跟踪审计注意事项
跟踪审计策略以及留意事项
跟踪审计策略以及留意事项跟踪审计是一种系统性的方法，用于识别和分析与组织目标不一致的地方，并提供改进建议。
它的目的是为了提高组织的绩效和效率，通过确保组织在法律、道德和合规方面运营，并减少存在的风险。
一项有效的跟踪审计策略应该包括以下步骤和注意事项：1.建立审计目标和范围：确定审计的目标和范围是非常重要的。
确定审核的特定领域，例如财务报告、内部控制或运营过程，以及适用的法规和标准，以确保审计的准确性和有效性。
3.收集和分析信息：跟踪审计的关键阶段之一是收集和分析相关信息。
这可能包括查阅文件、记录和报告的复查，以及访谈关键人员。
确保收集到的信息完整、准确，并与预先确定的目标和标准进行比较和分析。
4.识别问题和风险点：通过分析搜集到的信息，识别可能存在的问题和风险点。
这可能包括违反法规、财务舞弊、内部控制不当或效率低下等问题。
确保对问题和风险的识别是全面的和客观的。
5.提出改进建议：根据问题和风险的识别，提出具体的改进建议。
这些建议应基于法规、最佳实践、组织目标和效率的考虑，并包括推荐的行动计划和时间表。
6.撰写审计报告：编写一份详细的审计报告，概述审计的目标、范围、过程、结果和建议。
报告应以明确、简洁的语言撰写，并包括必要的支持文件，如图表、表格和附件。
确保报告能够清晰地传达审计结果和建议。
7.监督改进措施：审计的结果只有在改进措施被实施和监督的情况下才能发挥作用。
确保审计结果得到准确的跟踪和监督，并实施适当的控制措施，以确保改进的实施和效果。
在进行跟踪审计时，还需要注意以下事项：1.保持独立性和客观性：审计人员应保持独立和客观，不受任何利益冲突的影响。
确保审计结果和建议是基于可靠的数据和事实，并且符合法规和标准的要求。
2.采用适当的方法和技术：选择适当的数据分析和审计技术，以提高审计的准确性和效率。
这可能包括使用统计方法、模型和软件工具等。
3.与关键干部和利益相关者保持沟通：与关键干部和利益相关者保持积极的沟通和合作，以确保审计的顺利进行并达到预期的效果。
工程项目跟踪审计的注意点
工程项目跟踪审计的注意点工程项目跟踪审计的注意点提要：跟踪审计的实施过程与施工过程同步进行。
施工过程是动态的，并且施工往往是立体交叉式推进，即同更多精品方案工程项目跟踪审计的注意点1、优化跟踪审计人员的配备由于跟踪审计对工程项目实行了全过程的造价控制，审计的内容大大超出了传统结算审计的范围，咨询任务重，时间跨度长，协调环节多，审计质量控制难，审计风险大，没有相应的技术手段和人员素质作保障，就难以达到理想的审计效果。
这就对跟踪审计人员的专业素质和综合能力提出了较高的要求。
为适应跟踪审计工作的特殊性和复杂性，作为一名跟踪审计人员，首先应当具备相关的专业素质，如有施工现场工作经验，熟悉施工作业程序，掌握工程项目投资、进度、质量控制的内容和方法。
其次，在审计手段方面，要能熟炼应用计算机技术、网络技术和审计软件，从而进一步提高工作效率和把握审计质量。
此外，从事跟踪审计人员也需要进行不断的知识更新，在原有知识储备的基础上，学习和掌握新的知识和方法，提升审计技能和个人素质。
2、把握跟踪审计的重点跟踪审计的实施过程与施工过程同步进行。
施工过程是动态的，并且施工往往是立体交叉式推进，即同时有若干个单位工程的多个分部分项工程在施工，而通常情况下施工过程跟踪审计又不能影响施工进展。
因此，确定跟踪审计的重点，也是跟踪审计工作的重要节点。
就目前的工程项目而言，应设置为跟踪审计重点主要是隐蔽工程。
比如路基基础工程。
重点审计的内容包括：每一结构层是否与施工图纸一致，厚度是否达到设计要求;钢筋混凝土工程，钢筋的数量、直径是否与设计吻合;以及管道回填材料等等，在混凝土浇筑及覆土以后很难测定。
又比如防腐保温工程。
我们知道，由于金属罐内壁的防腐常常利用防腐涂料喷涂的方法，为了保证喷涂质量，必须经过若干遍喷涂才允许达到要求的总厚度，每种涂料产品对每一遍的喷涂厚度都有严格的规定，并且在现行定额中，金属罐化学防腐的造价是按涂料的喷涂遍数进行计算。
全过程跟踪审计工作建议
全过程跟踪审计工作建议全过程跟踪审计工作是指从开始到结束对一个特定的项目或过程进行审计的过程。
在进行全过程跟踪审计工作时，需要注意以下几点建议：1.明确审计目标：在开始全过程跟踪审计工作之前，需要明确审计的目标和范围。
确定审计目标有助于明确审计的重点和方向，以及制定相应的审计计划。
2.制定审计计划：制定一份详细的审计计划是进行全过程跟踪审计工作的基础。
审计计划应包括审计的时间安排、审计的范围和目标、审计的方法和技术、审计的人员配置等内容。
3.收集相关信息：在进行全过程跟踪审计工作时，需要收集相关的信息和文件。
这些信息和文件包括项目计划、合同文件、工作记录、财务报表等。
收集到的信息和文件应进行整理和归档，以备后续审计使用。
4.进行实地考察：实地考察是全过程跟踪审计工作的重要环节之一。
通过实地考察，审计人员可以亲自了解项目的实际情况，查看相关的文件和记录，与项目相关人员进行沟通和交流。
实地考察的结果应进行详细记录，并与收集到的信息进行核对和比对。
5.分析和评估：在收集到相关信息和进行实地考察后，需要对这些信息进行分析和评估。
分析和评估的目的是确定项目是否符合预期目标和要求，是否存在问题和风险，并提出相应的改进建议。
6.编写审计报告：审计报告是全过程跟踪审计工作的最终成果。
审计报告应包括审计的目的、范围和方法，审计的结果和发现，以及改进建议和建议的实施计划。
审计报告应具有清晰的逻辑结构和易于理解的表达方式。
7.与相关方沟通：在编写审计报告之前，应与相关方进行沟通和交流。
与相关方的沟通可以帮助澄清问题和解决疑虑，使审计报告更加准确和可信。
8.监督和追踪改进措施的实施：审计报告中提出的改进建议和建议的实施计划需要得到相关方的认可和支持，并进行监督和追踪。
监督和追踪的目的是确保改进措施得到有效实施，并取得预期的效果。
9.定期评估和复审：在全过程跟踪审计工作完成后，需要定期对项目进行评估和复审。
定期评估和复审的目的是监督项目的进展和改进效果，并及时发现和解决新的问题和风险。
跟踪审计项目的注意事项
跟踪审计项目的注意事项致各造价咨询工程师：首先感谢各位对本公司造价咨询服务工作的大力支持与协助。
近期我公司接到不少的跟踪审计项目，且我公司跟踪审计项目执行项目经理负责制，因此为确保今后能更好的完成跟踪审计工作任务，下面就对跟踪审计项目的一些要求及注意事项列示如下：一、跟踪审计项目基本应注意的事项：1、进场期间，要做好资料的收集与汇编工作，要将收集到的资料填写至《提供建筑工程跟踪审计资料清单》表中（如：招/投标文件、招标答疑、施工合同、预算书、施工图等资料）；2、做好审前调查工作，编制跟踪审计实施方案，按规定期限完成并报各委托单位；3、跟踪审计人员每次去现场回来后需及时记录审计日记，跟踪审计的主要内容：现场情况或参加会议情况的记录、口头或拟书面提出的意见和建议、需研究汇报答复的有关问题等；4、跟踪审计人员每月要向委托单位进行月工作汇报；5、对于跨年度的跟踪审计项目，年终时，审计组人员还要出具年度跟踪审计年度汇报工作。
二、肥西县审计局跟踪审计项目应注意的事项：1、在项目上提出的建议或口头协议以及工程变更，审计组人员都要以书面的形式记录；2、在审计过程中发现问题时，需要提出审计意见和建议时应出具书面报告，即《国家建设项目跟踪审计意见单》报各委托单位（填写《政府投资项目跟踪审计意见单》时，对被审计单位提出的书面意见应自收到之日起2个工作日内给予书面答复；对合同清单量增减、隐蔽工程、土方回填和外运的审计应在2个工作日内出具《政府投资项目跟踪审计意见单》，特别土方工程不仅注意土方量，还要注重运距，取土区弃土区位置，有无重复计价）；3、审计组人员在对现场进行勘察测量时，要及时填写跟踪审计现场勘察表；对不需现场勘察发现的问题时，需形成“审计书面证据”和“审计工作记录”等编写到“审计工作底稿”中以上需相关人员现场签字确认；4、承发包双方提出索赔时，为委托方提供咨询意见；严把现场经济签证关，每份签证都应做到现场验收、现场测量，各方人员确认无误，现场签证，对不合理签证一律拒签，不给事后补签经济签证（发生经济签证及时报跟踪审计组，由建设单位带领跟踪审计组、监理单位、施工单位对现场进行验收，跟踪审计组应当天形成现场勘探记录，施工单位应14日内上报经济签证工程量预算，跟踪审计组28日内审核完毕）；5、遇设计变更，必须通过六方会审，会审通过后应及时完成工程设计变更部分造价编制，进行功能价值比分析，在保证安全、满足功能的前提下尽量降低造价；6、在跟踪审计过程中，对查出的违法、违规行为、重大变更项目、存在较大分歧的及时向本公司及委托单位汇报；7、对于工程量增减应由监理、建设方审核后报跟踪审计人员审核，建设程序不变，防范审计风险，特别是时间风险，关注工期；8、参加委托人组织的工程例会、协调会、施工图审查与技术交底等会议及各项验收或施工节点、材料、设备的二次招标或询价；9、项目全部竣工验收后，施工单位应及时上报竣工验收报告和竣工决算，跟踪审计组及时审核施工单位上报的竣工决算（凡是涉及工程造价变更的未按规定程序时间办理的不得列入决算同时也不允许补办），出具最终竣工决算报告。
跟踪审计内容
跟踪审计内容跟踪审计是指对某个项目、计划或者行为进行全面监控和评估的过程。
通过跟踪审计，可以及时发现和解决问题，确保项目的顺利进行和达到预期目标。
本文将从跟踪审计的定义、目的、步骤以及相关注意事项等方面进行探讨。
一、跟踪审计的定义跟踪审计是指对一个项目、计划或者行为进行全面监控和评估的过程。
通过收集、分析和解释相关数据和信息，跟踪审计可以提供对项目执行情况的准确了解，并发现潜在问题和风险。
二、跟踪审计的目的跟踪审计的目的是为了确保项目按照预定计划进行，并达到预期目标。
通过跟踪审计，可以及时发现问题和风险，并采取相应的措施加以解决，从而确保项目的顺利进行。
三、跟踪审计的步骤1.确定审计目标：在开始跟踪审计之前，需要明确审计的目标和范围。
只有明确了审计的目标，才能有针对性地进行跟踪审计。
2.收集数据和信息：在跟踪审计过程中，需要收集项目执行过程中的相关数据和信息。
这些数据和信息可以来自于各个部门、团队成员以及相关的文件和记录。
3.分析数据和信息：收集到数据和信息后，需要进行分析和解释。
通过分析数据和信息，可以了解项目的执行情况，发现潜在问题和风险。
4.制定改进措施：根据分析的结果，制定相应的改进措施。
这些措施可以包括调整项目计划、加强资源管理、改进团队合作等。
5.实施改进措施：制定完改进措施后，需要及时实施。
同时，还需要跟踪和监控改进措施的实施情况，确保其有效性。
6.总结审计结果：在跟踪审计完成后，需要对审计结果进行总结和评估。
通过总结审计结果，可以得出经验教训，并为未来的项目提供参考。
四、跟踪审计的注意事项1.明确审计目标和范围，确保审计的有针对性和有效性。
2.收集数据和信息时，要确保其准确性和完整性。
3.在分析数据和信息时，要注重细节，深入挖掘问题的根源。
4.制定改进措施时，要考虑实际可行性和可操作性。
5.实施改进措施时，要及时跟踪和监控其执行情况。
6.总结审计结果时，要客观公正，提出准确的结论和建议。
跟踪审计风险防范措施
跟踪审计风险防范措施.
做跟踪审计，就像是给政府的大项目请了个火眼金睛的守护神，得确保每一分钱花得明明白白，工程质量杠杠的。
下面是一些简单易懂的防风险招数：
找准位置站好岗：审计人员得清楚，咱们是监督员，不是去盖房子的，任务是盯着别人干活儿，保证一切按规矩来。
提前规划，心里有谱：项目一开始，就得画好审计的路线图，说清楚查啥、怎么查、啥时候查，这样做事不乱套。
先看看哪里容易摔跤：还没动手，先得想想哪里容易出岔子，比如钱花得对不对、工程做得好不好，提前把这些风险点找出来。
盯紧了，发现问题马上喊：得有个机制，一边看着项目进度，一边随时准备拉警报，发现问题，立刻通知大家，马上解决，别让小洞变大窟窿。
花钱的事儿得精打细算：设计阶段就要把预算的紧箍咒戴上，别让成本无限制膨胀，挑那些又实惠又好用的方案。
练好内功，提升技能：审计人员得经常充电，学新东西，这样才能眼尖手快，不放过任何细节。
用好高科技助手：现在是数字化时代，电脑、大数据这些好帮手能帮我们更快更准地发现问题，别客气，大胆用起来。
透明公开，不怕晒太阳：保证信息透明，审计过程中找到啥情况，都得明明白白告诉大家，让大家一起监督，这样做事更干净。
制度得跟上，执行得到位：项目单位自己得有一套好规矩，审计的职责就是监督这些规矩是不是被执行了，有没有糊弄事儿。
总结经验，越做越好：每次审计完，都得回头看看，哪些做得好，哪些差点意思，下次再做的时候，就能更上一层楼了。
这样做下来，咱们的跟踪审计就像是有了金钟罩，能有效挡开那些风险，让政府的钱花得更值，项目也更靠谱。
跟踪审计注意事项
全过程跟踪审计注意事项
1、所有资料必须从被审计单位处取得，应及时留好交接单，双方签字确认；
2、所取得资料，如果是原件应及时复印后返回，所有复印件需由提供单位盖
章，负责人签字，并注明与原件一致；
3、合同签订是否符合要求（盖章、签字、内容）；
4、照片应及时拍照，留取相关照片，应有施工前全貌图和施工后的全貌图；
5、坚持写审计日记；
6、设备单价是否有正规发票，或者相应证据；
7、开会过程拍取照片，重大会议可录音，有记录且会议记录中根据情况能否
放到结算证据中，还是自己留着；
8、送审结算书应符合规范，盖章，签字等。
且送审金额需要有甲方盖章签字
确认；
9、财务审计：a.是否提前拨款；b.拨款是否符合合同约定；c.是否挪用或占
用资金；d.资金来源（市拨、区拨、自筹）；
10、过程中严谨，过程程序应形成相应的纸质文件，并双方签字等；
11、审计建议或意见应形成纸质文件，及时下发；
12、可以把过程中资料交接单，写明接收与返回，写到一张单子上，方便记录
（可以一个项目一册）；
13、提出的审计建议，要求整改或什么的，需要抓紧时间盯着，并取得被审计
单位书面整改结果，附于审计建议后；
14、每笔工程款或者凡是和钱有关的拨付，都应先经过审计小组审核完毕后再
行拨付；
15、出示重大事项审计告知书；
16、如果从中间接手全过程跟踪审计，可以要求提供资金账目统计表，从中可
以看出发生了些什么费用，什么项目，有针对性的要资料。
17、出具的成果文件应多出一份且必须加盖本单位公章；
18、。
跟踪审计的注意点
近年来在工程项目全进程中展开跟踪审计，曾经作为工程审计的一种创老手段，在理论中彰显出它的优越性以及宽广的使用前景。
那么怎样做好跟踪审计任务？笔者以为，关键在以下几点：1、优化跟踪审计人员的装备由于跟踪审计对工程项目实行了全进程的造价控制，审计的内容大大超出了传统结算审计的范围，征询义务重，工夫跨度长，协调环节多，审计质量控制难，审计风险大，没有相应的技术手腕和人员素质作保证，就难以到达理想的审计效果。
这就对跟踪审计人员的专业素质和综合才能提出了较高的要求。
为顺应跟踪审计任务的特殊性和复杂性，作为一名跟踪审计人员，首先该当具有相关的专业素质，如有施工现场任务经历，熟习施任务业顺序，掌握工程项目投资、进度、质量控制的内容和办法。
其次，在审计手腕方面，要能熟炼使用计算机技术、网络技术和审计软件，从而进一步进步任务效率和掌握审计质量。
此外，从事跟踪审计人员也需求停止不时的知识更新，在原有知识储藏的根底上，学习和掌握新的知识和办法，提升审计技艺和团体素质。
2、掌握跟踪审计的重点跟踪审计的施行进程与施工进程同步停止。
施工进程是静态的，并且施工往往是平面穿插式推进，即同时有若干个单位工程的多个分局部项工程在施工，而通常状况下施工进程跟踪审计又不能影响施工停顿。
因而，确定跟踪审计的重点，也是跟踪审计任务的重要节点。
就目前的工程项目而言，应设置为跟踪审计重点次要是荫蔽工程。
比方路基根底工程。
重点审计的内容包括：每一构造层能否与施工图纸分歧，厚度能否到达设计要求；钢筋混凝土工程，钢筋的数量、直径能否与设计吻合；以及管道回填资料等等，在混凝土浇筑及覆土当前很难测定。
又比方防腐保温工程。
我们晓得，由于金属罐内壁的防腐经常应用防腐涂料喷涂的办法，为了保证喷涂质量，必需经过若干遍喷涂才允许到达要求的总厚度，每种涂料产品对每一遍的喷涂厚度都有严厉的规则，并且在现行定额中，金属罐化学防腐的造价是按涂料的喷涂遍数停止计算。
若施工单位不按规则的设计厚度遍数涂刷，不只严重影响金属罐的运用寿命，同时也成为了其牟取暴利的次要途径。
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跟踪审计注意事项
一、跟踪基本前提
1、研究跟踪审计合同，确定委托跟踪审计单位要求我们做的工作内容；
2、研究招标文件、招标答疑、投标文件、合同文件及相关建设单位与施工单位之间签订的关于造价方面的文件，确定我们造价控制的方向和目标；
二、跟踪审计前期需要的资料：
1、招标文件、招标答疑；
2、投标文件纸质文件；软件电子版一份；
3、合同协议书、补充协议书；
4、施工图纸、图纸会审、设计变更等；
三、跟踪审计过程需要的成册的文件；
1、审计日志：（后附相关照片、签证、特殊事项特殊说明）
2、工程签证：
按日期和以下类型分类
（一）由于变更引发的相关签证（注意变更应有建设单位相关负责人的签字或盖章来认可变更，严禁杜绝施工单位直接与设计单位联系，直接出具变更的情况）；
（二）隐蔽工程的签证；
（三）施工措施和方案的签证；
（四）由于招标文件或图纸不完善引发的工程量签证；
（五）由于招标文件不完善或不确定引发的单价签证；
（六）其它原因引发的签证。
现场计量的签证单，应先写明签证原因，再进行工程量的计量，杜绝仅
签证量不写明原因的签证出现，且应保证签证的原始性，在原始底稿中完善签字确认手续；
签证需要保证审计组存档一份原件；
3、每个跟踪审计项目组每月写一份工作总结，主要总结本月的工程进度、发生的重大事件、签证情况、结算时需要注意的事项、其他认为有必要记录的事项；
4、跟踪审计用户调查表每月由建设单位主要负责人，对审计组当月的跟踪审计情况进行评价。
5、需要定期向建设单位或其他上级单位进行汇报的材料；
6、跟踪过程中发生的招标、认质认价等资料；
7、可调价材料进场签证单；
8、其他认为需要成册的资料；
四、跟踪审计过程需要注意的事项；
1、现场召开例会时，需要在会议上明确跟踪审计流程及相关注意事项，必要时发纸质文件；
2、确保现场签证的及时性，当时发生的签证项目必须当时签证，不得后补签证；
3、针对现场计量单进行的工程签证单的申报，应一次申报完成，漏报不补；
4、签证单及相关文件应进行相关收发文件签收手续，明确接收时间、完成返还时间，能够清析签证单在我们手里的审核时间，避免将签证单拖期的责任推到我们身上；
5、进度款及结算审计同样也应进行相关收发文件签收手续；
6、根据相关文件应熟悉措施项目所包含的内容，现众多相关的签证都
包含在措施费项目中，不能重复签证；
7、基础处理中如施工单位开挖处理超出楼宽或楼长时，不能按实际尺寸给予计量，必须按照图纸宽度+变更及方案增加宽度，且相关基坑换填深度不得估计，必须采用水准仪测量；
8、对于因措施项目实施不到位，导致的相关工程实体的无法施工必须变更增加工程量才能完成的项目，不予计量，属于施工方责任；
9、对于工期及费用索赔的问题，因下雨导致的道路、基坑等无法施工，耽误工期、增加费用，不予计量，有经验的承包方能够预测，能通过相关措施，减少影响；
10、现场签证单必须后附相关通知、变更、会议纪要、现场计量单、照片等，且签证的理由陈述必须完整、有理、有据；
11、现场可调整材料进场时，需要对其进场的品牌、规格、工程量、进场时间进行确定（施工、监理、建设、审计四方签字确认），结算时加权平均计算材料价格；
12、跟踪审计不是仅需要对造价进行把关，其应涉及进度、质量、安全多方面的情况，注意在这几个方面可以以建议单的型式，对发现地问题提出，由相关单位签收确定处理方案，并记录实际解决的情况，作为我们资料的一个组成部分，还要注意分寸；
五、现场的沟通
1、现场需要多与委托单位、建设单位进行沟通，注意沟通的方式，把握住其重点关注的事项，针对重点进行处理，定期需要与建设单位现场总负责人进行情况汇报和沟通；
2、现场处理事情的时候，注意不能推委，遇到问题就要处理问题，建设单位现场负责人员，对推委事情的情况很是反感，会影响我们与建设
单位的关系；
3、跟踪审计过程中不能和施工单位走太近，注意分寸，如果有需要进行签证的情况，应由建设单位叫我们去，不能由施工单位直接叫，切记不能直接与施工单位联系，引起建设单位的误解。
4、现场签证认证时，有可能会存在建设单位、监理单位有时不到现场的情况，我们去计量的话，需要先征得建设单位同意，并说明签证手续由其完善。
六、如何规避跟踪审计风险
1、现场的计量单必须经过施工单位、监理单位、建设单位签字确认后，我方再进行签证确认；
2、核对相关的工程量（包括工程量清单、后期签证等），应在其他各方核对完成后再进行审核，在其他各方未核对完成出具结果前，我方不参与审核；
3、在需要进行工程量清单审核时，尤其是需要在进行标前核对工程量，标后工程量包死的情况，应该注意不仅将量大减少，还需要注意漏项、漏量的补全，如发生承包单位标前不核对，因漏项、漏量太大引起施工时，承包单位闹事，引起的工程量调整，责任建设单位就会推到我们身上；。