物业公司财务制度
物业管理公司财务制度
物业管理公司财务制度第一章总则第一条为规范物业管理公司的财务管理，保障公司财务安全，提高企业经营效益，依据《中华人民共和国公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于物业管理公司内所有部门和人员。
第三条公司财务管理应当遵循“合法合规、规范有序、勤勉尽责、诚实信用”的原则，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
第四条公司财务管理人员应当具备相应的专业知识和技能，严守公司保密制度，保护公司财务信息安全。
第五条公司应当建立完善的财务管理制度和内部控制机制，保证公司财务管理工作的有效运行。
第六条公司财务管理人员应当遵守公司的有关纪律规定，做到廉洁自律，避免利用职务之便谋取私利。
第七条公司应当依法纳税，遵守税法规定，不得以任何形式逃税或者偷税漏税。
第八条公司财务管理工作应当以服务公司经营发展为宗旨，为公司业务开展提供有力支持。
第二章财务管理组织机构及职责划分第九条公司设立财务部门，由公司财务总监领导，具体职责如下：（一）制定公司财务管理制度，保障公司财务管理工作的顺利开展；（二）编制公司年度财务预算，并进行调整和监督；（三）负责公司日常财务管理工作，包括会计核算、财务报表编制等；（四）负责公司资金管理，合理安排公司资金使用，保证日常经营活动的正常开展；（五）定期报告公司财务情况，向公司董事会和股东会做出相应报告。
第十条公司财务部门设立会计岗位，具体职责如下：（一）负责公司日常的会计核算工作，保证财务数据的真实性、准确性和完整性；（二）编制公司财务报表，提供有关财务信息给公司领导和相关部门；（三）协助财务总监开展公司财务管理工作，履行好本职工作。
第十一条公司财务部门设立出纳岗位，具体职责如下：（一）负责公司日常资金管理工作，包括收支管理、款项清算等；（二）保障公司资金安全，提供合理的资金使用方案，确保公司经营活动的正常开展；（三）定期向财务总监汇报公司资金情况。
第十二条公司财务部门设立审计岗位，职责如下：（一）负责公司日常的财务审核工作，确保各项财务活动符合相关规定；（二）协助财务总监进行公司财务管理的内部审计工作，发现并纠正财务管理中存在的问题。
物业服务财务制度
物业服务财务制度一、总则为规范物业服务财务管理，保障财务安全，提高财务效率，制定本制度。
二、财务管理机构1. 物业服务财务管理属于财务部门管理范围，负责日常财务工作的筹划、执行、监控和评价，并向物业管理委员会和业主委员会报告。
2. 财务部门由财务经理负责，下设会计人员和出纳人员，分工明确、责任到位。
3. 财务人员需具备相关专业知识和相关从业经验，定期进行培训和考核。
三、财务制度1. 收费管理（1）收费对象包括业主、租户和其他来宾，按照相关规定进行收费，确保收费公平、合理。
（2）收费项目包括物业管理费、公共维修基金、停车费等，各项费用应当及时通知缴纳对象，逾期未缴将进行相应处理。
2. 费用支付（1）各项费用支付应当严格按照预算和合同执行，确保支付准确、及时。
（2）支付应当有对应的凭证和审批流程，保留相关文件和记录。
3. 财务报告（1）定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，报告应当真实、准确。
（2）报告应当送交物业管理委员会和业主委员会，接受审查。
4. 财务监督（1）设立财务监督委员会，由业主委员会成员组成，对财务收支情况进行监督。
（2）财务监督委员会有权要求财务部门提供财务报告、凭证和其他相关资料，检查财务工作实施情况。
五、风险控制1. 风险管理（1）建立健全风险管理体系，规划风险评估、风险预警和应急处理机制。
（2）各类风险事件发生时，应当及时进行统计、分析和处理，提出解决方案并进行督导。
2. 财务审计（1）由独立第三方机构进行定期财务审计，确保财务工作的合规、规范。
（2）审计报告应及时送交物业管理委员会和业主委员会，接受审查和监督。
六、违规处理1. 对违反财务制度的行为，将依据《物业管理条例》及相关规定进行处理，包括批评教育、警告、罚款等处罚措施。
2. 对于涉嫌违法的行为，将立即报警并配合相关部门进行调查处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，如有修改，需经物业管理委员会和业主委员会审议通过。
物业财务制度规定
物业财务制度规定一、总则1. 为了规范物业公司的财务管理，维护物业公司和业主的利益，本制度规定执行范围为物业公司全体员工，包括物业公司财务部门、物业管理部门、以及全体物业公司员工。
2. 本制度所称财务管理，包括预算管理、会计核算、财务监督、财务报告等内容。
3. 本制度适用于物业公司各项业务活动中的财务管理工作。
4. 物业公司应当建立健全财务管理制度，确保财务管理工作合法、规范、透明。
5. 物业公司应当建立健全内部控制制度，加强对财务管理的监督和审计，防范风险，保障公司财产安全。
二、财务管理规定1. 会计核算（1）物业公司应当根据国家相关法律法规，编制和报送真实、完整、准确的财务会计报表。
（2）对于每笔财务交易，物业公司应当建立完善的凭证制度，确保凭证的真实性和合法性。
（3）对于重要的财务交易，应当留存相关凭证材料，包括合同、票据等文件，以备查验。
（4）物业公司应当按照规定的会计政策和会计准则进行会计核算，确保会计处理规范和准确。
（5）物业公司应当定期对账，核实财务数据的准确性，及时发现和纠正错误。
2. 预算管理（1）物业公司应当建立年度财务预算制度，制定年度预算计划，确保财务管理活动有序进行。
（2）物业公司应当按照年度预算计划进行财务支出，并及时核对支出情况，确保支出符合预算计划。
（3）物业公司应当加强对预算执行情况的监督和评估，及时调整预算计划，确保财务活动的顺利开展。
3. 资金管理（1）物业公司应当建立健全资金管理制度，制定合理的资金使用计划，确保资金的有效利用。
（2）物业公司应当建立资金管理账户，对各项资金进行专门管理，确保资金安全。
（3）物业公司应当建立资金监督审查制度，对资金使用情况进行监督和审计，确保资金使用合法合规。
4. 财务监督（1）物业公司应当建立健全财务监督制度，设立独立的财务监督部门，对财务管理活动进行监督和检查。
（2）财务监督部门应当定期对公司财务数据进行检查和评估，发现问题及时报告并采取相应措施。
2024年物业公司财务制度
2024年物业公司财务制度引言：本篇文章将对2024年物业公司财务制度进行详细阐述，重点涉及财务管理、会计核算、财务报告等方面。
制定一个科学合理的财务制度对物业公司的经营决策和发展具有重要意义。
本文将对以下主要内容进行论述：一、财务管理体系1. 财务目标与策略2. 经费管理3. 风险管理二、会计核算体系1. 会计制度框架2. 预算与成本控制3. 资产管理与折旧三、财务报告制度1. 财务报表2. 报表分析3. 内部控制一、财务管理体系1. 财务目标与策略在制定财务制度时，首要任务是确定明确的财务目标和策略。
物业公司的财务目标应包括盈利能力、流动性和偿债能力三个方面。
同时也需要根据公司的发展阶段和市场情况制定相应的财务策略，例如：追求高盈利或者注重公司稳定发展等。
2. 经费管理经费管理是物业公司财务制度中一个重要的环节。
具体来说，物业公司应制定经费使用计划，并进行合理的预算、控制和监管。
此外，还应建立明确的费用核销制度，并加强对经费的审核、报销和审计工作。
3. 风险管理风险管理是财务管理体系中不可或缺的一部分。
物业公司应建立完善的风险管理制度，对可能的风险进行全面的分析和评估，并制定相应的预防和应对措施。
此外，还需要加强对投资项目的风险管控，确保公司的资金安全和稳健发展。
二、会计核算体系1. 会计制度框架物业公司应按照国家相关法律法规和会计准则制定自己的会计制度。
会计制度应包括财务会计和管理会计两个方面，明确会计核算的范围、方法和程序。
此外，还应建立健全的账务管理制度，确保会计信息的准确性和完整性。
2. 预算与成本控制预算管理是物业公司财务制度中一个重要的环节。
对于不同的项目和部门，应制定相应的预算计划，并建立预算执行、监控和调整的机制。
而成本控制则需要建立合理的成本核算体系，对各项费用进行科学合理的分摊和管理。
3. 资产管理与折旧物业公司的资产管理是一个复杂的工作，需要建立清晰的资产管理制度。
对于固定资产，需要制定相应的购置、使用和清理规定；对于无形资产，需要建立相应的评估和摊销方法。
物业公司财务管理制度
物业公司财务管理制度第一章总则第一条为规范物业公司的财务管理工作，做到合规、透明、高效，确保资金的安全和合理利用，特制定本制度。
第二条物业公司的财务管理应遵循法律法规和公司规章制度，遵守诚实信用原则，保护公司和客户的合法权益。
第三条物业公司应当建立健全财务管理制度，明确财务管理的各项职责、权限和流程，保证财务信息的真实、完整、准确。
第四条物业公司应当严格执行财务制度，加强财务风险管理，提高财务工作的效率和质量。
第五条物业公司应定期对财务管理情况进行评估和监督，发现问题及时处理，确保财务管理工作的顺利进行。
第二章职责与权限第六条物业公司财务管理部门是负责公司财务管理工作的具体部门，其主要职责包括：财务会计、资金管理、成本管理、财务分析等。
第七条物业公司财务管理部门的主要职责和权限如下：1. 编制公司年度、季度、月度财务预算并上报公司领导审批；2. 负责公司资金的统筹管理和监督；3. 制定公司的会计政策和制度，并保证其执行；4. 负责公司的税务筹划和纳税管理工作；5. 负责编制公司的财务报表和财务分析报告，并及时上报公司领导；6. 负责审计、监督和管理公司各项财务业务的合规性和合法性；7. 负责公司的资产管理和财务风险管控等。
第八条物业公司各部门及员工对财务管理部门的财务决策和实施应给予支持和配合，并配合完成相关财务工作。
第九条物业公司各级领导应当关注公司的财务管理工作，对财务决策进行评估和监督，确保财务管理工作的正常进行。
第三章财务预算管理第十条物业公司应当根据公司的经营目标和发展规划，制定年度、季度、月度的财务预算，并组织实施。
第十一条财务预算应包括公司经营活动的各项费用，包括人员费用、物料费用、广告宣传费用、租赁费用等，具体细化到每个部门。
第十二条财务预算的编制应根据公司的实际情况，结合市场环境和行业发展趋势，科学合理地确定预算数额和分配方案。
第十三条财务预算应当由公司领导审批并下达到各部门，各部门根据预算进行经营管理和控制，确保费用的合理支出和控制。
物业公司财务管理制度(4篇)
物业公司财务管理制度一、总则为规范物业公司财务管理, 提高财务工作效率和财务决策的科学性，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部为物业公司的财务管理机构，负责全公司财务管理工作。
2. 财务部负责编制年度财务预算和财务计划，及时提供财务数据和报告给公司管理层。
3. 财务部负责保管公司的财务文件和财务账册，确保其完整和安全。
三、财务核算与报告1. 财务部负责对公司的日常经济业务进行合理核算，编制财务报表和财务分析。
2. 财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，报表编制要按照相关法律法规和会计准则的要求进行。
3. 财务部负责汇总报表数据，编制年度财务报告和季度财务报告，并及时向公司管理层报告财务情况。
四、财务预算与控制1. 财务部负责编制年度财务预算和财务计划，确保公司的财务活动符合预算控制的要求。
2. 公司各部门和项目负责人要按照财务预算和财务计划进行经济活动，并及时向财务部提供相关资料和报告。
3. 财务部负责对公司的经济活动进行预算控制和成本管理，制定相应的费用标准和费用管理制度。
五、资金管理1. 财务部负责公司的资金管理工作，确保公司资金的安全、高效利用和合理配置。
2. 财务部负责编制资金计划和资金预测，及时报告公司的资金状况和周转情况。
3. 财务部负责公司的收款、付款和资金调度工作，确保支付和收入的及时性和准确性。
4. 财务部负责与银行、金融机构等相关方进行资金管理的合作和协调。
六、成本管理1. 财务部负责制定公司的成本管理制度，明确各类成本的核算方法和标准。
2. 公司各部门和项目负责人要按照成本管理制度进行成本核算和成本控制，及时报告成本变化情况和成本偏差分析报告。
3. 财务部负责对公司的成本进行监控和分析，提出成本优化的建议和措施。
七、税务管理1. 财务部负责公司的税务管理工作，确保公司遵守国家税法和税收政策。
2. 财务部负责及时申报和缴纳各项税费，并做好相关税务申报表和报告的编制和备案工作。
物业管理公司会计财务制度
物业管理公司会计财务制度一、总则为规范物业管理公司会计财务管理，保障公司财产和资金的安全，提高公司运营效率，特制定本制度。
二、会计核算1. 会计核算基础（1）公司按照《企业会计准则》的要求建立会计核算体系，做到真实、准确、完整和及时。
（2）公司实行会计账簿载明日常经济业务的原则。
会计核算科目应符合《会计科目表》规定。
（3）公司实行现金制度。
公司设置现金出纳员及必要的备用出纳员，实行多人复核、多人执掌的现金管理制度。
2. 会计制度（1）会计基础工作① 设置会计主管人员，负责公司财务会计统一管理。
② 公司设立会计部门，配备专门的会计人员。
会计部门负责公司的会计核算、会计档案管理、财务报表编制、财务分析及其他与财务相关的工作。
（2）会计凭证① 公司一切业务交易的依据都应来源于正式的文件，如合同、收据、发票等。
② 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
原始凭证应完整、准确、及时，记账凭证应详实、清楚、准确。
（3）会计账簿公司应建立符合国家规定的会计账簿，包括总账、明细账、分类账等。
会计账簿应按照会计制度要求，及时、准确地记载公司的各项经济业务。
（4）会计报表公司应按照国家相关规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表应真实、完整、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
三、财务管理1. 资金管理（1）公司应建立健全的资金管理制度，包括现金管理、银行存款、收付款等方面。
（2）公司应建立专门的资金监督机构，监督公司的资金收支情况，做到全程监测和控制。
2. 预算管理（1）公司应按照相关规定编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等。
（2）公司应对预算进行分析和调整，及时修订和完善预算方案。
3. 税务管理（1）公司应按照国家相关法律法规及税收政策规定，按时、足额缴纳各项税费。
（2）公司应建立健全的税务管理制度，加强与税务机关的沟通和协调。
四、内部控制1. 财务控制公司应建立完善的财务控制制度，包括收入控制、支出控制、资产控制等方面。
物业管理企业财务规定(3篇)
物业管理企业财务规定第一章总则第一条为规范物业管理企业的财务管理行为，保证财务安全，有效运用资金，提高经营效益，制定本规定。
第二条本规定适用于所有物业管理企业的财务管理，包括会计核算、财务报告、财务分析、资金管理等方面。
第三条物业管理企业应当依法纳税，遵守相关税收法规和规定。
第四条物业管理企业应当建立健全财务管理制度，明确各项财务管理职责和权限。
第五条物业管理企业应当保护财务信息的安全，不得泄露、篡改财务信息。
第六条物业管理企业应当定期进行财务报告，向经审计机构进行年度财务审计。
第七条物业管理企业应当遵守会计准则和会计制度，及时、准确地进行会计核算。
第八条物业管理企业应当注重财务分析，提升自身经营能力，并做出相应的决策。
第二章财务会计核算第九条物业管理企业应当按照会计准则和会计制度进行会计核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
第十条物业管理企业应当建立健全财务账簿，包括总账、明细账、总分类账等，按照原始凭证的顺序记录财务交易。
第十一条物业管理企业应当按照会计政策和会计方法进行会计核算，确保账簿中的财务数据符合实际情况。
第十二条物业管理企业应当按照凭证、核算、账簿、报表的程序，进行会计核算。
第十三条物业管理企业应当准确计提各项贷方坏账准备、存货跌价准备等，确保财务报表真实反映企业的财务状况。
第十四条物业管理企业应当按照国家相关规定，对资产进行分期折旧，确保财务报表真实反映企业的经营成果。
第十五条物业管理企业应当进行固定资产清查，做好固定资产账簿和实物清单的核对工作。
第十六条物业管理企业应当将财务数据及时录入电子化财务管理系统，确保财务信息的准确性和安全性。
第三章财务报告第十七条物业管理企业应当按照相关规定，编制月度财务报告、季度财务报告、年度财务报告。
第十八条物业管理企业的财务报告应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等基本财务报表。
第十九条物业管理企业应当及时、准确地编制和提交财务报表，确保财务信息的真实性。
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XX物业财务制度简介前言1、xx物业实行“先预算、后开支”的财务原则：xx物业实行财务预算管理制度，各级人员在资金的收支使用前均应按照财务制度申报预算，并严格按预算努力开源节流。
财务部有权拒绝办理所有一切事先无预算的财务资金流出手续。
2、xx物业有关管理、运营体系（与财务有关的）：（1）核算考评体系成本控制，对从事经营的部门进行独立核算，其核心实施部门为财务部。
主要职责：对经营性部门进行严格的财务核算，主要包括总公司各部门、各管理处。
控制公司运营成本。
（2）后勤保障、考核、考评体系公司对每一位员工进行月度、年度考评，对非经营部门进行考核。
其核心实施部门为行政部。
１）后勤保障为公司的各项经营管理活动提供后勤保障，确保公司现在资源的充分、有效利用，控制公司管理成本。
２）绩效考核对非经营性的部门和个人，公司有用绩效考核的办法，具体考核内容：①对员工的考勤。
②对员工／部门的工作记录：Ａ、一般员工每日的工作日志Ｂ、管理人员每周的工作总结Ｃ、高管人员每月的工作报告Ｄ、集团领导每季度的情况汇总Ｅ、各部门每周／月／年度的工作总结３）考评体系根据员工／部门的核算和考核结果，集团对每位员工、部门／核心企业／专业公司进行半年／年度的考评并作出评价。
考评包括以下方面：①独立核算／经营性部门的经营业绩。
②考核部门视工作性质不同，分三种情况：Ａ、管理和监控、监督部门：上级领导／部门的评价Ｂ、服务性部门：服务对象的评价Ｃ、协调性部门：同事及合作伙伴的评价③员工／部门履行基本工作职责，完成基本任务、工作计划情况。
④对工作的评价：Ａ、服务／工作对象的评价Ｂ、上级主管的评价Ｃ、下属员工的评价Ｄ、同事的评价Ｅ、综合评价４）考核原则考核应遵循客观、公正和有效，避免教条和形式，应将考核内容数字化、标准化。
对管理部门/个人重点在上级主管的意见；对服务性部门/个人重在服务对象的意见；对于协调性部门/个人重在同事和下属的意见。
部门员工考核重点在于完成任务的数量及质量，同时兼顾失误、过失及责任事故。
（3）监控临督体系对公司各类资源及经营管理活动进行监控监督，其核心实行部门董事长、总经理、品质监督部、财务部中心。
１）监控监督机构各管理处、总公司各部门第一负责人对本部门内的经营管理活动进行全面／授权范围内监控监督，并承担相应责任。
董事长、总经理对公司的经营范围、经营管理活动进行全面监控监督。
２）原则各管理处、总公司各部门应及时向总经理、董事长汇报／汇总。
充分利用信息手段进行监控／监督。
充分发挥各个部门、每个员工的作用。
严格执行公司的各项规章制度。
品质监督部可对各类经营管理行为进行事中事后的检查，对违规行为进行查处。
３）监控监督包含内容：①经营监控及监督：Ａ、无形资产、市场资源、客户资源的监控Ｂ、经营人员违规行为的监控和监督Ｃ、经营决策的监控和监督②资产监控及监督：Ａ、总公司应设专人负责对会计、财务及资本的监控和监督（财务经理）Ｂ、财务体系规范化和信息化Ｃ、严肃财务纪律，强化内部财务制度的规范性Ｄ、控制各类成本支出和费用开支。
第一节预算制度1.目的：增强各部门的沟通能力，是企业具备前瞻性；规范开支，简化财务手续。
2.预算制定程序：①、每月25日-28日（2月份为24日-26日），各部门、管理处负责人，向总公司上报次月预算。
②、每月29-30日，总公司集中统一审批预算，通过后，准备资金，在次月7日开账后统一支付。
③、预算表格需有申报人（部门）签字，审核人签字，总经理签字，董事长签字后方可生效。
3.预算执行程序：预算通过后，开账之日，由总公司出纳核发。
第二节报销制度1.目的：根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。
2.程序：（１）审批权限各级管理人员按照公司规定的权限签批；财务经理对所有的支付业务均应审查签字；各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。
对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。
（２）报销程序１）取得原始凭证（注：因特殊情况不能取得合法凭据的，须由经办人填写情况说明，经经办人、证明人、总经理、董事长签字后方可作为报销冲账凭据）２）原始凭证的种类：餐饮、娱乐业定额发票；其他服务业发票；商业零售发票；经营性结算统一收据3）报销原则及过失责任①坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。
②坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。
③原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。
不得索取空白发票、收据自己填制。
④各种原始凭证必须是原件，复印件无效。
⑤在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。
金额为一千元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。
④经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。
⑤报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。
⑥凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重都，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门（含管理部）经理给予同等处罚。
⑦对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度，审核不严，给公司造成损失的，应承担连带责任，处以不低于错报总额２０％的罚款。
７）报账流程①、财务人员在接到费用报销单后，核对本月预算，符合预算条件的，由经办人→证明人（主管、经理）→总经理→董事长签字→出纳员支付款项。
②、财务人员在接到费用报销单后，核对本月预算，不符合（或超出的）预算的，由当事人（或部门负责人）书面阐明情况后，由财务经理审核后，交由董事长审批，通过后，由经办人签字→证明人签字→财务经理签字→总经理→董事长签字→出纳员支付款项（３）各项退款1）施工完成需退各装修保证金、外单位的进场保证金时，由各项目服务中心填写“装饰装修退款申请单”，再按：业主签字（装修队）→客服员（内勤）→经理、主管→工程主管→出纳退款。
2）业主退物管费、车位费，应由各项目服务中心开据红字发票（收据）并填写退款单，经：客户→客服员（内勤）→主管、经理→服务中心收银员退款（公司出纳退款）。
（４）工资结算１）签批程序：主管（根据员工出勤状况及工资制度制表＼1日）→→人事行政部（汇册各管理处《工资表》表进行初审＼６日）→财务经理（最终审核并确认无误后＼9日）→董事长（批准＼11日）→出纳（发放＼13-15日）。
２）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月１５日划入其薪资账户．第三节个人借款制度１．目的规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失。
2．条件借款人为公司转正的员工。
办理物资零星采购、出差、参加会议、学习或培训以及各项目部备用金等业务时，可暂向公司借款。
3．原则１）严格执行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须说明原因，经总经理、董事长批准后方可借支２）一律不能以个人名义在公司借款，若确因经济困难，需要帮助，本人应递交申请，阐述原因，经总经理、董事长特批后，方可借支。
4.程序１）借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、还款日期、借款人等内容；若缺项，财务有权拒绝付款；２）借款单由借款人→部门负责人→财务负责人→总经理→董事长签字后，出纳员方可办理款项支付；若漏签字，财务有权付款。
３）报销金额大于或小于原借款金额的，一律采取“一次结清，多退少补”的办法结算，财务部门不留底，不挂账，借款人不得拖欠。
5.结算期限１）经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。
２）借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财会核算部报销，冲抵借款。
３）差旅费报销应于出差返回后五日内办理４）备用金借款结算时间为一月。
6.财务监督１）冲销原借款费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。
财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否想符，如不符，有权拒绝报销。
２）财务核算中心每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、董事长、管理处、各部门（管理部）负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算。
如确因某种原因一时不能退还借款，需由借款人重新办理借款手续，并由总经理、董事长批准，方可适当延期结算。
３）不能按期归还借款的，财务管理中心按逾期天数计算每天借款总额１％的罚息（不算复利），在借款人的当月工资中扣缴。
第四节票据管理办法1.目的规范公司收费行为，保证各项收入足额、完整交付公司。
2.职责1）出纳员（财务主管）负责保管空白票据和票据存根。
2）出纳员或授权收款部门负责票据的领取和开具。
3.程序１）票据的种类：服务业发票、收据；机动车停车发票、收据；自印具名专用收据；通用收据；合作单位代收代付发票、收据。
２）票据的取得：发票由财务部依法向税务机关申请购买；具名收据由财务部设计格式后印刷；通用收据由财务部根据需要购买；合作单位委托公司代收款项而提供的票据，由财务部接收管理。
３）票据的使用管理：①所有款项的收取必须向交款方出具票据，并按票据要素填写齐全，书写清晰，出现大小金额不符或书写差错的，应作废后重新填写，不得在原票据上涂改。
②财务管理中心设制各种票据登记簿，对各种票据的购、领、存进行登记管理，各部门领票人对所领票据的使用、库存负责，用票部门凭已用票据换领新票。
③授权收款的部门，由公司指定专人在财务部领取票据，并加盖公司“财务专用章”或其他条形、圆形章，方能使用。
④开具收据或发票的收入，将款项交财务部时，填写公司指定格式的一式三联《收银明细缴款表》，出纳和交款人分别签字，一联退还交款人，一联为财务入账依据，一联为票据保管人员在收回整本票据存根时进行票据核销用；⑤财务部票据保管人应认真核销已使用各种票据，确保各项收款及时、足额上交财务部。
⑥代收款项票据的财务联、存根联由财务部会计负责收集，与收款单位结算时，应与票据财务联金额核对相符，经公司领导同意后，方能办理付款。
⑦受托代付款项，应按与受托单位的约定程序执行。
4．财务监督1）票据存根应妥善保存，不得随意丢失、销毁。
2）财务核算部负责人不定期对各用票部门或个人进行检查，填写“票据检查表”。
发现违规、违法使用票据的行为，将严肃处理。