外汇监管培训

海关监控的发展方向：
现在是网络信息化时代，海关进出口的监测也趋向无纸化与网络化，由原来纸质报关转向电子报关与纸质报关相结合，报关方式愈加简便快捷。

外管局对企业外汇管理的核查力度趋势：
外管局每年都有现场核查指标，2012年8月1日到2013年6月30日的核查力度为12%，2013年7月1日到2013年12月31日为8%，2014年1月1日到2014年9月30日为10%，预计2015年的核查力度在21%。

外管对企业的核查主要参考三个方面：企业分类，企业规模，企业业务指标。

企业分类是同时参考外管局、海关及国税局对企业的分类，外管局对企业的分类有A，B，C三种；
海关对企业的分类有AA，B，C，D；
国税对企业的分类有A，B，C，D。

假设企业能拿到4A级，则海关对此类企业的核查概率就降低，即信用度越高越好。

企业规模：
企业规模的大小主要看年进出口额，年进出口额太小或太大都不是外管重点核查的对象，外管倾向核查年进出口在
上百或上千万美元的企业。

企业业务指标：
即今日作了系统及监管指标更新的国家外汇管理局应用服务平台（/asone/）里的业务指标，这个是监管主要依据，十分重要。

外管局检测指标的数据采集有两个来源：
一：银行外汇收付的资金流
二：海关报关单
外管局以自然月为监管周期，每月月初更新、滚动检测近12个月的上述两个数据并作出调整，将调整后的数据放入历史数据供企业参考，也根据此调整后数据来计算总量差额率、总量差额、资金货物比等检测指标。

几大主要指标：
一、关联性外汇指标
关联性外汇指标包括以下几个指标：总量差额、总量差额比率、货物资金比率、贸易信贷报告余额比率、一
年期贸易信贷发生额比率。

总量差额：是指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差。

公式：总量差额=（Σ调整后进口额+Σ调整后收汇额)-(Σ调整后付汇额+Σ调整后出口额)
总量差额比率：
公式：总量差额/（Σ调整后进口额+Σ调整后收汇额+Σ调整后付汇额+Σ调整后出口额）*100%
货物资金比率：是指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率。

公式：资金货物比=（∑收汇金额+∑付汇金额）/（∑出口报关额+∑进口报关额）*100%
贸易信贷报告余额比率：是指企业按规定进行贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近12个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。

包括：
预收货款余额比率
延期收款余额比率
预付货款余额比率
延期付款余额比率
公式：贸易信贷报告余额比率=（预收货款余额+预付货款余额+延期收款余额+延期付款余额）/（∑进口额+∑收汇额+∑出口额+∑付汇额）*100%
一年期贸易信贷发生额比率：是指一年期以上预收货款、预付货款、延期收款、延期付款各项贸易信贷报告发生额与企业最近12个月内相应的收汇、付汇、出口及进口规模之间的比率。

二、统计性外汇指标：
统计性外汇指标包括：顺收顺差缺口、收支缺口、汇兑缺口、购付汇率、进口购汇率、收结汇汇率、出口结汇率。

顺收顺差缺口：顺差为一年内出口商品总值超过进口商品总值
顺收为一年内外汇贸易项目外汇收支大于付汇
顺收顺差缺口=顺收-顺差
公式：顺收顺差缺口=（∑收汇金额-∑付汇金额）-（Σ出口额-Σ进口额）
收支缺口：收汇金额与出口额的差额
汇兑缺口：付汇额与进口额的差额
多少是属于在指标之内的呢？
海关没有明确对外发放指标的界限，单根据猜测，上海总量差额在政府±80万（深圳估计是±50万），资金货物比，上海在70%-130%（深圳市50%-150%）。

三、特殊性外汇指标
来料加工监测
转口贸易监测
境外工程监测
四、参考性外汇指标
资金货物规模
收付汇比率
地去偏差
外管局主要查看关联性外汇指标和统计性外汇指标。

企业分类及待遇上的差别
A类企业：单证简化，银行审核程序简化
B类企业：对于以汇款方式结算的（预付预收货款除外），金融机构应当审核对应的进出口货物报关单和进出口合同；对以信用证或托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关单据外，还应当审核相应的进出口合同；对于以预付预收货款结算的，应当审核进出口合同及发票；
金融机构应对其贸易外汇收支进行电子数据核查，对超过可收付汇额度的外汇贸易收支业务金融机构应当凭《登记表》办理；
对于预收预付货款及超过30天以上的（不含）延期收款、延期付款，企业按规定向所在地外汇局报送信息；
企业不得办理超过90天以上的（不含）延期付款业务，不得签订包含90天以上的（不含）手绘条款的出口合同；
企业不得办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务。

C类企业：逐笔到所在地外汇局办理登记手续；
对于单笔预付货款金额超过等值5玩美元的，还需审核经金融机构核对密押的外放金融机构出具的预付货款保函；
对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款、企业须按固定向所在地外汇局报送信息；
企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期），海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上的（不含）收汇条款的进出合同；
企业不得办理转口贸易外汇收支；
企业为跨国集团中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理几种收付汇业务，企业为跨国集团中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务。

核查的形式及引发核查的条件：
一种是集中式核查，此类核查属于常规性核查，由外管局发核查通知书到外汇检测系统中。

另一种是现场核查，此类核查为针对性核查，需引起重视，一般由外汇局发风险提示函至公司。

引发现场核查的条
件如下：
任一总量核查指标与本地区指标阈值50%以上；
任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；
预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%；一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于10%；来料加工工缴费率大于30%；
转口贸易收支差额占支出比率大于20%；
单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次；
外汇局认定的需要现场核查的其他情况。

指标飘红企业为外汇局重点核查及关注的
企业数据和外汇局记录的差异的原因
报告的重要性。