现金流动负债比率公式
(根据三大报表-带公式)财务比率详细计算公式及分析
理效率的高低，周转率高表明：1、收账迅速，账龄较短；2、子站
流动性强，短期偿债能力强。
存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货余额 （还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余 额，该式主要用于获利能力分析） 平均存货余额 =（期初存货+期末存货）÷2, 存货周转率计 算公式 存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）
营，获取尽可能多的收益。 3.该指标越高，表明企业投入产出
净资产收益率=税后利润/所有者权益
的水平越好，企业的资产运营越有效。 该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效 率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。
发展能力
销售增长率是指企业本年销售增长额与上年销售额之间的比率，反
映销售的增减变动情况，是评价企业成长状况和发展能力的重要指
。 销售利润增长率（营业利润增长率）=本年营业利润增长额/
上年营业利润总额×100% 本年营业利润增长额=本年营 业利润总额-上年营业利润总额
反映企业营业利润的增减变动情况。
净资产增长率
是代表企业发展能力的一个指标，反应企业资产保值增值的情况。
现在企业经营，净资产收益率较高代表了较强的生命力。如果在较
现金比率=（现金+有价证券）/流动负债×100%
能力。另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以 及现金支付的时间。现金比率能够反映企业即时付现能力。除此之
外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。
营运能力
应收账款周转率 存货周转率
流动资产周转率 总资产周转率 主营业务利润率
应收账款周转率越高，说明其收回长期资产适合率=（所有者权益总额+长期负债总额）/（固定 资产总额+长期投资总额）×100%
财务分析公式大全
财务分析公式大全一、财务比率分析公式1. 偿债能力比率- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债2. 经营能力比率- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货- 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产3. 盈利能力比率- 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入- 净利率 = 净利润 / 营业收入- 资产收益率 = 净利润 / 平均总资产4. 现金流量比率- 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债- 现金流动负债比率 = 经营活动现金流量净额 / 负债总额二、财务报表分析公式1. 偿债能力分析- 负债占资产比率 = 负债总额 / 总资产- 长期债务与净资产比率 = 长期债务 / 净资产- 利息保障倍数 = 经营利润 / 利息费用2. 经营能力分析- 资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款3. 盈利能力分析- 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入- 净利率 = 净利润 / 营业收入- 资产收益率 = 净利润 / 平均总资产4. 现金流量分析- 现金流入比率 = 经营活动现金流入总额 / 销售收入总额 - 现金流出比率 = 经营活动现金流出总额 / 销售收入总额 - 现金再投资比率 = 现金再投资额 / 净利润三、财务风险分析公式1. 债务风险分析- 负债比率 = 负债总额 / 净资产- 产权比率 = 净资产 / 总资产- 利息支付倍数 = 经营利润 / 利息费用2. 经营风险分析- 资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款3. 盈利风险分析- 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入- 净利率 = 净利润 / 营业收入- 资产收益率 = 净利润 / 平均总资产4. 现金流量风险分析- 现金流入比率 = 经营活动现金流入总额 / 销售收入总额- 现金流出比率 = 经营活动现金流出总额 / 销售收入总额- 现金再投资比率 = 现金再投资额 / 净利润以上是一些常用的财务分析公式，通过对企业的财务数据进行计算和分析，可以帮助我们了解企业的偿债能力、经营能力、盈利能力和现金流量情况，进而评估企业的财务状况和风险。
现金流量比率计算公式
现金流量比率计算公式
经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。
现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。
现金流量比率就是现金流动负债比率
计算公式
经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%
经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：
=经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债①
经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债②
经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额③
这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。
现金流动负债比比计算公式
现金流动负债比比计算公式全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：现金流动负债比是一个用来衡量公司清偿短期债务能力的财务比率。
它通过比较公司的现金流量和当前负债的大小，来评估公司是否能够及时清偿其短期债务。
现金流动负债比越高，表示公司具有更好的清偿能力，反之则表示公司可能面临财务困难。
下面我们将介绍现金流动负债比的计算方法及其重要性。
现金流动负债比的计算公式如下：现金流动负债比=经营活动现金流量净额/ 当前负债总额经营活动现金流量净额指的是公司在经营活动中所收到的现金流入和支付的现金流出之间的净额。
当前负债总额则是指公司所负担的所有短期债务的总和。
当公司的现金流动负债比逐渐下降时，投资者和债权人可能需要警惕公司的财务风险。
这可能表明公司面临着现金流量不足、负债过多或者其他财务问题。
监控公司的现金流动负债比是投资决策和风险管理中的重要一环。
除了用来评估公司的财务稳定性外，现金流动负债比还可以作为公司内部管理和决策的参考指标。
通过分析现金流动负债比的变化趋势，公司可以及时发现并解决财务问题，提高企业的经营效率和盈利能力。
现金流动负债比是一个重要的财务指标，它可以帮助投资者、债权人和公司管理层更好地了解和评估公司的财务状况，从而做出更明智的决策。
了解现金流动负债比的计算方法和意义是每个投资者和企业管理者都应该掌握的基本知识。
通过关注现金流动负债比，可以更好地把握公司的财务风险和机会，实现财务健康和可持续发展。
【字数不足，需要继续补充】第二篇示例：现金流动负债比比计算公式是现金流动性指标和负债指标的综合体现，可以帮助企业评估自身的偿债能力和经营稳健程度。
通过对企业现金流动负债比比的计算和分析，可以帮助投资者、分析师和管理者更好地了解企业的财务状况，制定更合理的决策。
一、什么是现金流动负债比比？现金流动负债比比是指企业现金流入与流出之比与负债之比的对比。
当企业的现金流动负债比比高于1时，表明企业有足够的现金流来偿还债务，具有较好的偿债能力；反之，当现金流动负债比比低于1时，表明企业的现金流短缺，可能存在偿债风险。
主要财务指标计算公式
管理费用/主营业务收入*100%
股东权益收益率(%)
(净利润-可赎回优先股股利)/ (期初股东权益+期末股东权益)/2*100%
财务费用比例(%)
财务费用/主营业务收入*100%
净资产报酬率(%)
净利润/净资产*100%
现
金
流
主营收入现金比例(%)
销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入*100%
负债权益比率：负债总额/股东权益
长期负债资产比(%)：长期负债/总资产*100%
三、经营效率
总资产收益率(%)：[净利润+利息费用*(1-税率)] /总资产*100%
总资产周转率：主营业务收入/ (期初资产总额+期末资产总额)/2
应收帐款周转率：主营业务收入/(期初应收帐款净额+期末应收账款净额)/2
每股资本公积金
资本公积金/总股本
每股盈余公积金
盈余公积金/总股本
每股未分配利润
未分配利润/总股本
每股可分配利润
可供股东分配利润/总股本
每股股利
(已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/总股本
每股负债比
负债总额/总股本
流动负债率(%)
流动负债/总负债*100%
净利润率(%)
净利润/主营业务收入* 100%
每股净资产增长率(%)：(本期每股净资产-上期每股净资产)/abs(上期每股净资产)*100%
利润总额增长率(%)：(本期利润总额-上期利润总额)/abs(上期利润总额)*100%
净资产收益率增长率(%)：本期净利润/本期股东权益-上期净利润/上期股东权益)/abs(上期净利润/上期股东权益)*100%
各比率计算公式
1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%2、速动比率=速动资产/流动负债。
速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额,3、现金流动负债比率 =年经营现金净流量/年末流动负债×100%4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。
5、产权比率也称资本负债率 =负债总额/所有者权益总额*100%6、或有负债比率 =或有负债余额/所有者权益总额*100%或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保引起的诉讼与仲裁）+其他或有负债。
7、已获利息倍数 =息税前利润总额/利息支出。
其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出。
利息支出，实际支出的借款利息、债券利息等。
8、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息+）/负债总额*100%。
9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数10、生产资料运营能力：周转率=周转额÷资产平均余额；周转期=计算期天数÷周转次数。
=资产平均余额*计算期天数/周转额11、应收账款周转率（次）=销售收入÷平均应收账款周转数（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、①存货周转率(次)＝销售成本÷存货平均余额②存货周转天数=计算期天数/存货周转次数13、流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额X100%14、固定资产周转率（次数） =营业收入÷平均固定资产净值固定资产周转期（天数） =平均固定资产净值×360/营业收入。
15、总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额。
16、不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失）÷（资产总额+资产减值准备余额）。
17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。
18、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%19、销售净利率=净利润÷销售收入*100%。
财务指标公式
一、常用财务指标一般分类及计算一、偿债能力指标（一）短期偿债能力指标1.流动比率=流动资产÷流动负债2.速动比率=速动资产÷流动负债3.现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%（二）长期偿债能力指标1.资产负债率=负债总额÷资产总额2.产权比率=负债总额÷所有者权益二.营运能力指标1.流动资产周转情况指标(1)应收账款周转率(次)=主营业务收入净额÷平均应收账款余额应收账款周转天数=平均应收账款×360÷主营业务收入净额(2)存货周转率(次数)=主营业务成本÷平均存货存货周转天数=平均存货×360÷主营业务成本(3)流动资产周转率(次数)=主营业务收入净额÷平均流动资产总额流动资产周转期(天数)=平均流动资产总额×360÷主营业务收入净额2.固定资产周转率=主营业务收入净额÷固定资产平均净值3.总资产周转率=主营业务收入净额÷平均资产总额三.盈利能力指标1.主营业务利润率=利润÷主营业务收入净额2.成本费用利润率=利润÷成本费用3.净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%四.发展能力指标1.销售(营业)增长率=本年销售(营业)增长额÷上年销售(营业)收入总额×100%2.资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%3.总资产增长率=本年总资产增长额÷年初资产总额×100%4.固定资产成新率=平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%二、常用财务指标具体运用分析1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
企业财务分析四大能力指标体系公式大全
企业财务分析四大能力指标体系 （请同学们收藏） 偿债能力（一）（一）短期偿债能力短期偿债能力指标指标1、流动比率、流动比率==流动资产÷流动负债流动资产÷流动负债2、速动比率=（流动资产（流动资产--存货存货--其他流动资产）÷流动负债其他流动资产）÷流动负债3、现金流动负债比率=经营经营现金净流量现金净流量÷流动负债÷流动负债（二）（二）长期偿债能力长期偿债能力指标指标1、资产负债率（或（或负债比率负债比率）=负债总额÷负债总额÷资产总额资产总额2、产权比率=负债总额÷负债总额÷所有者权益所有者权益3、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用息税前利润÷利息费用4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷非流动资产）÷非流动资产2营运能力（一）流动资产周转情况指标（一）流动资产周转情况指标1、应收账款、应收账款（1）应收账款周转率（次）（次）==营业收入净额÷营业收入净额÷平均应收账款平均应收账款（2）应收账款周转天数（平均应收账款回收期）=360÷回收期）=360÷应收账款周转率应收账款周转率=（平均应收账款×360）÷营业收入净额×360）÷营业收入净额2、存货、存货（1）存货周转率（次））存货周转率（次）==营业成本÷平均存货营业成本÷平均存货（2）存货周转天数=360÷存货周转率=360÷存货周转率==（平均存货×360）÷营业成本（平均存货×360）÷营业成本3、流动资产、流动资产（1）流动资产周转率（次）（次）==营业收入净额÷平均流动资产营业收入净额÷平均流动资产（2）流动资产周转天数=360÷）流动资产周转天数=360÷流动资产周转率流动资产周转率=（平均流动资产×360）÷营业收入净额（二）固定资产周转情况指标（二）固定资产周转情况指标1、固定资产周转率（次）（次）==营业收入净额÷平均固定资产营业收入净额÷平均固定资产 （三）总资产周转情况指标（三）总资产周转情况指标1、总资产周转率（次）（次）==营业收入净额÷营业收入净额÷平均资产总额平均资产总额3盈利能力（一）（一）主营业务利润率主营业务利润率=主营业务利润÷主营业务收入×100%×100%（二）（二）成本费用利润率成本费用利润率=利润总额÷企业利润总额÷企业成本费用总额成本费用总额×100%×100%（三）（三）总资产报酬率总资产报酬率=（利润总额（利润总额++利息支出）÷利息支出）÷平均资产总额平均资产总额×100%×100%（四）（四）净资产收益率净资产收益率=（净利润÷（净利润÷平均净资产平均净资产）×100%）×100%（五）（五）社会贡献率社会贡献率=社会贡献总额÷平均资产总额×100%×100%其中：其中：社会贡献总额社会贡献总额包括包括工资工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净利息支出净额、应交或已交的各项税款；额、应交或已交的各项税款；（六）社会积累率（六）社会积累率==上交国家财政总额÷企业上交国家财政总额÷企业社会贡献总额社会贡献总额×100%×100%4发展能力（一）（一）营业收入增长率营业收入增长率=营业收入增长额÷营业收入总额×100%（二）（二）总资产增长率总资产增长率=（本期总资产增长额÷年初（本期总资产增长额÷年初资产总额资产总额）×100%）×100%（三）（三）固定资产成新率固定资产成新率=（平均（平均固定资产净值固定资产净值÷平均÷平均固定资产原值固定资产原值）×100%）×100% 5分析体系（一）（一）净资产收益率净资产收益率（自有资金利润率）（自有资金利润率）==总资产净利率×权益乘数×权益乘数（二）（二）总资产净利率总资产净利率=销售净利率×销售净利率×总资产周转率总资产周转率（三）权益乘数=1÷（（三）权益乘数=1÷（11－资产负债率）6价值分析（一）市盈率（倍数）（一）市盈率（倍数）市盈率（倍数）（倍数）==每股市价每股市价//每股收益每股收益=净利润净利润//年末年末普通股普通股股数股数（二）（二）股利收益率股利收益率股利收益率=每股股利/每股市价每股市价每股股利=股利总额/年末年末普通股普通股股数股数（三）（三）市净率市净率（倍数）（倍数）市净率（倍数）（倍数）==每股市价每股市价//每股净资产每股净资产=期末期末所有者权益所有者权益/年末年末普通股普通股股数股数。
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现金流动负债比率公式
现金流动负债比率公式：
1.现金流动负债比率的公式为：现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债
*100%。
现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力，可以从现金流入和流出的动态角度反映企业的偿付能力。
2.一般现金流动负债比率大于1，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。
该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，但也并不是越大越好，该指标过大则表明企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。
3.由于净利润与经营活动产生的现金净流量有可能背离，有利润的年份不一定有足够的现金（含现金等价物）来偿还债务。
所以利用以收付实现制为基础计量的现金流动负债比率指标，能充分体现企业经营活动所产生的现金净流量，可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还，直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力。
拓展相关知识：
分析流动负债率：
①、比率升高或较高时：企业的资金成本降低；偿债风险增大；可能是企业盈利能力降低，也可能是企业业务量增大的结果。
②、比率降低或较低时：企业偿债能力减轻；企业结构稳定性提高；可能是企业经营业务萎缩，也可能是企业获利能力提高。