税所得额减去个人所得税，得到个人所得税加年终奖。
全年一次性奖金个人所得税税率表
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纳个人所得税： 24000*10%-105=2295 元。赵某 2022 年 1 月 份应缴纳个人所得税 2340 元。 二、 员工当月 的工资薪金不超过 3500 元， 再发放的年终奖单独作为一个月 的工资计算缴纳个人所得税。 但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月 工资薪金所得与费用扣除额的差额” 后的余额， 作为应纳税所得额。 其中“雇员当月 工资薪金所得” 以收入额 扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等) 后的数额。 例二： 钱某 2022 年 1 月 工资 2022， 年终奖 24000， 无其它收入。 钱某当月 工资 2022 元， 未超过费用扣除标准 3500 元，不需要缴纳个人所 得税。 钱 某 2022 年 1 月 当 月 工 资 薪 金 所 得 与 费 用 扣 除 额 的 差 额 为 3500-2022=1500 元。 钱某年终奖 24000 元， 先减除“当月 工资薪金所得与费用扣除额的差额(1500 元) ”， 22500 元为应纳税所得额。 22500 除以 12 个月 ， 即： 22500/12=1875 元，再按其商数确定适用税率为 10%， 速算扣除数为 105.钱某年终奖 24000 应缴纳个人所得税：(24000-1500) *10%-105=2145 元。 钱某 2022 年 1 月 份应缴纳个人所得税 2145 元。 三、 员工一个年度在两个以上单位工作过， 只能按照国税发[2022] 9 号文件规 定， 在一个纳税年度内， 对每一个纳税人年终奖计税办法只允许采用一次， 纳 税人可以自由选择采用该计税办法的时间和发放单位计算。 该条款的要点是： 1， 一个员工 2022 年 1 月 发放的年终奖适用了 除以 12 找税率的优惠计算
全年一次性奖金个人所得税税率表
2022个人所得税汇算清缴计算方法（附个税税率表）
2022个人所得税汇算清缴计算方法（附个税税率表）
【导语】：2022年个人所得税汇算清缴应退或应补税额的具体计算方式、无需办理年度汇算的情形及个人所得税税率表详见正文。
➤2022年个人所得税汇算清缴计算方法：
居民个人（以下称纳税人）需要汇总2021年1月1日至12月31日（以下称纳税年度）取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称综合所得）的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算年度汇算最终应纳税额，再减去纳税年度已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。
具体计算公式如下：
应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额
年度汇算不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的所得。
☑无需办理年度汇算的情形：
纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：
1、年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；
2、年度汇算需补税金额不超过400元的；
3、已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的；
4、符合年度汇算退税条件但不申请退税的。
☑个人所得税税率表（综合所得适用）：。
全年一次性奖金收入个税计算
全年一次性奖金收入个税计算随着社会经济的发展和个人收入水平的提高，一次性奖金也成为越来越多人收入的一部分。
然而，作为一种特殊的收入方式，一次性奖金的个税计算也需要特别注意。
本文将针对全年一次性奖金收入个税计算进行详细介绍。
首先，我们需要了解个税的基本计算方法。
个人所得税是根据纳税人的应纳税所得额按照税率表计算的，具体计算公式为：个人所得税=应纳税所得额*税率-速算扣除数。
下面我们将依次介绍应纳税所得额、税率和速算扣除数的计算方法。
应纳税所得额的计算方法与工资收入的个税计算方法相同，即：应纳税所得额=一次性奖金收入-起征点。
起征点是指个人收入达到一定额度后，才开始计征个人所得税。
根据最新的税法规定，我国个人所得税的起征点为5000元。
如果一次性奖金收入小于起征点，则无需缴纳个人所得税。
接下来，我们来介绍税率的计算方法。
我国个人所得税采用累进税率方式，税率分为7个档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
不同档次的税率适用于不同的应纳税所得额。
具体的税率表可以在国家税务局的官方网站或者税务部门咨询处查询。
最后，我们需要计算速算扣除数。
速算扣除数是在应纳税所得额直接乘以税率后，从结果中直接扣除的一项数额。
速算扣除数的计算方法如下：速算扣除数=应纳税所得额*税率-速算扣除数（上一档次）。
现在，我们来举个例子来说明全年一次性奖金收入个税的具体计算方法：假设小明在2021年全年的一次性奖金收入共计10万元，起征点为5000元。
根据前面介绍的计算方法，应纳税所得额=一次性奖金收入-起征点=10万元-5000元=9.5万元。
根据税率表，9.5万元应纳税所得额落在10万元以下的税率档次，税率为3%。
根据速算扣除数的计算方法，速算扣除数=9.5万元*3%-速算扣除数（上一档次）=2850元-0元=2850元。
则小明的个人所得税=9.5万元*3%-2850元=1350元。
通过这个例子，我们可以看出，一次性奖金收入的个人所得税是根据应纳税所得额、税率和速算扣除数来计算的。
个人年终奖金交税方法计算公式
1.确定适用税率根据所在国家的税法规定，个人所得税按照不同的税率逐级累进计算。
一般来说，税率随着收入的增加而逐渐增高。
需要先确定适用的税率表。
2.确定免税额在确定适用税率之前，需要检查是否有免税额或减免额。
免税额是指在一定范围内的收入不需要缴纳个人所得税。
需要注意的是，免税额可能因为个人情况的不同而有所差异。
3.计算应纳税所得额应纳税所得额是指在免税额扣除后的实际应纳税收入。
计算方法为：应纳税所得额=年终奖金-免税额。
4.计算个人所得税计算个人所得税的方法为：个人所得税=应纳税所得额×适用税率。
5.计算实际到手金额实际到手金额是指扣除个人所得税后的年终奖金金额。
计算方法为：实际到手金额=年终奖金-个人所得税。
需要注意的是，以上计算方法仅是一种常用的计算公式，并且各国的税法规定可能有所不同。
在实际操作中，需要根据所在国家的税法规定进行具体计算，以确保计算结果的准确性。
此外，个人所得税的计算还可能受到其他因素的影响，如社保费用、附加税等。
为了更好地了解个人年终奖金的交税方法计算公式，下面将以中国个人所得税为例进行具体说明。
中国个人所得税的计算公式如下：个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数在中国，适用税率分为7个档位：3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
速算扣除数根据不同档位也有所不同。
首先，需要确定适用税率和速算扣除数。
以2024年中国个人所得税税率表为例，档位和速算扣除数如下：假设员工的年终奖金为100,000元，我们来计算他的个人所得税。
首先，计算应纳税所得额：应纳税所得额=年终奖金-免税额。
然后，根据适用税率和速算扣除数，计算个人所得税：个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
最后，计算实际到手金额：实际到手金额=年终奖金-个人所得税。
根据上述计算，实际到手金额为：100,000-10,580=89,420元。
综上所述，个人年终奖金的交税计算可以通过确定适用税率和速算扣除数来计算个人所得税，并将其从年终奖金中扣除后得到实际到手金额。
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2022年终奖个人所得税计算器公式和计算方法
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2022年终奖个人所得税计算器公式和计算方法
年终奖金是很多工薪族们辛苦一年所劳动所得的辛劳钱，可是在本人的年终奖金还需要交个人所得税。
那麼，20XX年终奖计算方式是怎么的？下边我归整的20XX年终奖个人所得税计算器公式，一起来瞧瞧吧。
20XX年终奖个人所得税计算器公式
=ROUND(IF(P6/12>1500，IF(P6/12>4500，IF(P6/12>9000，IF(P6/12>35000，IF(P6/12>55000，IF(P6/12>80000，IF(P6/12>80000.0001，(P6X0.45-1350（5))，(P6X0.35-550（5))，(P6X0.3-275（5))，(P6X0.25-105（5))，(P6X0.2-55（5))，(P6X0.1-10（5))，(P6X0.0（3）)，（2）
假如本人当月劳务报酬所得高过(或相当于)要求花费扣除额的，其个人所得税的计算方法为：
(一)全年度一次性奖金收益÷12=商数(依照商数搜索相对应的税率A和速算扣除数A)
(二)应纳税所得额=全年度一次性奖金收益X税率A-速算扣除数A。
例：某一人获得全年度一次性奖金为24000元。
第一、将整年一次性奖金除于12的商数20XX，搜索相对应的税率为10%和速算扣除数为105;
第二、测算应纳税所得额，应纳税额=24000X10%-105=2295元。
附：本人所得税税率表(薪水、薪酬所得的适用)等比级数每月应纳税额征收率(%)速算扣除数：
1.全月应纳税所得额不超过1500元的，征收率为3%，速算扣除数0;
2.全月应纳税所得额超出1500元至4500元的一部分，征收率为10%。
速算扣除数105元;
3.全月应纳税所得额超出4500元至9000元的一部分，征收率为20%。
速算扣除数555元;
4.全月应纳税所得额超出9000元至35000元的一部分，征收率为25%，速算扣除数1005元;
5.全月应纳税所得额超出35000元至55000元的一部分，征收率为30%，速算扣除数2755元;
6，全月应纳税所得额超出55000元至80000元的一部分，征收率为35%。
速算扣除数5505元;
7，全月应纳税所得额超出80000的一部分，征收率为45%。
速算扣除数13505元。
注：此表所指全月应纳税额就是指根据此方法的要求，以每月总收入额扣减花费叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的额度或是扣减额外扣减花费后的账户余额
年终奖金实际上属于薪水
《关于工资总额组成的规定》第四条中要求，职工薪酬中包括奖励金，《关于工资总额组成的规定若干具体范围的解释》第二条明文
规定，年终奖金属于奖励金范畴。
因而年终奖金应列入职工薪酬范畴，特性上属于薪水。
但年终奖金的派发，劳动法律并没有强制的要求，是不是派发年终奖金，属于企业的独立支配权，但假如劳动合同中有清晰承诺，或是企业的规章制度中对年终奖金有明文规定，企业就应当依照承诺或要求派发。
年终奖金和13薪的差别
许多公司会选用13薪或14薪方法奖赏员工，即按职工平常月收益的金额在年末加发一个月至多个月的薪水。
但13薪并不是奖励金，和月薪特性同样，属于固定不动派发，发放金额、方法、时长全是明确的，且13薪做为月工资计算个人所得税，年终奖金则必须分摊12个月后再测算。
年终奖发放方法
《工资支付暂行规定》第五条要求，薪水理应以法定货币付款，不可以实体及商业票据取代贷币付款。
迟疑年终奖金属于薪水特性，因而年终奖金的派发不可以以实体抵发。
提早辞职和新入员工假如劳动合同或企业规章制度都未对年终奖金有明文规定，依照同酬标准，也理应获得一定百分比的年终奖金。
年终奖会扣满吗
假如劳动合同明文规定年终奖属于劳务报酬的一部分，或是用人单位将派发年终奖明文规定在规章制度里，那麼用人单位不可以无端口发职工的年终奖。
假如年终奖是用人单位给与职工的一种独特奖赏，不适感用作全部职工，不属于劳务报酬的一部分，这样的事情用人单位可以依据经营状况和职工的工作业绩独立决定是不是派发该类年终奖。
年终奖金个税计算方法
年终奖的个人所得税应当独立依照1个月的薪水、薪酬所得的测算，税率由应交税所得的除于12(一年12个月)以后明确，此方式全年度只可选用一次。
派发年终奖金的当月薪水高过3500元时：年终奖金个人所得税=年终奖X征收率—速算扣除数，税率是按年终奖金/12做为“应纳税额”相匹配的征收率。