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国际贸易实务复习重点

第一章国际贸易绪论

一判定贸易“国际性”的标准

在判定i笔贸易是否具有国际性吋，通常从三个方而判断:1）主体，即买卖双方当事人的营业地是否处于不同的国家；2）客体，即货物是否由一国运往另一?国；3）法律关系，即订立合同的行为是否完成于不同的国家，当事人是否具有不同的国籍

按照英国《1977年不公平合同条约法》，合同当事人如果营业地在不同的国家，而且符合货物甫一国运往另一国、订立合同的行为完成于不同国家、货物交付第三国三个情况即可认为贸易具有国际性。

《联合国国际货物销售合同公约》（即1980年公约）采用单一的营业地标准判断贸易的国际性。即如果合同当事双方的营业地不同（属于不同国家），则认为贸易具有国际性。如果当事人令多处营业地，则公约规定采用最密切联系原则，之后再判定其国际性的问题。

二我国在1986年加入《联合国货物销售合同公约》时提出的两项重要保留

（一）关于国际货物买卖合同书面形式的保留

《公约》规定，国际货物买卖合同无需以书而订立或书而证明，在证明方而不受任何其它条件限制，各国可以通过包括认证在内的各种方法证明，即国际货物买卖合同可以用口头或书面的方式成立。我国提出，出丁买卖关系复杂性以及解决纠纷的便利性，国际货物买卖合同应以书面形式为宜。

（二）关于《公约》适用范围的保留

《公约》规定，如果合同双方当事人的营业地点处于不同的缔约国，该公约就适用于其订立的货物买卖合同。我国对此条款表示完全同意。

《公约》述规定，双方当事人营业地处于不同国家时，即使他们的营业地所在国都不是《公约》的缔约国，或一方所在国是公约的缔约国而另一方不是，如果按照国际私法规则导致使川某一缔约国法律的法律，则该公约同样适川于这些当爭人之间订立的货物买卖合同。对此，我国提出保留，认为此规定扩人了《公约》的适川范围，限制了缔约国有关国内法的使川并容易使《公约》的使用产生不确定性。

三目前主要的国际贸易惯例

当前主要的国际贸易惯例包括：《2000年国际贸易术语解释通则》、《跟单信用证统一惯例》、《托收统一惯例》、《1932年华沙——牛津规则》、《1941年美国对外贸易定义修订本》等。

第二章品质、数量、包装

一凭实物表示品质方法中的凭样品买卖

（一）样品

样品指的是从一批货物中抽取出来的，或rti牛产、使用部门设计、加工出来的，足以反映和代表整批货物品质的少量实物。

样品可分为参考样品和标准样品。参考样品是卖方川以宣传、介绍和推销商品的，其作丿IJ仅仅是使对方对商品的品质有一个人致的了解以决定是否进行交易；参考样品不作为交货品质的最终依据。标准样晶又称为成交样品，是买卖双方成交货物的最终品质依据。

（二）凭样品买卖

凭样品买卖指的是将样品作为买卖双方交接货物的品质依据。应注意，此处的“样品” 应为“标准样品”而非“参考样品”。具体而言，凭样品买卖可分为凭卖方样品买卖、凭买方样品买卖和凭对等样品买卖三种形式。

1）凭卖方样品买卖

即以卖方提供的样品作为交货的品质依据。在此方法下，由卖方提供样品，卖方交付的货物也必须与样品相符介。凭卖方样品买卖应注意如下问题。

1?卖方提供的样品必须具有代表性

2.卖方在寄出样品时应留存少量同样的样品作为复样（留样），以备H后核对使用。必要的时候，可做成封样（由笫三方或公证机构从一批货物中抽样，对样品采取铅封、火烫等方式加封，山第三方或公证机构备存一?份，其余供交易当事人使用），作为日后双方验证交货品质的依据，也可作为解决争议的依据。

3 ?避免参考样品与标准样品的混淆

2）凭买方样品买卖

即以买方提供的样品作为交货的品质依据，也称为“来样成交”或“来样制作”。在此方法下，由买方提供样品，而后卖方交付的货物也必须与样品相符合。在此过程中卖方应注意第三者权利的问题，应在合同中订明对來样加工引起侵犯笫三者工业产权的问题腹部责任，由此给卖方造成的损失由买方承扌口。

3）凭对等样品买卖

即卖方在收到买方提供的样品后，依据该样品复制或从现有货物中选择品质相近的产品作为样品交给买方确认；如果买方对回样确认，该回样就成为买卖双方交货的品质依据。相当于将“凭买方样品买卖”转变为“凭卖方样品买卖”，在一定程度上避免了交货品质与样品不符的问题，使用较广。

应注意的是，对于货、样难以一致的商品，一般不适川于凭样品买卖的方法。如果使用该方法，应力争在合同中订立弹性品质条款。

二品质条款中的品质公差

品质公差指的是国际上行业公认的允许产品品质出现的误差。

为了避免买卖双方对砧质公差理解的差异，或者买卖双方需要改变公差范围，需要在合同中规定品质公差条款。

卖方如果在品质机动幅度或者品质公差允许范围内交货，一般在价格方面按照合同计价。但有时进出口合同中也规定品质增减价条款，即按照交货时的品质状况调整价格。

三合同数量条款中的约量

根据《跟单信用证统一惯例》，“约”或者“大约”用于信用证金额或信用证规定的数量、单价时，应解禅为允许有关金额或数暈或单价不超过10%的增减幅度。但同时，有的国家将增减帕度确定为5%o因此，在进出口条约中不宜使用约量条款，对以溢短装条款代替。

应注意的是，在使用溢短装条款时，在溢短装上有选择权的卖方对根据市场行情选择少装或者多装货物，对交易方很不公平。因此，买卖双方应在合同中规定，多装或者少装货物的货款按装船时的市价进行结算。

四运输标志

运输标志俗称陵头，供有关人员在装卸、运输、存储过程中识别货物。运输标志通常由简单的几何图形与一?些字母、数字及简单的文字组成，多印刷在运输包装的显著位置。

运输标志可分为止咬和侧陵。

正陵印刷在运输包装的正而，其内容主要包K： 1)图形、收货人或发货人的代号2) 口的港或目的地的名称，对于需要转运的货物，还需标明转运地的名称3)件号、批号、进口许可证号码等4)副标志

侧陵卬刷在运输包装的侧面，其内容主耍包括：合同号、货号、颜色、毛重、净重、K 码等

标准化运输标志应包含下列项目

1) 收货人或买方名称的英文缩写字母或简称

2) 参考号，如运单号、订单号或发票号

3) 口的地

4) 件号，每件货物的顺序号和总件数均需要标上

包含上述内容的运输标志不得超过10行，每行不超过17个字母，使用标准字，无任何广告性文字，印刷部位应适当，字高不得低于5厘米，印刷应清晰、牢固

第三章国际贸易术语

一有关贸易术语的国际惯例

tl前，世界上有较大影响的有关贸易术语的国际惯例主要有《1932年华沙——牛津规则、《1941年美国对外贸易定义修订本》和《2000年国际贸易术语解释通则》

(T《1932年华沙——牛津规则》

是市国际法协会专门为解释CIF贸易术语而制定并颁布实施的，rh《1928年华沙规则》修订发展而来，主要解释了CIF合同下贸易双方的责任、费川和风险划分以及货物所有权转移的方式。口前逐渐被《国际贸易术语解释通则》取代。

《1941年美国对外卖艺定义修订本》

主要为美国、加拿大以及其他一些美洲国家所采用。主要解釋了以下六个贸易术语。

1) EX——产地交货

2) FOB——在运输工具上交货

3) FAS——船边交货

4) C&F——成本加运费

5) CIF——成本加保险费、运费

6) EX Dock ----- 目的港码头交货

上述贸易术语除个别外，与《国际贸易术语解释通则》中的解释相差很大。目前，该国际惯例

在世界范围内应用较少，但在与美洲国家进行国际贸易时，仍应与贸易对方强调使用《国际贸

易术语解禅通则》屮的贸易术语。

(H《2000年国际贸易术语解释通则》(INCOTERMS 2000)

焰目前世界上包含内容故多、适用范围最广、影响力最大的贸易术语解释规则。

该通则将13个贸易术语划分为E、F、C、D共计四组，其屮E组1个，F组3个，C组4个，D组5个。

详细内容见下表。

二FOB贸易术语.CIF贸易术语以及CFR贸易术语

第三章货物的交付（装运）

一班轮运费概述及班轮运费的计算

班轮运费是承运人为承运货物而向托运人收取的费用，包括基本运费和附加费。

班轮运费的计费标准以班轮运价表的形式公布。班轮运价表有等级运价表和单项费率运价表两种。

班轮运费由棊木运费和附加费组成。其中，某本运费是班轮公司就该批货收取的从装运港到目的港的基木费用，是构成班轮运费的主体，其计算标准（基本运费率）有以下八种:

1）重量吨，按照货物的毛重计收，以W表示

2）尺码吨，按照货物的休积或容积计收，以M表示；适用于质轻价高的货物

3）重量吨或尺码吨，按照货物的毛重和体积（容积）分别计算运费并从高收费，以W/M衣

示

4）从价运费，按照货物的价格计收，以A.V或AD.Val表示，按照货物的FOB价格的百分比计算运费，一般不超过5%；适川于古玩、黄金、粘密仪器等高价格货物

5）重量吨或尺码吨或从价运费，按重量吨、尺码吨、从价运费三者中较高的一种计收, 以W/M/Ad.Val 表示

6）重量吨或尺码吨加从价运费，除按重量吨和尺码吨中的较高收取运费外，另加一定百分比的从价运费，以W/M Plus Ad.Val表示

7）计件运费，每件货物按一个计费单位收取运费，以Per Unit表示

8）议价法，由船、货双方协商议定，以Open表示；适用于大宗货物运输，因为运量大、货值低、装卸容易

附加费是班轮公司用以弥补在运输过程中因特殊原因而增加的额外开支，或蒙受的损失，--般按照棊木运费的白分比收取。

主耍的附加运费包扌舌：燃油附加费、货币贬值附加费、超长附加费、超重附加费、直航附加费、绕航附加费、港口附加费、转船附加费、选港附加费、变更卸货港附加费、港口拥挤费、超额责任附加费等

确定班轮运费的一般步骤：

1）根据货物的英文名称从货物分级表屮查出有关货物的计费等级和计费标准

2）根据计费等级从航线费率表中查出有关货物的基本费率

3）加上各项需要支付的附加费率，得出有关货物的单-位费率

4）将计算的单位费率乘以货物数量，得出该批货物的运费总额

具体公式：运费总额二基木运费率* （1+附加运费率之和）*货物数量

二海运提单的性质与作用

提单指用以证明海上货物运输合同和货物已由承运人接受或装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。

提单的性质和作用如下：

1）货物的收据

海运提单是承运人（船方）或其代理人在收到其承运货物时签发给托运人的收据，表明其

已接收货物。提单的货物收据是其故原始而基本的功能

2）运输合同的证明

海运提单实质上是托运人与承运人之间的运输合同，其规定的双方权利与义务是解决双方争议的主要依据

3）货物的物权凭证

海运提单在法律上具有物权凭证的作用，主要表现在：

1. 占有提单视同于占有货物

2. 收货人在目的港提货时，必须提交止本提单

3. 海运提单在业务中可以用來转让或抵押，提单的转让意味着货物的买卖

应注意的是，如杲承运人将货物交付给支持有副木提单或无提单的贸易商，被视为“副木提单放货”或“无提单放货”，均为错谋做法，承运人的交货义务并不凶此解除，在正本提单的持有人出现并要求提货时，承运人需承担赔偿责任

三海运提单的种类

1）按货物是否装船，分为已装船提单和备运提单

1 ?已装船提单

指承运人已将货物装上指定船舶后所签发的提单

其特点是提氓上注明货物已装船、装船日期、船长或其代理人的名字，证明货物己装船。该提单对买方按时收货做出保障，在买卖合同及贸易惯例中通常使用此种提单

2 ?备运提单

乂称待装提单，是指承运人在收到托运货物并等待装运期间所签发的提单

作为货物收据，只证明承运人已经接管货物，但无法说明货物将丁和时装船、装到哪一艘船，所以买方无法确定货物能否正常装船，更无法估计货物到达时间。因此，买方一般不接受备运提单。

应注意的是,在货物实际装船后,承运人在备运提单后加注已装船批注和装船日期并签章，则备运提单转变为已装船提单

2）按提单上是否有对货物的不良批注，分为淸洁提单和不清洁提单

1 .清洁提单

指货物在装船时表面良好、没有不良批注的提单

不良批注是指在提单上注明货物的表面状况、包装有不良或者缺陷；一?般而言，买方要求卖方提供清洁提单，隐含结汇、提单转让一般也要求出具清洁提单

2 ?不清洁提单

指承运人在提单上对货物表而状况或包装有不良或存在缺陷等加上批注，声明货物表而状况或包装等方面存在缺陷的提单

买方不接受不清洁提单，结算时银行一般也不接受这类提单

3）按照收货人一栏填写方法的不同，分为记名捉单、不记名捉单和指示捉单

1 ?记名提单

指提单上收货人一栏内填明收货人具体名称的提单

记名提单只能由收货人提货，不能背书转让，使用较少，一般仅用于买卖双方为一家公司

的不同分支机构，运送免费样品、展览品、援外物资时使川

对于出口商而言，记名提单的使用可能导致买方拒不付款赎单，货物到港后出现无主货物，使得卖方遭受货款两失的风险

2 ?不记名提单

指收货人一栏没有指名任何收货人的提单

此种提单谁持有，则谁提货，风险很大，在国际贸易中很少使用。

3 ?指示提单

指提单上收货人一栏填写“凭指定” （To Order）或“凭某人指定” （To Order of……）字样的提单

此种提单可背书转让，在转让时无需征得承运人的同意，具有较好的流通性和安全性, 在国际贸易中广泛使用

提示性背书分为空口背书和记名背书两种，前者由背书人在提单背而签章，不需要被背书人的名称；后者需要背书人在提单背而签章的同吋注明被背书人的名称

在实际应用中，使用最多的是“凭指定”并经过空白背书的提单，习惯上称其为“空白抬头”、“空口背书”提单

4）按照运输方式分类，分为立达提单和转船提单

1?直达提单

指船运途屮不经过转船而直接驶往n的港卸货所签发的提单

凡合同和信川证规定不准转船者，必须使丿u宜达提单

2 ?转船提单

指从装运港装货的轮船，不直接驶往目的港，而需要在中途港换装另外船舶所签发的提单

5）按照捉单内容的繁简，分为全式提单和略式捉单（简式捉单）

1 ?全式提单

指提单背而列有承运人和托运人权利、义务详细条款的提单，如班轮提单

2?略式提单（简式提单）

指提单背面无条款，只列出提单正ifii的必须记载的事项，如租船合同下签发的提单

6）按照提单的有效性，分为止本提单和副本提单

1?正本提单

指提单上有承运人、船长或其代理人签字盖章并注明签发口期的提单

正本提单在法律和商业上均是公认有效的提单，提单上必须注明“正木”字样

2. 副本提单

指提单上没有承运人或其代理人签字盖章，仅供工作上参考之用的提单

副木提单上一般注明“copy”或“Nomnegotiate”（不可流通转让）字样以与正木提单区别

7）按照船舶运输方式的不同，分为班轮提单和租船提单

1 ?班轮提单

指班轮公司承运货物后签发给托运人的提单

2 ?租船提单

指承运人根据租船合同而签发的提单

和?船提单通常为略式提单，受到租船合同条款的约束

8）其它提单

1?集装箱提单

指以集装箱方式运输货物所签发的提单

有两种形式，其一是在普通海运提单上加注“用集装箱运输”字样，另一种是使用“多

式联运提单”

2 ?舱面提单

又称叩板提单，指货物装在船舶卬板上，并在捉单上注明“On Deck”字样的捉单

3 ?过期提单

指过了规定交单日期或晚于货物到达目的港的提单

4 .倒签提单

指承运人应托运人的要求，签发提单的日期早于实际装船日期的提单，属于违法行为

5 ?预借提单

指因信用证规定装运H期或议付H期已到，而货物因故未能及时装船，但己被承运人接管，或者已经开始装船而未装完，托运人出具保函，让承运人签发已装船提单，属于违法行为

第五章货物运输保险

一全部损失

全部损失，乂称为全损，指运输途中整批货物或者不可分割的一批货物的全部损失，分为实际全损和推定全损两种

1）实际全损

1?被保险货物全部损失或灭失

2. 或被保险货物损失后不能复原

3. 或被保险货物物权丧失已无法复归于被保险人

4. 或被保险货物已丧火商业价值或失去原有用途

5. 或载货船只失踪经过相当长的时间（如半年）仍无音讯

2）推定全损

指货物受损后，进行施救、整理和恢复原状所需的费川，加上与继续将货物运抵口的地的费川之和超过保险价值或超过货物原值，就被视为推定全损

简言之，由于保险责任范围内的原因造成货物的损失虽未达到全部程度，但是为挽回损失采収措施的支出大于全部损失，即得不偿失时，被保险人可以要求保险公司按保险金额全部赔偿。当然，在发生推定全损时，被保险人也可以要求按部分损失赔偿

应注意的是，如果被保险人向保险公司提出按照全部损失赔偿，则被保险人必须及时向保险公司办理“委付”手续，即被保险人将保险货物的一切权利转让给保险人（保险公司）, 并要求保险人按全损给予赔偿的行为。如果被保险人不提出“委付”，保险公司将按照损失部分予以赔偿，被保险人仍拥有残余货物的所有权。

二部分损失

部分损失，指被保险货物的损失没有达到全部损失的程度，可分为共同海损和单独海损1）共同海损

指载货船舶在航行过程中遭遇口然灾害或意外事故,船长为维护船舶和所有货物的共同安全或使航程得以继续完成，有意识地采取合理措施所作出的某些特殊牺牲和支出的额外费用构成共同海损必须满足四项条件：

1. 共同海损的风险必须是实际存在的，或不可避免地威胁到船、货安全而无法预测的；

2. 船方所釆収的措施必须是有意的和合理的；

3?共同海损的牺牲和费川支岀必须是非常规、特殊性质的

4?构成共同海损的牺牲利费用支出最终必须是有效的

应注意的是，共同海损的牺牲和费用应山船舶、货物和运费三方按照最后获救的价值按比例分摊，即共同海损分摊。

2）单独海损

指被保险货物受损，尚未达到全损程度，而是单独一方的利益受损并只能由该利益所有者单独负担的一种部分损失

三基本险

基木险乂称主险，是可以独立投保的险种。在海运货物保险中，基本险承保海上风险（自然灾害和意外事故）和一般外來风险造成的损失。

在我国，海洋运输货物棊本保险分为平安险、水溃险和一切险三种。

1）平安险（Free from Particular Average, FPA）

保险范围包括：

1. 被保险货物在运输过程中，山于恶劣天气、雷电、海啸、地震或洪水等自然灾害造成整批货物的实际全损和推定全损，被保险货物川驳船运往或运离海伦的，每一驳船所装的货物可视为一个整体

2. 由丁?运输工具遭搁浅、触礁、沉没、互撞。与流一其他物体碰撞以及失火、爆炸等意外事故造成被保险货物的部分损失

3. 只要运输工具曾经发生搁浅、触礁、沉没、焚毁等意外事故，不论这意个事故发生之前或者以后曾在海上遭恶劣气候、雷电、海啸等自然灾害所造成的被保险货物的部分损失

4. 在装卸转船过程中，被保险货物一件或数件落海所造成的全部损失或部分损失

5. 运输丄具遭口然灾害或意外事故，在避难港卸货所引起被保险货物的全部损失或部分损失

6. 运输丄具遭口然或灾害或意外事故，需要在中途的港口或者在避难港口停靠，因而引起的卸货、装货、存仓以及运送货物所产生的特别费用

7. 发生共同海损所引起的牺牲、公摊费和救助费用

8. 运输契约订右“船舶互碰责任”条款，根据该条款规定，应由货方偿还船方的损失

2）水渍险（With Particular Averag 已WPA）

原意为负责单独海损责任。水渍险的责任范围除了包插上述平安险的各项责任外，还负责被保险货物由于天气恶劣、雷电、海啸、地震和洪水等口然灾害所造成的部分损失

3）一切险（All Risks）

--切险的责任范围除了包括上述水渍险的所有责任外，还包括货物在运输过程中因一般外来风险所造成的保险货物的全部损失或部分损失

四保险责任起讫

保险责任的起讫期限又称保险期限，是保险人承担责任的起i乞时限。

1）基本险的责任起讫时限

我国规定，棊木险承保责任的起吃，按照国际保险业务屮惯用的“仓至仓条款”规定的办法处理。即定保险公司所承担的保险责任，是从被保险货物运离保险单所载明的起运港（地）发货人仓库开始，一直到货物到在保险单所载明的目的港（地）收货人的仓库为上；货物一旦进入收货人仓库，保险责任即彳了终止；但当货物从目的港卸离海轮时起满60天，不论保险货物是否进入收货人仓库，保险责任均宣告终止。

此外，保险人可以要求扩展保险期限。

应注意的是，在国际货物运输保险业务中，保险公司并非完全按照“仓至仓条款”确定保险责任的起吃。一?般而言，采用FOB和CFR术语时，保险公司的实际保险责任仅从货物在装运港装上海船或在发货物承运人接管吋才开始;采用CIP术语时，卖方向保险公司投保, 保险合同在货物启运启运地后即生效。

2）战争险的责任起讫期限

战争险的责任起讫不采用“仓至仓条款”，其承保期限仅限于水上危险或交通丄具上的危险。

海运战争险规定自保险单所载明的起运港装上海轮或驳船时开始，直到保险单所载明的ri 的港卸离海轮或驳船时为止。如果货物不卸离海轮或驳船，则保险责任最长延至货物到口的港之当午夜起算15天为止，如在屮途港转船，则不论货物在当时卸载与否，保险责任以海轮到达该港口或卸货地点的当日午夜起算满15天为止，待再装上续运的海轮时，保险人仍继续负责。

第六章价格与成本核算

一滑动价格

滑动价格也称为价格调整条款，是指在某些货物交易中，如成套设备、大型机械等，从合同订立到履行交货所需要的吋间比较长，为了避免原材料和工资变动带来的风险，先在合同中规足一个基础价格,在交货时或交货前一段时间，按原材料和工资变动的指数相应调整, 确定最终价格。

这种价格制定方法的实质是出口商转嫁国内通货膨胀的风险，确保自己所得的利润。

调整公式为：

Pi= Po*（a+ b* M1/M o+ c* W1/W0）

其中，Pi表示最后的成交价格，P°表示基础价格，Mi表示交货时原材料价格，Mo 表示原材料的基础价格，Wi表示交货时的工资，Wo表示基础工资，a表示管理费川和利润在价格中所占比重，b表示原材料在价格中所占比重，c农示工资在价格中所占比重。a、b、c三者之和应为

100%

二不同贸易术语之间的价格换算

对于出口商而言，无论以哪种贸易术语成交，商品销售收入的利润是不变的。在国际贸易实务中，出口方往往会应对方需求而改变贸易术语，这里涉及到不同贸易术语Z间价格的换算问题。

应注意，FOB、GF、CFR价格之间存在如下关系：

QF=FOB+F+I = CFR+I

l = QF保险费率* （1 +投保加成率）

1 ) FOB转换为Cl F或CFR价格

1. FOB 转CFR

CFR二FOB+ F

2. FOB 转CIF

aF=FOB+F+l= (FOB+F) /{1 ?保险费率* (1 +投保加成率)}

2) CIF转换为FOB或CFR价格

1. QF转FOB

FOB=OF-I-F

2. QF转CFR

CFR=CIF-I

3) CFR转FOB或Cl F价格

1. CFR 转FOB

FOB=CFR-F

2. CFR转CIF

CIF二CFR+I二CFR/{1-保险费率” (1 +投保加成率)}

应注意,CIP、FCA、CPT价格之间存在如下关系:

QP=FCA+F+I = CFT+I

1 = QF保险费率* (1 +投保加成率)

4) FCA转换为CPT或Cl P价格

1. FCA 转CFT

CFT= FCA+ F

2 FCA 转Cl P

CIP=FCA+F+I= (FCA+F) /{1 ■保险费率* (1 +投保加成率)}

5) CIP转化为FCA或CPT价格

1. CIP转换为FCA

FCA=aP-l-F

2. CIP转CFT

CPT=aP-l

6) CPT转换为FCA或CIP价格

1. CFT 转FCA

FCA=CPT-F

2. CFT转CIP

aP=CPT+l = CPT/{1-保险费率* (1 +投保加成率)}

三净价与含佣价之间的换算

在实务操作中，只有先计算出净价，才能进一步确定含佣价。佣

金额=含佣价★佣金率

含佣价二净价+仰金额

联立两式，得出：

含佣价=净价/ （1-佣金率）

第七章货款的支付

一本票的定义

英国《票据法》：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一?定金额的无条件书而承诺。

我国《票据法》：本票是出票人签发的，承诺自C在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

应注意的是，我国对本票的出票人做了限定，即本票的出票人为银行。因此我国的本票特指银行本票。同时，我国规定银行本票的付款期限自出票日期不得超过两个月。

二汇票的定义

英国《票据法》：汇票是由一人签发给另--人的无条件书而命令，要求受票人见票吋或与将来的某一规定的或可确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定的人，或持票人。

我国《票据法》：汇票时出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

三汇票的种类

1）按出票人的不同，分为银行汇票和商业汇票

1. 银行汇票

银行汇票是银行签发的，山一家银行向另一家银行发出的书而支付命令。

银行汇票的出票人和付款人都是银行；出票行在签发汇票时，必须同时将付款通知书寄给付款行，以便付款行在收款人持票取款时核对；银行汇票一般用光票，不随附货运单据

2. 商业汇票

商业汇票的出票人是商业企业或个人，其付款人可以是企业、个人与银行。

商业汇票的出票人不必向付款人寄送付款通知书，商业汇票大都附有货运单据

2）按付款时间的不同，分为即期汇票和远期汇票

1. 即期汇票

即期汇票又称即期付款汇票，指持票人提示或付款人见票时就立即付款的汇票

2. 远期汇票

远期汇票是在一定期限或特定日期付款的汇票，需由持票人向付款人提示，要求承兑, 以便明确承兑人到期的付款义务

3）按照是否附有货运单据，分为光票和跟单汇票

1. 光票

光票是不附带货运单据的票据，其流通完全靠当事人的信用，一般仅用于贸易从属费用、货款尾数、佣金等的托收或支付时使用

2. 跟单汇票

跟单汇票是附带货运单据的汇票；该汇票除了有当事人的信用外，还有物的保证，即付款以附交货运单据为条件汇票的付款人要取得货运单据提取货物，必须付清货款或提供一定的担保。国际贸易中通常使用跟单汇票

4）按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票

1.商业承兑汇票

商业承兑汇票是由企业和个人作为付款人并承兑的远期汇票，属于商业信川

2?银行承兑汇票

银行承兑汇票是由银行作为付款人并承兑的远期汇票，属于银行信用

四汇票的使用

1）出票

出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为，包括出票人按法定要式制作汇票并签字和将汇票交给付款人两个动作。

汇票一经出票，出票人即为债务人，对收款人或持票人承担该汇票应被付款人承兑和付款的责任，而收票人则亭有汇票上的所有权利

国际结算中使用的汇票通常需要签发一式两份，分次寄发，以防遗失，但一般均注明“付一不付二”或“付二不付一”，即只对其中的一份承兑或付款。

2）提示

提示是持票人向付款人岀示汇票，要求其承兑或付款的行为。

提示可以分为付款提示和承兑提示两种：付款提示，即期汇票或者已承兑的元气汇票的持票人向汇票付款人提示要求付款；承兑提示，远期汇票的持有人向付款人提示要求承兑付款提示和承兑提示均应在法定期限内进行。

3）承兑

承兑是远期汇票的付款人承诺负担票据债务的行为

承兑包括两个动作：付款人在汇票正回注明“承兑”字样，并加注承兑日期和签名；承兑人承兑汇票后，将汇票交还持票人，以供持票人在汇票到期日再次向承兑人提示付款汇票一经承兑，付款人即成为承兑人，也即汇票的主债务人，必须承担汇票到期无条件付款的责任，而出票人则退居为从属债务人的位置。若汇票承兑人在汇票到期日拒绝付款, 持票人可直接对其起诉。反Z,如果付款人拒绝承兑汇票，其并不承担汇票到期付款的法律责任，持票人只能对其前手背书人以及出票人追索。另外，承兑不得附有条件，否则视为拒绝承兑。

4）付款

付款是付款人或承兑人向持票人支付汇票金额的行为

持票人取得付款时，应在汇票上签收，或者另外出具收款凭证，并将汇票交付给付款人在完成付款环节后，汇票的一切债权债务关系即宣告结束，全休汇票债务人的责任随Z 解除

5）背书

背书是以转让票据权利为ri的的票据行为，指示性抬头的汇票必须以背书的方式进行转

背书包括两个动作:背书人（汇票的出让人）在票据后面背书;将已经过背书的汇票交付给被背书人（汇票的受让人）。

汇票对以不断地经过背书转让下去，对于受让人而言，所有他以前的背书人和原出票人都是他的"前手”，而对于出让人而言，所有在他Z后的受让人都是他的“后手”。在此过程中，前手对于后手负有担保汇票必然会被付款的责任。

背书的方式有限制性背书、空白背书和记名背书三种。

限制性背书即不可转让背书，指背书人对支付给被背书人的批示带有限制性的词语，只能由制定的背书人凭票取款，不能再行转让或流通。

空白背书又称不记名背书,指背书人仅在票据背面签名,不指定背书人,即不指定受让人。这种汇票可以交付任何持票人，只凭交付即可转让。

记名背书（指示性背书），指背书人除了在汇票背而签名外，还写明被背书人名称或其指定人。此汇票可经再次背书而在市场上继续转让。

为转让权利而做的背书的作用：

1 ?背书人将汇票权利转让给被背书人

2. 背书人对所有后手担保汇票必然会被付款或承兑

3. 背书人向被背书人证明前手签字的真实性，并且以背书的连续性证明其权利的止当性及汇票的有效性

6）拒付

拒付也称退票，包括拒绝承兑和拒绝付款两项内容：当持票人向付款人进行承兑提示但遭到拒绝时，构成拒绝承兑；当持票人向承兑人进行付款提示但遭到拒绝时，构成拒绝付款此外，在付款人对票据虽不明确拒付，但迟迟不付款或承兑时，持票人可以认为票据已被拒付。

票据遭拒付后，对持票人立即产生追索权，持票人有权向背书人和出票人追索票款

应注意的是，付款人对远期汇票拒绝承兑，或对即期汇票拒绝付款，并不使其对持票人附有票据法上的责任；但是，若付款人对远期汇票承兑后到期又拒付，就不仅可被持票人追诉，也可以被出票人追诉

7）追诉

持票人有权对其前手请求偿还汇票金额，即追索。

正当持票人可以不依背书次序，越过其前手，对债务人（出票人、背书人、承兑人）中的任何一人追索。被追索者付讫票款后，即取得持票人的权利，再向其它债务人行使追索权, 直到出票人为止。如果汇票已经经过承兑人承兑，则出票人述对以向法院起诉，要求付款。

追索的票款应包括：汇票金额（包括汇票规定的利息），汇票到期日至实际付款日的利息，

支付的追索费用，取得拒绝证书的费用等。

应注意，汇票遭拒付后，持票人为了行使追索权，必须在法定期限内做出拒绝证书，证明付款人拒绝付款，用以行使追索权。

汇票的出票人或背书人为了避免承担被追索的责任，可以在出票吋或背书吋加注“不受追索”字样，称为“段卖”，但这种票据在市场上难以流通、转让。

四跟单托收

托收，指债权人（出口商）开具商业汇票，委托当地银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式。分为光票托收和跟单托收两种方式。

跟单托收是指附带商业单据的托收。在托收中，出口商在提交托收川请的同时，把汇票和商业单据一起交给托收行；托收行根据托收川请书开出托收委托帖，然后将托收委托帖连同商业汇票及商业单据一起寄交给代收行;代收行则按照托收委托书的指示向进口商收取货款，提交商业单据。

跟单托收是典型的商业信用，具有“一手交钱，一手交货”的特点。在跟单托收中，货运单据代表了货物的所令权，交单等同于交货。按照代收行向进口方交付货运单据的条件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。

（一）付款交单

付款交单是跟单托收的一种形式，指出口商委托银行向进口商交单必须以进口商的付款为询提的跟单托收。也即出口商发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并指示银行只有在进口商付清货款后，才能把商业单据交给进口商。这种票款和单据两讫的手续，就进口商而言，也称为付款赎单。

付款交单按照付款时间的不同，可分为即期付款交单和远期付款交单两种。

1）即期付款交单

指出口商开具即期汇票，连同商业单据委托银行收款，进口商见到汇票提示后立即支付货款并获得全套商业单据的跟单托收。

即期付款交单的流程如下：

1.汕口人按合同规定装货，取得货运单据，填写托收中请书，开出即期汇票，一并交予托收行，委托代收货款

2托收行根据托收委托书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交进口地代收行

3.代收行收到汇票及货运单据，向进口人提示付款

4 ?进口人付清货款

5. 代收行交单

6. 代收行通知委托行，款己收妥，办理转账业务

7. 托收行向出口人交款

2）远期付款交单

指出口商履行了合同规定的交货义务后，开具远期汇票，然后将汇票和全套商业单据- 并交银行托收。代收行以汇票向进口商提示。进口商'市核无误后在汇票上承兑，Z后汇票和商业单