上市公司会计尽调提供资料清单
会计师尽职调查所需资料清单
会计师尽职调查所需资料清单（以下所需资料为根据审慎性调查目标设定的一般所需文件，随我们工作的开展还会有一些具体资料烦请贵公司予以补充，但同时下述文件也可能存在不适用贵公司的条款，因我们对贵公司的具体情况尚不十分了解，故请一并谅解。
下述文件可能存在与券商、律师等其他中介机构所需资料相同的，提请贵公司一式多份同时向各方提供。
）（以下资料如与立信大华IPO审计资料相同，则优先提供一份给尽职调查资料即可）一. 组织性文件1．公司的组织性文件1.1.1 公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.2 公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。
1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。
1.1.5 公司的组织结构图，该图应显示公司及其下属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。
1.1.6 所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。
1.1.7 公司自设立以来的公司文件记录，包括：1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；1.1.8 公司的公司名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、主要办事处所在地。
2．公司股东的文件1.2.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。
3．公司成立至今是否存在任何收购或处置资产的事项，如有请提供相关文件资料。
上市公司尽职调查清单样板
1、最新营业执照和公司章程；
2、国家发改委（及XX发改委等）关于通信项目（牌照）
的批文；
3、与生产相关的批文与资质证书；
4、知识产权证书，包括专利权(包括正在申请的)证书、
商标权(包括正在申请的)证书；著作权证书；
表4：主要产品销售情况
年度 XX年度 XX年度 XX年度
产品型号
1、 2、 3、 4、 5、 1、 2、 3、 4、 5、 1、 2、 3、 4、 5、
产品类 型
销售量 占当年总销售 量比例
9、公司董事、监事和高级管理人员名单及最近三年的任 职经历；
10、公司最近三年的审计报告； 11、简要说明公司未来的业务发展计划。
5、请提供公司主要客户名单（销售额或业务金额前五
大）以及XX年、XX年、XX年的销售额或者业务金额情况（见下
表）；请提供公司与前五大客户签署的合同（每家客户提供一
份XX年度金额最大的代表性合同）；
表1：销售额情况
年度
客户名称
销售额
占当年销售额 比例
1、
2、
XX年度 3、
4、
5、
1、
2、
XX年度 3、
以上尽职调查清单若有任何问题可联系XX证券投行部XXX 联系方式： 电话： email：
4、
5、 1、 2、 XX年度 3、 4、 5、
6、公司前五大供应商名单（采购额前五大）；
7、截至XX年末的公司主要资产清单（见下表）；
表3：主要资产清单
资产名称
占地（建筑）面积 账面价值（万元） （平方米）
土地使用权
房屋建筑物
机器设备（电子设 备）
财务尽调资料清单
财务尽调资料清单财务尽调（Financial Due Diligence）是一种对目标公司财务数据和信息的全面评估和审查过程。
在进行财务尽调时，为了获取全面准确的财务信息，需要收集和准备一系列的财务尽调资料。
以下是一份财务尽调资料清单，旨在提供参考，以确保您能够全面准确地完成财务尽调工作。
1. 公司概述- 公司章程和注册证书- 公司历史和发展概况- 公司组织结构图- 公司治理结构和决策层人员信息2. 财务报表和记录- 近三年审计报告- 近三年财务报表（包括利润表、资产负债表和现金流量表） - 汇编记账凭证以及相关凭证附件- 主要财务指标和财务比率分析报告- 季度或月度财务报告（如适用）3. 资产和负债- 资产清单和折旧表- 债务清单和还债计划- 银行账户与现金管理情况- 负债情况及相关合同（如债券、抵押贷款等） - 银行和债权人提供的担保情况4. 公司绩效和运营相关信息- 近期销售和营收数据- 客户和供应商清单及相关合同- 销售和市场份额报告- 竞争对手分析- 主要产品和服务及其收益贡献- 品牌价值评估报告（如适用）5. 税务和法律事务- 税务登记证书和纳税申报文件- 近期纳税记录和相关纳税凭证- 相关税务合规检查报告- 公司法律文件和合同- 知识产权权属证明和保护情况- 诉讼和仲裁案件记录6. 人力资源和劳动力情况- 员工花名册和人事档案- 员工合同和薪酬福利计划- 员工培训和离职福利安排- 劳动力成本和劳动力力量情况7. 其他重要信息及文件- 合作伙伴和控股公司情况介绍- 关键技术和专利信息- 业务拓展计划和合作协议- 潜在风险和隐患分析报告以上是财务尽调资料清单的主要内容。
在进行财务尽调前，需要注意以下几点：1. 确保核实所有提供的资料和文件的真实性和准确性，以免遗漏关键信息或收集到不准确的数据。
2. 定期与目标公司的管理层和财务团队保持沟通，确保能够获取最新的财务数据和信息。
3. 针对具体的财务尽调目标和行业特点，可以根据需要对资料清单进行适度调整和补充，以充分满足尽调的要求。
财务尽职调查所需资料清单
财务尽职调查所需资料清单投资机构目标单位日期财务尽职调查所需资料清单1公司的设立与组织结构1.1公司股权结构图；1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更的事项，请提供证明上述每项变更的：1.2.1公司股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议；1.2.2董事会关于上述变更的决议；1.2.3上述变更前后的营业执照；1.2.4验资报告（如适用）；1.2.5政府有关部门的批准、备案文件（如适用）；1.2.6其他有关上述变更的法律文件。
1.3公司现行组织结构图。
2经营状况及盈利预测2.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整，过去两个完整财务年度及当年每期的会计报表、科目余额表，会计报表包括资产负债表、损益表，科目余额表到最明细科目；2.2主要会计政策和会计估计（如坏帐、折旧、摊销、及各项准备的计提方法和比例）说明；2.3过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利；2.4过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品出口数量、销售收入和毛利。
是否被强制缴纳反倾销税；2.5过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位客户名单；2.6过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位供应商名单；2.7过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。
关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人；3固定资产3.1公司全部固定资产（不含土地及房产，下同）清单及累计折旧计提表；3.2公司主要固定资产的权属证明文件，如：3.2.1购置发票；3.2.2购买合同；3.2.3车辆行驶证；3.2.4其他能够证明公司对该资产所有权或使用权的有关文件。
此处主要固定资产，系指全部车辆、以及整体价值在人民币五万元以上，或对公司之生产经营具有重要作用的机器、设备、生产线等。
3.3如有公司租用或出租上述固定资产的情况，请提供出租或承租合同。
尽调资料清单_模板2
尽职调查资料清单一、基本情况1.公司营业执照、成立以来股东会、董事会决议、公司章程及规章制度、请提供议事规则和决策程序，公司历次变更的工商登记文件及最新工商机读档案；请提供贵公司及其前身成立时间，分子公司情况，历次股权变更情况，重大资产重组等；2.创始人与核心人员简介、股东结构、股东实缴证明，股东基本情况说明提供核心成员的技术（业务）特长和能力，从事过的研究或项目，本人的成就以及成立标的公司的原因；主要合伙人之间的合作关系说明（同学，同事，同乡，战友等），无犯罪证明或无犯罪记录承诺函，公司及实控人征信报告3.过往融资情况说明：时间、轮次、投资方概况、股份数量、价格、投资的核心条款（业绩对赌与上市回购等）4.组织架构图、最新员工花名册及结构情况（部门、职务、学历、年龄），核心人员已签署劳动合同扫描件及工资流水，竟业禁止协议，员工保密协议；未来1年的人才招聘和培训计划，股权激励计划等说明）5.产品形态（如：硬件，应用软件，工具软件，平台，方法，工艺，内容，分发等）、技术特征（如：所属技术领域，主要技术特点，运行环境，功能特性、性能指标数据等），产品（服务）要解决的核心问题（需求）及应用领域说明；请提供相关产品图片、界面截图、视频。
请提供相关产品的客户实地应用场景图片、视频。
6.拥有的主要资质许可、专利、商标、获得奖项与政府补贴情况的介绍；请说明核心技术来源（自行开发，购买，合作，国家科研项目），说明相关知识产权归属和已有的专利，著作权，商标（正在申请并已受理亦可）7.核心技术的说明（请提供技术先进性，不可替代性，技术路径，原理，难点，差异化，技术壁垒，自身成本优势，性能指标，提供给用户的核心价值（如效率改进，成本降低，新的功能等）方面阐释）；国内发展现状及趋势分析，国外发展现状及趋势分析，分别从行业，技术，代表性企业，代表性产品，市场应用，资本进入情况几个方面分析，同时说明本公司的技术或产品（服务）所处的水平及判断理由，替代技术发展现状、趋势分析、技术痛点8.请提供包括公司未来1-3年的战略规划，市场拓展计划及重点发展举措等说明，已销售及在研产品体系（含各产品研发人员明细、各产品的研发进度、研发成本、累计研发投入、销售价格及定价依据等）；产品（服务）目前处于何种阶段；（原理样机，正式产品，测试版本，可投放市场版本、预计市场投放数量和占有率等）；请说明各产品（服务）人员（研发、采购、生产、销售、售后）配置情况；请说明产品的可靠性或者商业模式测试或验证情况，最好有数据说明9.现有产能及扩产规划、进度、投入及预期产能情况（适用制造业）10.请简要说明公司目前主营业务体系，各业务的发展现状及商业模式（采购模式、生产模式、销售模式、研发模式、市场与销售策略、与产业上下游的关系等）二、财务资料1.最新一期报表及科目明细（应收、应付、其他应收、其他应付、原材料）2.最近三年的财务报表、收入构成（审计报告扫描件）及Excel版本文件3.银行贷款情况（金额、银行、利率、反担保物、时间）及民间借贷、担保情况4.近三年采购台账、前十大供应商列表（名称、采购内容、金额）5.近三年生产报表、各产品月产能列表（名称、产品类型、数量）6.近三年销售台账、前十大客户列表（名称、销售内容、金额）7.近三年前十大销售合同、采购合同（分产品线）扫描件8.每个月必要运营费用支出（人员、房租、水电网）9.应收、应付账款明细、六大往来账龄表、物料BOM表10.公司近三年银行账户清单、各账户历史对账单三、行业情况1.行业情况的说明（市场空间、行业壁垒、产业链地位、竞争格局、发展趋势）请提供公司业务所定位的目标市场、市场规模、用户特征、行业发展趋势等说明；现有的产业链上下游现状及发展趋势等说明；未来行业产品创新方向等，如有相关市场调研报告，请提供2.该行业的国家及部门政策、法规、地缘政治及疫情影响3.行业内对标上市公司的情况介绍4.企业直接竞争对手的情况介绍、本企业核心竞争力说明（产品，行业定位，技术、研发、市场、盈利模式、核心管理团队等方面特有的竞争优势）外部环境：行业周期、国家政策、产业环境、市场环境、技术门槛、竞争对手、价格环境等内部因素：团队，人才，资金，技术，管理、产能，互补因素：行业、技术、产品对策思考：主要竞争对手列表（前5位）：（列出公司的排位）四、增长预测1. 今年及未来三年（按产品分类）的收入、毛利、净利预测（并说明根据）2. 提供支持收入增长的产能说明、相关文件、政策、合同（若有）3. 在手订单及储备销售订单（客户、产品、金额、落地时间与预期等）五、商务及合作1、目前有哪些重要的平台、市场、渠道等方面的合作；请提供已有合作的形式及目前合作情况说明（如微信平台、电商平台、商务企业、流量渠道等）近期重点的合作对象列表说明2、目前已与哪些产业上下游企业达成合作；如供应商、销售商、合作研发机构等，请提供已有合作的形式及效果说明，近期重点的合作对象、形式、目的3、其他合作说明；如媒体、行业协会等，请提供已有合作的形式及效果说明，近期重点的合作对象、形式、目的六、其他材料1.公司最新商业计划书(PPT版本)2.公司近三年诉讼仲裁及行政处罚情况说明3.本轮融资规划，估值依据及融资用途详情，未来1年的财务计划4. 下一轮融资计划5.上市路径规划及进程详情，上市中介机构相关意见说明：1.公司包含分、子公司、办事处2.本清单并不表示涵盖所需的全部文件，随着调查工作的进一步开展和情况发生变化，可能会增加某些文件。
财务尽职调查详细清单
财务尽职调查详细清单
本文档旨在提供财务尽职调查的详细清单，以帮助您全面了解
目标公司的财务状况。
以下是应包含在财务尽职调查中的重要要素：
1. 公司背景信息：
- 公司名称、注册地点、成立日期等基本信息。
- 经营范围、主要产品或服务。
2. 财务报表：
- 最近三年的利润表、资产负债表和现金流量表。
- 注重核对报表的真实性、完整性和准确性。
3. 关联方交易：
- 调查公司是否与其他关联公司进行交易。
- 确保合同条款公平合理，价格合理，并无潜在冲突。
4. 资本结构和股权分析：
- 确定公司的股权结构、股东以及可能存在的股东协议。
- 建议了解与公司股权相关的条款和条件。
5. 重要客户和供应商：
- 调查公司的主要客户和供应商，了解依赖度、交易规模和长期稳定性。
6. 资产和负债调查：
- 评估公司的资产负债比例、资产质量、债务违约风险等。
- 确保没有隐藏的债务和潜在的法律纠纷。
7. 税务问题：
- 调查公司是否存在税务问题或争议。
- 确认是否存在适用的税收豁免或减免。
8. 未来展望：
- 查看公司的战略规划和经营目标。
- 评估公司是否适合投资，并对盈利能力进行合理的预测。
以上是财务尽职调查的详细清单。
在进行财务尽职调查时，请确保独立决策，并参考上述要素进行分析，以为投资决策提供全面的财务信息。
财务尽职调查需准备的主要资料清单
财务尽职调查需准备的主要资料清单财务尽职调查需准备的主要资料清单（提示：最近二年一期）为本次尽职调查工作能顺利进行，请贵公司配合准备以下工作和资料：一、公司的历史沿革和基本情况1.公司设立和历次变更的验资报告、可行性研究报告、批准证书和企业法人营业执照、公司章程；2.税务登记证；3.公司最近二年的税务审核报告；4.公司的合资/投资合同和章程；5.公司通过或获得的各项认证证书；6.公司组织结构图(到每个具体岗位)和一般岗位职责说明；7.董事会结构和股东基本情况和股权结构图；8.董事会、股东会和管理层会议纪要和决议（20XX年度－目前为止）；9.主要会计政策（特别是销售收入和成本的核算方法）、会计流程或程序的手册(特别是董事会对主要管理者的职能授权范围)；10.重要内部控制循环的流程图和制度，包括：销售与收款、采购与付款、生产、仓储、投资（包括固定资产）11.借款合同12.公司最近二年一期主要的重大供货、销货合同，包括融资租赁合同；13.涉及行政批文（如环保评估报告、进出口资质证明、高新技术企业认证书、外汇管制等）二、关于公司的主要财产1、土地使用权证、土地出让合同、房地产权证；2、租赁土地、房屋等经营所需的资产的租赁协议；3、公司拥有的机动车辆行驶证；4、公司的无形资产，包括专利、专业技术、商标等证书；5、账面主要资产清单，包括固定资产和无形资产：资产名称账面原值账面净值折旧/摊销年限起摊时间三、财务资料除提供最近二年审计报告外，其他还需提供的资料：1、20XX年末、20X年末、20X年到目前为止银行帐户的对账单，余额调节表、并说明是否存在质押、冻结清况2、20XX年末、20XX年末、20XX年到目前为止债权债务的清单，包括款项性质、金额、帐龄分析；3、主营业务收入成本各期间情况表（20XX年末、20XX年末、20XX年至目前为止）；4、主要产品的毛利分析，包括售价、单位成本的变动（20XX年末、20XX年末、20XX年至目前为止）；5、期末借款明细，包括银行和其他机构借款，借款金额、期限、利率；6、20XX年末、20XX年末、20XX年至目前为止会计期科目明细表、应收应付往来明细表以及收入流水账。
会计师新三板项目尽职调查资料清单
财务尽职调查清单一、企业基本情况需提供之文字资料1、企业的中英文名称；2、企业的营业执照上注明的经营范围，包括主营业务范围和兼营业务范围等；3、企业的法定住所和实际办公地点，企业网站等；4、企业创立和发展的简要过程，包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等；5、截止目前企业的人员和基本薪酬情况，具体包括：请用表格的形式说明企业现有职工构成：二、企业所有权结构请用表格的形式说明本企业全部股东情况。
三、企业法人治理结构1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构，如设立的，请说明内部专业机构名称、职能等；是否设立了审计委员会及其本期运作情况。
2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况（一年又一期）；1）董事会成员情况如下表：2）监事会成员情况如下：3）管理层人员情况如下；3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度？需提供之证明文件1、企业法人营业执照（副本复印件）、分支机构的营业执照（复印件），历次验资报告、变更验资报告（若变更提供）；2、最新营业执照（有年检标记）、税务登记证（复印件，含国税及地税）、外汇登记证，法人代码证书；3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等；4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层制度文件。
5、企业全部内部管理制度文件汇编（复印件），并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理；6、公司的接收、发送文件，股东会、董事会决议、各种会议纪要。
7、公司的内部审计报告8、主要资产权属文件（土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等）四、企业组织结构及关联方1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。
2、现任董事、监事名单及及股东的关系说明；现任高管人员名单及及股东单位的关系说明。