财政资金支付与清算041019161639

附 1：
_______银行______________支付申请划款凭证（借方凭证）1
委托日期 年 月 日
编号:xxxxxxxx
付 全称
收 全 称
款 账号
款 账 号
人 开户行
人 开户行
名称
名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
须严格按规定办理财政资金直接支付支出和清算业务。 2、市财政局为预算单位在代理银行开设预算单位零余额账户，日终余额为
零。代理银行须严格按规定办理财政资金授权支付支出和清算业务。 3、预算单位在办理财政授权支付时，代理银行根据预算单位开具的支付凭
证将资金支付至收款人账户，再由代理银行将资金清算回预算单位零余额账户， 保证在日终前预算单位零余额账户的余额为零。
委托日期 年 月 日
编号 xxxxxxxx
付 全称
收 全 称
款 账号
款 账 号
人 开户行
名称
人 开户行 名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账 付款行付款日期 年 月 日
复核 记账
8.5×17.5 公分（白纸黑油墨）
款
账号
款 账 号
人
开户行
人 开户行
名称
名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账
付款行付款日期 年 月 日
复核 记账
8.5×17.5 公分（白纸黑油墨）
_______银行______________支付申请退款凭证（收款通知）5
委托日期 年 月 日
此
编号:xxxxxxxx
联
付
全称
收 全 称
款
账号
人
开户行
名称
金额 人民币（大写）：
摘要：
给
款 账 号
财
人 开户行
政
名称
国
（小写）
库
部
会计分录：（借）
（贷）
门
备注：
作
上列款项
回
已办理转账
付款行付款日期 年 月 日
单
复核 记账
8. 5×17.5 公分（白纸绿油墨）
（小写）
摘要：
上列款项 已办理转账
会计分录：（借）
（贷） 付款行付款日期 年 月 日
复核 记账
备注：
8.5×17.5 公分（白纸紫油墨）
_______银行______________支付申请退款凭证（收款通知）4
委托日期 年 月 日
编号:xxxxxxxx
付
全称
收 全 称
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账 付款行付款日期 年 月 日
复核 记账
8.5×17.5 公分（白纸红油墨）
_______银行______________支付申请划款凭证（收款通知）3
委托日期 年 月 日
编号 xxxxxxxx
付 全称
收 全 称
款 账号
款 账 号
人 开户行
名称
人 开户行 名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账 付款行付款日纸紫油墨）
_______银行______________支付申请划款凭证（付款通知）4
二、代理银行 具体承办财政国库集中支付与资金清算业务的商业银行为财政国库集中支 付代理银行（以下简称代理银行）。代理银行通过中国现代化支付系统（以下简 称支付系统）及本行的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用同 城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政资金的支付与清算。 代理银行应当及时、准确办理财政资金的支付与清算业务，及时解决资金汇划中 出现的问题。 代理银行应当具备以下条件： （一）持有银监会核发的金融机构法人许可证或经营金融业务许可证和工商行政 管理部门颁发的营业执照。 （二）具备先进的资金汇划系统，保证本行系统内支付实时到账，跨系统汇划应 通过支付系统等资金渠道及时划出。 （三）内部管理规范，内部制度健全，具有严密的操作规程，并有相应的业务部 门和专业工作人员。 （四）中国人民银行杭州中心支行和市财政局规定的其他条件。 三、账户性质及管理规定
三、《XX银行XX支付申请划款凭证》、 《XX银行XX支付申请退款凭证》由 人行统一印制度，代理行的总行或省分行统一领用，作为重要空白凭证进行管理 和使用。
四、凭证的传递 中国人民银行杭州中心支行、市级财政国库支付执行机构、预算单位、代理银行 在凭证传递过程中要建立严密的传递和登记手续，确保资金安全。财政直接支付和财 政授权支付的纸质凭证分别由中心和预算单位专人递至代理银行；代理银行将《XX 银行 XX 支付申请划款凭证》、 《XX 银行 XX 支付申请退款凭证》专人传递至人行；用 款额度、支付与清算的电子数据通过网络在人行、市财政局、代理银行间相互传递。
复核 记账
8.5×17.5 公分（白纸蓝油墨）
编
此 联 给 付 款 行 作 借 方 凭 证
_______银行______________支付申请退款凭证（付款通知）3
委托日期 年 月 日
编号:xxxxxxxx
付
全称
收 全 称
款
账号
款 账 号
人
开户行
人 开户行
名称
名称
金额 人民币（大写）：
特别紧急的款项支出应由代理银行按照加急业务的办理程序办理支付手续。 清算的时间要求：每个工作日的下午5点钟之后是中心的清算对账工作。 二、财政直接支付 （一）支付 1、预算单位在批复的用款计划额度内通过支付管理系统录入直接支付申请， 出具相应的原始凭证，粘贴整理后到中心稽核科办理结报。 2、会计稽核人员对预算单位提出的直接支付申请进行审核，主要审核支出 的合法性、合理性及会计凭证要素等。 3、会计稽核人员审核后，在支付通知书上加盖经办人名章、支付通知书传 递至结算科（市府点结算人员）窗口，结算科（市府点结算人员）窗口生成《预 算拨款凭证》，加盖银行预留印鉴后送代理银行。 4、计划科生成的非直接结报单位拨款流水，在支付通知书上加盖经办人名 章，支付通知书传递至结算科，结算科窗口生成《预算拨款凭证》，加盖银行预 留印鉴后送代理银行。 5、代理银行根据《预算拨款凭证》将款项支付到收款人或用款单位账户。 （二）退款 1、代理银行发起的全额退款 代理银行发起的退款，返回杭州市市级机关事业单位会计结算中心相应的单 位集中结算账户子户，并通知中心稽核人员和预算单位，由预算单位进行直接支 付退款登记确认并退款。具体程序为：代理银行收到对方收款银行全额退款后， 书面通知稽核会计，稽核会计根据银行退款信息进行退款登记，然后将直接支付 退款事宜通知单位，如需再次支付，由单位重新按直接支付程序操作，年终未支 付的将由各单位办理退库手续，稽核会计负责核对和监督。
《XX 银行 XX 支付申请退款凭证》一式五联，各联次用途是： 第一联：贷方凭证，由收款行作贷方凭证； 第二联：借方凭证，由付款行作借方凭证； 第三联：付款通知，给付款行作付账通知； 第四联：收款通知，给市级财政国库支付执行机构作回单； 第五联：收款通知，给市财政局国库部门作回单。
_______银行______________支付申请退款凭证（贷方凭证）1
（一）账户性质 根据账户管理暂行办法等有关规定，市财政局在代理银行开设的财政零余额 账户属专用存款账户。预算单位在代理银行开设预算单位零余额账户，纳入杭州 市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余额账户应按基本存 款账户性质管理，未纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算 单位零余额账户按具有提现功能的专用存款账户管理。 （二）账户开设要求 1．代理银行为预算单位开设预算单位零余额账户和特设专户,代理银行须审 核以下资料: 预算单位机构设置的批准文件;市财政局同意其在代理银行开户的文件;预算 单位的预留印鉴(与开户批准文件中被批准单位的印鉴一致);《人民币银行结算 账户管理办法》中规定的其他资料。 2、为方便各纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单 位，各直接结报预算单位原有的小额资金账户直接更改为预算单位零余额账户， 各直接结报单位新开设的小额资金账户，按具有提现功能的专用存款账户管理。 3、纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余额 账户、小额资金账户和集中结算账户子户必须开设在同一家中标的代理银行（随 着国库集中支付改革范围的不断扩大，财政部门会同人民银行可通过法定程序增 加代理银行）。 4、未纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余 额账户开设必须在中标的代理银行，单位原基本户开设可维持不变，也可由单位 根据实际需要自行选择。 5、部分市级预算单位因历史等其他因素无法出具单位成立有效证明，因而 代理银行在为此类预算单位开设账户时以杭州市机构编制委员会办公室统一出 具单位成立批文函证明作为有效证明。 （三）账户管理 1、市财政局在代理银行开设的财政零余额账户，日终余额为零。代理银行
_______银行______________支付申请退款凭证（借方凭证）2
委托日期 年 月 日
号:xxxxxxxx
付
全称
收 全 称
款
账号
款 账 号
人
开户行
人 开户行
名称
名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账