会计基础工作考核办法本
会计基础工作规范考核办法(范本)
****公司会计基础工作规范考核办法为加强会计基础工作，全面提高会计工作质量，根据《会计基础工作规范》制定****公司会计基础工作规范考核办法。
一、原始凭证的考核记账会计必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
1、原始凭证基本要素齐备、合规（1）取得的原始凭证，要求内容填写详细，项目填写齐全，必须盖有填制单位的公章；对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
（公章包括：业务公章、财务专用章、发票专用章、结算专用章等）（2）原始凭证不能涂改、挖补，如果发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章，但金额有误不可更正，只能作废重开。
（3）自制的原始凭证，必须有经办单位负责人或者其指定的人员签章。
（4）凡填有大、小写金额的原始凭证，大、小写金额必须相符。
2、入账原始凭证合法、有效、齐全⑴除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附原始凭证，调整账目须附调账说明。
⑵原始凭证必须有经手人、审批人签字，购买实物须有验收证明。
需要入库的实物（如固定资产、材料等）须填写入库单或固定资产购置申请表，不须入库的由购买者以外第三者签字验收。
⑶支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明，不能仅以支付款项的有关凭证如银行汇款凭证等代替。
⑷职工公出借款凭证，必须附在记账凭证之后。
收回借款时，应当另开收据或者退还借款副本，不得退还原借款收据。
⑸原始凭证粘贴纸上报销人、复核人、负责人签章齐全。
二、记账凭证的考核记账会计必须根据审核无误的原始凭证填制记账凭证1、记账凭证必须具备的内容包括：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。
农村信用社会计基础工作考核方案
XXXX农村信用社会计基础工作考核方案（征求意见稿）为加强XXXX农村信用社会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》（财会字【1996】19号）、《银行会计基本规范指导意见》（银发【2002】370号）和《XXXX农村信用社会计基础工作暂行规定》等制度，结合全省农村信用社实际，制定本方案。
一、指导思想为加强全省农村信用社会计基础工作管理，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平；强化会计核算和监督职能，增强案防能力；以量化会计基础工作考核评价为手段，逐步实现会计基础工作制度化、流程化、规范化。
二、考核原则（一）坚持注重实效的原则。
（二）坚持合规导向的原则。
（三）坚持激励约束的原则。
（四）坚持考核评价与规范提高的原则。
（五）坚持客观、公正、公开、透明的原则。
三、考核机制全省农村信用社会计基础工作考核对象是各县级行社和营业网点（包括信用社、支行，下同）。
（一）建立分级考核机制，省联社对县级行社进行考核；县级行社对辖内核算中心、信用社（支行）进行考核。
（二）省联社对县级行社会计基础工作开展情况每年度进行一次考核评价。
省联社对县级行社进行会计基础工作检查时，会计结算部、核算中心为必查单位，并随机抽查信用社（支行）。
抽查面不少于5%，至少2个信用社（支行）。
（三）县级行社对辖内信用社或支行会计基础工作每年度进行一次考核评价。
检查面要达到100%，并对会计管理情况进行自评。
四、评价方法（一）评价标准。
县级行社和营业网点会计基础工作考核评价标准分为“三类五级”，三类即达标行社、准达标行社、未达标行社；五级即一级达标行社、二级达标行社；三级准达标行社、四级准达标行社和五级未达标行社。
“三类五级”根据考核评价分值确定：达标级80-100分(含80分），其中一级行社90-100分（含90分），二级行社80-90分（含80分）；准达标级60-80分（含60分），其中三级行社70-80分（含70分），四级行社60-70分（含60分）；未达标级60分以下。
会计基础工作规范化考核办法
会计基础工作规范化考核办法第一条本办法适用于公司所属会计核算单位。
第二条公司财务部是公司会计基础工作规范化的主管部门，负责所属单位会计基础工作规范化的考核、复查等组织实施工作。
第一章考核标准第三条各单位要根据本办法的要求，制定本单位会计基础工作规范化考核实施计划，力争在较短时间内使所属各单位达到会计基础工作规范化标准。
第四条会计基础工作规范化考核的主要内容是：会计机构的设置、会计人员的配备、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计档案管理、内部财务制度的建立与实施、内部会计监督管理制度、会计电算化管理等。
第五条各单位要按照下列要求实施会计基础规范化：（一）按照《会计法》和《会计基础工作规范》的规定设置会计机构，配备会计人员，认真进行会计核算。
（二）原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定。
（三）记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定，经有关责任人员审核签章，字迹工整，摘要清楚，装订整齐。
（四）总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿的设置、启用、登记、结账、更正错误方法等符合国家统一会计制度的规定，记账及时，关系对应，数字准确；现金和银行日记账按日逐笔顺序登记，结出余额，银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误，做到账证、账账、账表、账实相符。
（五）报送的财务报告和财务报表，数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，并经单位领导人、会计机构负责人或者会计主管人员审阅签章。
（六）会计档案定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁符合规定手续。
（七）建立健全适应管理需要的内部控制制度和其他内部会计管理制度，保证会计工作有序进行。
（八）实行会计电算化的单位，建立会计电算化岗位责任制及各项管理制度，会计电算化工作符合规范的要求。
（九）会计人员持有会计证。
会计工作交接手续符合国家统一会计制度的规定。
第二章考核程序和要求第六条各单位要根据本办法要求，组织本机关和所属单位进行对照检查和自行整改，公司每年要对所属单位实施考核，并将考核结果随同年度财务工作总结上报集团公司财务部。
公司会计基础工作规范化管理考核办法
公司会计基础工作规范化管理考核办法第一章总则第一条考核办法为全面提升财务管理工作水平，建立会计基础规范化管理工作的长效机制，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计准则》及应用指南和集团公司颁发的各项财务管理制度，制定《会计基础工作规范化管理考核标准》（以下简称《考核标准》），《考核标准》的制订和分数的设定侧重于规范化管理和内部控制。
第二章会计基础工作考核细则第二条考核内容会计基础工作规范化管理考核标准内容分十项，包括：会计核算、资产管理、资金管理、预算管理、成本费用管理、税费管理、财务报告、档案管理、信息化建设和内部控制。
第三条组织和领导财务结算部负责人具体组织落实此项工作；结合本单位的实际情况，从管理的基础入手，做到精细化管理。
要不断提升管理水平，加强财务管理制度方面的建设。
第四条会计基础规范化管理的基本要求根据股份公司会计基础规范化管理要求，会计基础工作要实现“六统一”和“六规范”。
“六统一”，即统一会计政策、统一会计科目和编码、统一会计核算内容、统一会计信息系统、统一会计报表格式、统一国内、国际财务报告转换的规则；“六规范”，即规范会计核算业务、规范预算管理流程、规范融资、投资、营运资金和风险控制业务、规范内部控制业务流程、规范税收管理和会计信息化管理。
第五条考核评比分值设置为便于考核评比，对每项标准制定了相应的分值，并根据标准的执行情况对各项考核内容进行打分评级。
具体考评分值设置如下：总分设置为1000分，其中：会计核算280分，资产管理100分，资金管理100分，预算管理50分，成本费用控制60分，税费管理70分，财务报告70分，档案管理40分，信息化建设30分，内部控制200分，各单位未涉及的项目，其得分按涉及项目实际得分进行换算。
第六条会计基础工作标准化评定等级设置会计基础工作标准化等级分为优秀、良好和达标三个等级：1.优秀：总分在900分以上，且各单项均得到80%以上分值；2.良好：总分在800分以上，且各单项均得到75%以上分值；3.合格：总分在700分以上，且各单项均得到70%以上分值。
会计人员工作考核办法
会计人员工作考核办法第一篇：会计人员工作考核办法会计人员工作考核办法会计人员工作实行百分制考核办法，与当月工资挂钩。
其会计人员工作考核办法如下：1、会计人员严格遵守公司财务收支两条线制度占10分。
不遵守公司财务收支两条线制度，随意挪用的，根据情节严重考核其当月工资的-5至-10分。
2、会计人员严格遵守规章制度，资金使用合理占10分。
未能遵守规章制度，造成资金使用不合理的，考核其当月工资的-5至-10分。
3、会计人员核算材料价格，运费要准确无误，按审批程序报账占10分。
核算材料价格、运费不准确，不按审批程序报账的，考核其当月工资的-5至-10分。
4、会计人员审查、复算费用单据必须准确无误占10分。
审查、复算费用单据不准确，随意给内部人员报账的，考核其当月工资的-2至-10分。
5、会计人员账务必须准确无误，发现问题及时更正占5分。
账务发生差错，且不能及时更正的，考核其当月工资的-1至-5分。
第二篇：会计人员工作项目部财务人员应按规定履行职责，对所在单位经济活动进行会计核算、反映和监督。
在资金使用、财务管理、成本核算等方面按分公司资产财务部的统一会计政策；参与项目部经营承包、经济责任承包及零小外委工程合同的管理，协助工程结算员进行工程合同价款、对外验工的相关工作，配合做好工程价款结算和工程款的催收；负责银行账户的开户、销户和日常管理工作；负责项目部的资金管理，合理填报收款计划、用款计划和用款申请，合理使用和调度资金；负责项目部责任成本的核算，做好成本控制、成本费用支出情况分析和现金流量情况分析，按时报送各种报表；协助资产财务部做好工程结算税金及附加费的计算、申报、缴纳和结算工作。
第三篇：会计人员工作职责会计人员工作职责为了加强我中心的会议基础工作，建立科学的会计工作秩序，正确地行使会计人员的职权，提高会计管理水平，发挥会计在单位的财务管理的积极作用，结合本中心的实际，特制订会计人员工作规则：1、会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策、法律、制度，维护国家的利益，对经济活动进行严格的核算和监督；给单位提供一切真实完整的会计资料，提高资金的经济效益。
基础会计考核评价方案
社会管理系
基础会计考核评价方案
一、期末考核评价及方式
主要遵循以核心能力考核为核心，以形成性考核为主的课程评价指导思想。
期末以闭卷笔试结合平时成绩的方式来进行，闭卷笔试成绩占到60%，平时成绩占到40%。
期末试卷主要以单项选则题、多项选择题、判断题、实务操作题等突出实际操作能力的题型为主。
平时成绩以模拟实训成绩为主，同时加以作业、课堂提问和阶段性测试等成绩综合评定。
课程成绩=期末成绩60%+平时成绩（实训成绩*80%+作业10%+其他10%）*40%
二、实训考核项目
实训考核项目包括：建账（20个明细科目）、制证（填制原始凭证10种、填制收、付、转凭证各10笔）、科目汇总表、登账（日记账、明细账、总账）和报表（两张）。
三、实训评分标准：
1、每项目100分，每错、漏一处扣5分；
2、考生总分按以下比例加权计算：
建账10%+制证40%+科目汇总表5%+登账30%+报表15%。
会计基础工作评价办法
会计基础工作考评管理办法第一章总则第一条为了加强四川路桥建设股份XXX（以下简称“公司”）会计基础工作，不断提高会计工作水平，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于所属分子分公司和各直属项目（以下简称“各单位”）。
第三条考评范围包括基础工作、财务报表、财务分析、资金管理及其他临时指派工作。
第二章基础工作考评第四条基础工作考评以《会计基础工作规范管理办法》为基础，结合年度重点工作进行考评，考评内容及标准详见会计基础工作规范考核评分表（附件一）。
第五条公司财务部要在每年3月底前明确会计基础工作规范考核评分表中的年度重点工作内容，并通知各单位。
第六条采取自评和公司考评相结合方式，按年进行考评。
各单位于11月底完成自查，并根据会计基础工作规范考核评分表中项目自查打分，上报公司财务部。
公司财务部在年度中间开展抽查，每年的抽查率不低于3%，于12月以抽查结果结合日常工作以及其他部门和单位反馈的相关意见，对各单位做考评打分。
第三章报表考评第七条考评内容1、定期报表：金蝶K3财务报表、税务报表、预算报表、统计报表、国资委以及财政报表等。
2、不定期报表：临时布置的有关财务情况的调查报表等。
第八条考评办法1、采用计分制，总分100分。
2、分子公司和需作合并报表的直属项目部只从大合并层面统计错误个数，其下属项目所犯同一个错误只扣分一次。
3、按季对各单位报表编报情况进行汇总评比通报（其中月报取三个月平均分值）。
临时性、不定期报表上报情况依据上报时间按照报表内容并入相关业务报表考评范围一并考评。
第九条具体考评标准及分值（一）落实性（5分），要有负责报表编报的专门机构或人员，工作职责明确，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，完成组织、收集、审核、汇总、改错工作。
无编报负责人员扣5分，编报负责人员变换不提前告知公司财务部扣1分，对报表审核反馈问题无回应扣3分，经提示后修改仍不正确每次扣2分。
（二）及时性（20分），要按规定时限上报，不迟报、漏报、拒报。
会计人员考核办法(更新)
河南京宝焦化公司会计人员考核办法为了规范会计基础工作，加强财务部门的自身建设，加强会计人员的使命感、责任感和纪律性，促进会计人员全面熟悉业务，不断提高业务能力，提高工作效率和工作质量，充分调动内部会计人员的工作积极性，对财务部会计、出纳人员做如下考核办法：考核共分三大项：劳动纪律、岗位业务、业务学习及理论研究。
基础分为100分，其中劳动纪律占30分，岗位业务占50分，业务学习及理论研究占20分，每一项的分数随下列细则进行考核，在考核的过程中加分和扣分都不得超过每一项的基础分。
一、劳动纪律考核细则（30分）1、按公司规定准时上下班，迟到或早退扣1分。
2、非婚、丧、病假请假一天扣1分，累计当月请假3天以上每天扣2分，请假5天以上每天扣3分，无故旷工每天扣10分。
3、上班时间从事与工作无关的事，如玩游戏，发现一次扣1分。
4、在工作中发生争执争吵、打架斗殴的，一次扣3分。
5、财务人员应保持通信畅通，对未事先通告，又无法联系的，一次扣1分。
6、拒不服从领导及组织安排工作者扣5分。
7、违反财务纪律，泄露财务机密，一次扣10分。
二、财务人员岗位业务考核细则（50分）按岗位责任制规定的岗位工作职责，在工作中未达到要求的，按情况进行考核扣分1、3、5分。
1、出纳（1）对现金收付和报账工作不认真负责，出现错误发现一次扣1分，现金收付差错造成经济损失的扣5分。
（2）银行付款凭证经会计主管审核后，出纳最晚次日付款，超过一天以上扣1分。
（3）进行现金、票据盘点时，发生帐实不符，一次扣1分。
（4）资金日报表填制不及时，一次扣1分。
银行回单应在业务发生后一周之内拿回粘贴，超过规定时间的扣1分。
（5）银行电子钥匙、法人印鉴章、收付讫章乱放、保险柜不锁，发现一次扣1分。
（6）银行收付凭证未盖收付讫章进行核销，一次扣1分。
2、会计（1）业务处理不及时，凭证未及时入账、及时上交，发现一次扣1分。
（2）凭证填制不准确，出现摘要、科目、附件张数错误的一次扣1分；金额出现错误未造成经济损失的扣3分，造成经济损失的扣5分。
农村信用社会计基础工作考核方案
XXXX农村信用社会计基础工作考核方案（征求意见稿）为加强XXXX农村信用社会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》（财会字【1996】19号）、《银行会计基本规范指导意见》（银发【2002】370号）和《XXXX农村信用社会计基础工作暂行规定》等制度，结合全省农村信用社实际，制定本方案。
一、指导思想为加强全省农村信用社会计基础工作管理，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平；强化会计核算和监督职能，增强案防能力；以量化会计基础工作考核评价为手段，逐步实现会计基础工作制度化、流程化、规范化。
二、考核原则（一）坚持注重实效的原则。
（二）坚持合规导向的原则。
（三）坚持激励约束的原则。
（四）坚持考核评价与规范提高的原则。
（五）坚持客观、公正、公开、透明的原则。
三、考核机制全省农村信用社会计基础工作考核对象是各县级行社和营业网点（包括信用社、支行，下同）。
（一）建立分级考核机制，省联社对县级行社进行考核；县级行社对辖内核算中心、信用社（支行）进行考核。
（二）省联社对县级行社会计基础工作开展情况每年度进行一次考核评价。
省联社对县级行社进行会计基础工作检查时，会计结算部、核算中心为必查单位，并随机抽查信用社（支行）。
抽查面不少于5%，至少2个信用社（支行）。
（三）县级行社对辖内信用社或支行会计基础工作每年度进行一次考核评价。
检查面要达到100%，并对会计管理情况进行自评。
四、评价方法（一）评价标准。
县级行社和营业网点会计基础工作考核评价标准分为“三类五级”，三类即达标行社、准达标行社、未达标行社；五级即一级达标行社、二级达标行社；三级准达标行社、四级准达标行社和五级未达标行社。
“三类五级”根据考核评价分值确定：达标级80-100分(含80分），其中一级行社90-100分（含90分），二级行社80-90分（含80分）；准达标级60-80分（含60分），其中三级行社70-80分（含70分），四级行社60-70分（含60分）；未达标级60分以下。
会计基础工作考核办法本
xxxxxx有限公司关于加强会计基础工作规范的考核办法为加强会计基础规范工作，进一步强化财务人员工作责任，提高工作效率,转变工作作风，特制定本考核办法。
考核主要以日常工作考核,税务机关检查，外部审计检查,公司内部审计检查为主，考核内容为各公司会计基础工作在检查过程中被发现的问题。
一、会计凭证填制的考核规定1、转入财务部的外来原始凭证要合法有效、内容齐备、手续完整、有经办人签字并经有权人审批.2、自制原始凭证要记录真实、内容齐全、手续完备、书写清楚规范、不得涂改刮擦挖补、填制及时，成本费用计提、分配（摊销）等事项,会计人员须编制计提分配表或说明,会计人员自制原始凭证应清晰明了，来龙去脉清楚，能够有效说明记账凭证反映的交易或会计事项,必须有制表人签字，制表日期。
3、汇总原始凭证应该由相关人员在汇总一定时期内反映同类经济业务的原始凭证后填制完成，能够正反追溯查找,在汇总原始凭证上记载说明同类原始凭证单独保管的位置、张数等，另行保管的同类原始凭证要装订成册并制作封面，记载说明记账凭证的序号。
4、粘帖汇总的费用报销单,报销原始凭证内容要填写完整，大小写金额一致，审批手续完备,原始凭证附件数量准确。
5、记账凭证的填制各项内容齐全，摘要填写清晰明了，原始凭证张数与记账凭证标注一致,除错账更正、红冲暂估材料、月末结账可以无附件外，其他记账凭证必须有附件。
6、付款会计凭证的附件应加盖现金或银行付讫印章，付讫印章报要加盖在后附报销凭据处。
7、记账凭证要及时打印，会计凭证制单、审核、记账等标注齐全，凭证审核如为机打，必须加盖审核人个人名章。
8、会计凭证装订及时规整,封面(盒面）内容填写规范齐全。
在检查过程中，如发现会计凭证的制作、整理、归档违反上述管理规定的，出现一次，相关责任人罚款100元，财务经理罚款50元。
二、账务处理考核规定1、现金日记账、银行日记账要每日打印按月装订；其他会计账薄在本会计年度终了后及时打印装订成册,账薄封面内容填写齐全规范。
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关于加强会计基础工作规范的考核办法
为加强会计基础规范工作，进一步强化财务人员工作责任，提高工作效率，转变工作作风，特制定本考核办法。
考核主要以日常工作考核，税务机关检查，外部审计检查，公司内部审计检查为主，考核内容为各公司会计基础工作在检查过程中被发现的问题。
一、会计凭证填制的考核规定
1、转入财务部的外来原始凭证要合法有效、内容齐备、手续完整、有经办人签字并经有权人审批。
2、自制原始凭证要记录真实、内容齐全、手续完备、书写清楚规范、不得涂改刮擦挖补、填制及时，成本费用计提、分配（摊销）等事项，会计人员须编制计提分配表或说明，会计人员自制原始凭证应清晰明了，来龙去脉清楚，能够有效说明记账凭证反映的交易或会计事项，必须有制表人签字，制表日期。
3、汇总原始凭证应该由相关人员在汇总一定时期内反映同类经济业务的原始凭证后填制完成，能够正反追溯查找，在汇总原始凭证上记载说明同类原始凭证单独保管的位置、张数等，另行保管的同类原始凭证要装订成册并制作封面，记载说明记账凭证的序号。
4、粘帖汇总的费用报销单，报销原始凭证内容要填写完整，大小写金额一致，审批手续完备，原始凭证附件数
量准确。
5、记账凭证的填制各项内容齐全，摘要填写清晰明了，原始凭证张数与记账凭证标注一致，除错账更正、红冲暂估材料、月末结账可以无附件外，其他记账凭证必须有附件。
6、付款会计凭证的附件应加盖现金或银行付讫印章，付讫印章报要加盖在后附报销凭据处。
7、记账凭证要及时打印，会计凭证制单、审核、记账等标注齐全，凭证审核如为机打，必须加盖审核人个人名章。
8、会计凭证装订及时规整，封面（盒面）内容填写规范齐全。
在检查过程中，如发现会计凭证的制作、整理、归档违反上述管理规定的，出现一次，相关责任人罚款100元，财务经理罚款50元。
二、账务处理考核规定
1、现金日记账、银行日记账要每日打印按月装订；其他会计账薄在本会计年度终了后及时打印装订成册，账薄封面内容填写齐全规范。
2、出纳会计要每日盘点现金并与库存现金日记账相核对，库存现金中不得出现白条抵库；财务经理等要不定期盘点库存现金，核对账务，并将盘点核对检查记录存档备查。
3、银行存款收付款原始凭证及借款原始凭证要索取及时完整。
4、出纳会计每月将银行日记账与银行对账单核对，如有未达账项及时编制银行存款余额调节表，并按月单独妥善保管。
5、有价证券（包括商业承兑等）要设立备查登记台账，商业汇票背书转让要留存复印件及受让人签字手续等。
6、材料会计要加强与港口、贸易等部门的沟通协调，规范红土镍矿采购成本核算的工作，及时归集红土镍矿各费用项目，尽量缩短单船红土镍矿的结算周期，尽可能的减少材料采购账户月末结存金额。
7、对于货到单（发票）未到的材料，月末要估价入账，估价入账的原始凭证制作规范，估价依据合理有效，估价比较准确。
8、产成品（库存商品）入库时要附有验收入库单或汇总表和生产成本计算单。
9、存货明细核算要采用数量金额三栏式，存货的月末出库单价和月末结存单价一致，结存栏数量金额不得出现负数。
10、各项成本、费用的计提确认要符合权责发生制原则，如借款利息、运费、水电费、原材料转运费等计提确认要符合会计准则。
11、固定资产要实行分类核算，固定资产明细核算内容齐全；固定资产折旧方法符合会计准则和公司会计制度，要有固定资产分类折旧计提表。
12、固定资产的估价结转和核销等会计处理要手续完
备，符合税法和会计准则规定。
13、待摊费用摊销和无形资产摊销及其他跨期摊销资产的会计处理要符合会计准则要求，计算分摊明细表要清晰明了。
在检查过程中发现会计账务处理违反上述管理规定的，出现一次，相关责任人罚款100元，财务经理罚款50元。
三、账务核对的考核规定
1、材料会计和销售会计在月末要编制存货盘点表。
2、材料会计次月初与仓库保管员核对账务，并到仓库抽查帐实相符，帐帐相符和帐表相符情况，对账记录要妥善保管。
3、仓库材料入库、出库手续要齐备，记账及时，不得出现白条抵库等不合规现象。
4、会计人员至少每个季度要核对往来账一次，特别是各种债权往来账要经常核对，留存对账记录，做到帐帐相符。
在检查过程中发现会计在账务核对时违反上述管理规定的，出现一次，相关责任人罚款100元，财务经理罚款50元。
四、会计审核监督考核规定
1、原始凭证的审核主要是审核原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性、正确性、及时性；如凭证日期、会计事项内容、数据是否真实，会计事项是否合法，是否符合批准权限，凭证填制日期是否是交易或会计事项发生
的日期或相近。
2、材料购进、固定资产购建付款的审核，预付/应付款项应符合合同条款规定的付款比例，付款金额。
特别是支付设备等固定资产质保金时，要索取相关使用部门出具的质量验收报告。
3、材料会计、销售会计对材料出入库、产品出入库的审核，根据收集的购销合同、材料收料单、材料入库单、材料领用单、产成品入库单、发货出库单等认真核对仓库保管员录入的出入库数量、出入库单价是否正确，是否符合合同约定，发现问题及时纠正。
4、财务、仓库、地磅全体人员严禁接受任何客户吃请、礼品、金钱等贿赂，不得有损害公司利益的行为，一经发现轻则重罚，重则劝退。
在检查过程中发现会计在审核时违反上述管理规定的，出现一次，相关责任人罚款200元，财务经理罚款100元。
本考核办法自2016年6月1日执行。
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