应收账款管理方案
应收账款管理方案
应收账款管理方案在现代市场经济中，应收账款作为一种商业信用形式，已经被广大企业所采用。
然而，随之而来的是应收账款管理的问题。
如果管理不当，可能会导致企业资金链断裂，甚至破产。
因此，制定一套有效的应收账款管理方案至关重要。
本文将详细探讨应收账款管理的策略和措施，以帮助企业提高资金利用率和降低坏账风险。
一、应收账款管理的目标应收账款管理的核心目标是确保资金流的顺畅，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，以及优化企业财务状况。
为实现这些目标，企业需要采取一系列的管理策略和措施。
二、应收账款管理策略1. 信用政策制定制定合理的信用政策是应收账款管理的首要任务。
信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策。
企业应根据市场环境、行业特点和自身实际情况，制定相应的信用政策。
信用标准应明确客户需具备的信用条件，如偿付能力、信誉等；信用条件应明确赊销期限、折扣期等；收账政策应明确逾期账款的催收措施。
2. 应收账款监控企业应建立完善的应收账款监控体系，定期对应收账款进行账龄分析、逾期账款分析和风险评估。
通过这些分析，企业可以及时发现潜在的风险点，采取相应的措施进行预防和控制。
3. 风险转移机制为降低坏账风险，企业可采取一些风险转移措施，如投保信用保险、将应收账款进行证券化等。
此外，企业还可以与供应商合作，采取联合信用策略，共同分担风险。
三、应收账款管理措施1. 强化内部控制体系企业应建立健全的内部控制体系，确保应收账款管理流程的规范化和制度化。
同时，加强内部审计和监督，防止内部管理漏洞和舞弊行为的发生。
2. 优化销售流程企业应优化销售流程，确保销售人员在与客户签订销售合同时，明确约定信用条款和收款方式。
在销售过程中，销售人员应关注客户的信用状况，及时反馈给财务部门和上级管理层。
3. 建立客户信用档案企业应建立客户信用档案，对客户的基本信息、经营状况、支付能力等进行全面了解和评估。
对于不同信用等级的客户，采取不同的销售策略和收款方式。
应收账款专项管控措施方案
应收账款专项管控措施方案一、背景介绍应收账款是企业的重要资产之一，但是随着经济的不稳定和市场的竞争加剧，应收账款管理成为企业管理中的一大难题。
为了确保企业的经营稳定和资金回笼的效率，制定一套科学有效的应收账款专项管控措施方案是非常必要的。
二、目标设定1. 提高应收账款回笼效率，减少坏账风险；2. 加强应收账款管理流程的透明度和有效性；3. 降低应收账款管理成本；4. 提升企业的信用风险管理水平。
三、应收账款专项管控措施1. 客户资信评估在与客户建立合作关系前，进行客户资信评估是至关重要的一步。
通过客户的资信评估，可以有效降低坏账风险。
评估内容包括客户的信用记录、财务状况、信用额度等。
根据客户评估结果，设定合适的信用额度和付款条件，确保企业的应收账款风险可控。
2. 建立合理的信用销售政策确立一套合理的信用销售政策，明确客户的信用额度、信用期限和付款方式等，既能满足客户的需求，又能降低企业的风险。
制定政策时要兼顾市场需求和企业风险承受能力，避免因信用销售政策不当导致的应收账款风险增加。
3. 建立健全的应收账款管理流程确立明确的应收账款管理流程，包括销售、交货、开票、收款等环节。
要规范各个环节的操作流程，确保账款的准确性和及时性。
建立应收账款相关数据的数据库，实时追踪和监控应收账款的状态，及时进行催款和跟进工作。
4. 加强催收措施对于逾期账款，要及时采取催收措施，以提高回款效率。
建立健全的催收体系，包括电话催收、上门催收等。
制定催收流程和策略，加强与客户的沟通，寻求解决方案，并在必要的情况下采取法律手段保护企业的合法权益。
5. 合理利用应收账款融资工具对于长期账款或大额账款，可以适当借助应收账款融资工具，如应收账款质押融资、保理融资等。
这样既能提前回笼资金，又能减轻企业的资金压力，同时转移一部分应收账款风险。
6. 建立应收账款管理绩效考核机制建立科学合理的应收账款管理绩效考核机制，对相关岗位的工作进行考核和激励。
高效应收账款管理策略设计与实施方案三篇
高效应收账款管理策略设计与实施方案三篇《篇一》应收账款管理作为企业资金流转的重要组成部分，其效率和效果直接影响到企业的经营状况和盈利能力。
为了提高应收账款的管理效率，减少坏账损失，我制定了这份高效应收账款管理策略设计与实施方案的工作计划。
本工作计划主要分为四个部分：应收账款管理的现状分析，策略设计，实施方案和跟踪与评估。
1.应收账款管理的现状分析：对企业现有的应收账款管理流程进行详细的梳理和分析，找出存在的问题和不足。
2.策略设计：根据现状分析的结果，设计出一套高效的应收账款管理策略，包括账款回收周期、坏账处理等方面。
3.实施方案：制定出详细的实施方案，包括具体的操作流程、责任人、时间节点等。
4.跟踪与评估：对实施方案的执行情况进行跟踪，并及时进行调整和改进。
5.在接下来的两周内，完成应收账款管理的现状分析。
6.在现状分析的基础上，用两周的时间设计出一套高效的应收账款管理策略。
7.实施方案将在策略设计完成后立即开始，预计需要一个月的时间。
8.实施方案执行期间，进行跟踪与评估，并根据实际情况进行调整和改进。
工作的设想：通过这份工作计划，我希望能够提高企业应收账款的管理效率，减少坏账损失，从而提高企业的盈利能力。
1.现状分析：梳理和分析企业现有的应收账款管理流程，找出存在的问题和不足。
2.策略设计：根据现状分析的结果，设计出一套高效的应收账款管理策略。
3.实施方案：制定出详细的实施方案，包括具体的操作流程、责任人、时间节点等。
4.跟踪与评估：对实施方案的执行情况进行跟踪，并及时进行调整和改进。
5.在现状分析阶段，我要详细了解和分析企业现有的应收账款管理流程，找出所有的问题和不足。
6.在策略设计阶段，我要充分考虑企业实际情况，设计出切实可行的应收账款管理策略。
7.在实施方案阶段，我要确保每一个环节都能按照计划进行，确保实施方案的执行效果。
8.在跟踪与评估阶段，我要密切关注实施方案的执行情况，及时发现并解决问题。
完整版)公司应收账款管理办法
完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
工程经济应收账款管理方案
工程经济应收账款管理方案一、引言在工程经济管理中，应收账款是一个非常重要的财务指标。
它反映了企业的融资能力、经营效率和风险管理能力，因此应收账款的管理对于企业的健康发展非常重要。
本方案旨在通过对应收账款管理的分析、制定一套科学合理的应收账款管理方案，以提高企业的资金利用效率、降低坏账风险、增强企业的竞争力。
二、应收账款的基本情况1. 应收账款的含义应收账款是企业在交易范围内所发生的信用销售行为所形成的应收款项，也是企业与客户之间的应收权利和债务关系。
企业要通过营销策略、信用政策等手段促进业务的发展，但同时也面临着应收账款回收的风险与成本。
2. 应收账款管理的重要性应收账款管理对企业的经营稳定和发展至关重要，它直接关系到企业的资金周转效率、现金流的稳定性和企业的风险控制能力。
通过合理有效地管理应收账款，可以加速企业的资金回笼，降低财务成本，提高盈利能力，增加企业竞争实力。
三、应收账款管理存在的问题1. 应收账款回收周期长由于一些客户对账款的支付态度不积极，导致企业的应收账款回收周期较长，给企业带来了一定的资金压力。
2. 坏账风险大有些客户由于经营不善、资金链断裂等原因，可能会出现无法收回应收账款的情况，给企业造成一定的损失。
3. 应收账款管理手段不够科学目前企业对于应收账款的管理手段较为单一，缺乏系统科学的管理方法和控制措施，导致管理效果不佳。
四、应收账款管理的优化方案经过深入分析，我们提出了以下应收账款管理优化方案：1. 优化信用政策企业应建立健全的信用政策，对客户的信用状况进行严格的评估和控制，明确客户的付款方式和周期，确保客户具备偿还能力。
同时，建立信用额度管理制度，对不同客户设定不同的信用额度，以降低坏账风险。
2. 加强客户关系管理企业应加强与客户的沟通和联系，及时掌握客户的经营动向和资金状况，主动协助客户解决经营问题，建立良好的客户关系，促进应收账款的回收。
3. 提高应收账款回收效率通过优化结算方式、加强催收工作、加快应收账款的回笼速度，提高应收账款的回收效率。
应收账款专项方案范文
一、方案背景随着市场竞争的加剧，企业应收账款问题日益突出。
为加强应收账款管理，降低企业财务风险，提高资金周转效率，特制定本专项方案。
二、方案目标1. 优化应收账款结构，降低应收账款占比；2. 提高应收账款回收率，缩短回款周期；3. 建立健全应收账款管理制度，加强风险控制；4. 提升企业整体财务管理水平。
三、方案内容（一）应收账款管理制度1. 明确应收账款管理职责，设立应收账款管理部门，负责应收账款的日常管理工作；2. 建立健全应收账款管理制度，明确应收账款确认、核销、催收等流程；3. 加强应收账款风险评估，根据客户信用等级、账龄等因素，制定不同的催收策略。
（二）应收账款管理措施1. 严格客户信用管理，加强客户信用评估，严格控制信用销售；2. 优化合同条款，明确付款期限、违约责任等条款，降低交易风险；3. 建立应收账款台账，定期核对账目，确保账实相符；4. 加强应收账款催收，采取电话、邮件、短信等多种方式，及时跟进客户回款情况；5. 对于长期未收回的应收账款，采取法律手段进行追讨。
（三）应收账款考核与奖惩1. 建立应收账款考核指标体系，将应收账款回收率、回款周期等纳入考核范围；2. 对应收账款管理优秀的人员给予奖励，对未能完成指标的部门或个人进行处罚；3. 定期开展应收账款管理培训，提高员工应收账款管理意识。
四、实施步骤1. 制定本方案，经公司领导审批后实施；2. 各部门按照本方案要求，制定具体实施计划；3. 应收账款管理部门定期对各部门实施情况进行监督检查；4. 根据实施情况，及时调整和完善本方案。
五、预期效果通过实施本方案，预计可实现以下效果：1. 应收账款占比降低，企业财务风险得到有效控制；2. 应收账款回收率提高，回款周期缩短，资金周转效率提升；3. 员工应收账款管理意识增强，企业整体财务管理水平得到提高。
六、附则本方案自发布之日起实施，由公司财务部负责解释。
如遇特殊情况，经公司领导批准，可对本方案进行修改。
应收账款的管理办法
应收账款的管理办法为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。
第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。
第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。
第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。
1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。
2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。
3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。
如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。
第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。
赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。
第六条销售合同的签订。
1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。
2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。
应收账款催收管理方案
应收账款催收管理方案一、目标设定明确应收账款催收的目标是制定有效管理方案的基础。
我们的目标是在合理的时间内，尽可能地回收逾期账款，同时保持与客户的良好关系，将坏账损失控制在最低限度。
二、客户分类与信用评估1、对所有客户进行分类根据客户的交易历史、信用记录、行业地位、财务状况等因素，将客户分为优质客户、一般客户和风险客户。
2、定期进行信用评估至少每半年对客户的信用状况进行重新评估，及时调整客户分类。
对于信用状况恶化的客户，要采取相应的风险控制措施。
三、账龄分析1、建立账龄分析系统每月对应收账款进行账龄分析，将账款按照逾期时间分为 0-30 天、31-60 天、61-90 天、91-180 天和 180 天以上等不同阶段。
2、制定不同的催收策略针对不同账龄的应收账款，制定差异化的催收策略。
例如，对于逾期 0-30 天的账款，以温和的提醒方式为主；对于逾期 60 天以上的账款，则采取较为强硬的催收措施。
四、催收流程1、逾期提醒在账款逾期的第一时间，通过邮件、短信或电话等方式向客户发送友好的提醒通知，告知其账款已逾期，并提醒尽快还款。
2、定期跟进对于逾期 30 天以内的账款，每周进行一次跟进；对于逾期 30 天以上的账款，每三天进行一次跟进，了解客户的还款计划和进展。
3、发送催收函对于逾期 60 天以上的账款，向客户发送正式的催收函，明确指出逾期的金额、时间和可能产生的后果，要求客户尽快还款。
4、上门催收对于逾期 90 天以上且金额较大的账款，安排专人上门催收，与客户面对面沟通，了解其实际情况，协商还款方案。
5、法律手段对于恶意拖欠或经过多次催收仍拒不还款的客户，通过法律途径追讨欠款，维护企业的合法权益。
五、催收人员培训与职责划分1、专业培训定期对催收人员进行财务知识、法律常识、沟通技巧等方面的培训，提高其催收能力和专业素养。
2、职责划分明确催收人员的职责范围，根据客户分类和账龄情况，合理分配催收任务，确保每个逾期账款都有专人负责。
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应收账款管理方案
一、应收账款现状
截至2012年7月底，应收账款余额约为2691万元，占流动资产比例为45%，占资产总额比例为33%。
目前，公司应收账款平均周转率为1.38次，平均周转天数约为264天。
公司现有应收账款均为销售产品产生的应收货款，账龄在1年以内。
其中，金额在100万元以上的有8个单位，共计2340万元，占应收账款总额87%。
集团内单位应收账款金额约为493万元，占比18%；集团外单位应收账款金额约为2198万元，占比82%。
二、应收账款在管理过程中存在的主要问题
1．夸大企业经营成果
由于采用权责发生制的记账基础，企业为了扩大自身的销量，打开市场，提高销售收入，会采用赊销的方式与客户开展销售活动。
但企业赊销商品并未真正实现现金流入，使企业应收账款大量存在，在一定程度上降低了资金使用效率，夸大了企业经营成果。
2.企业内部控制不健全
企业没有形成完善的内部控制制度，财务部没有定期与客户核对应收账款，因此并未对现有应收账款进行定期核实。
3.未按照合同要求管理应收账款
企业在与客户签订销售合同时，虽然明确了付款方式和付款期
限，但是在收款时并未严格按照合同要求执行。
对未按照合同条款要求付款的客户，并未采取有力的催收措施。
4.应收账款管理责任没有落实
应收账款虽然涉及销售和财务两个部门，却没有一个部门对应收账款的管理真正负责，也没有人对收款问题承担责任。
5.销售部门考核制度扭偏
在销售激励机制下，销售人员的直接考核指标是销售额，而并未将收款额度纳入考核指标。
直接导致销售额上去了，并未真正实现现金流入，却公司带来金额巨大的应收账款。
三、应收账款管理改进措施
1.制定合理的信用政策，适当选择销售客户
在考虑风险和收益的基础上，结合信用标准、信用条件、信用额度制定信用政策，认真分析、衡量应收账款成本与应收账款收益直接的关系。
不能一味强调风险而杜绝应收账款的发生，影响企业的正常销售，也不能为了增加销售而盲目赊销。
企业应选择适合企业信用政策的客户进行销售。
2.加强企业内控机制建设
企业应加强内部控制机制建设，建立定期对账制度。
销售部门应当按照客户设立应收账款台账，详细反映应收账款的发生、增减变动情况。
财务部门定期与销售部门核对应收账款，并在一定期间内通过询证函直接与客户对账，编制应收账款明细表，反映应收账款余额和
账龄等信息。
3.修正考核机制，落实收款责任
将应收账款回款额度纳入销售人员考核指标，对应收账款实行销售额和回款额双重考核。
以销售合同付款方式和付款期限为依据，编制销售人员回款绩效考核表，由销售部严格执行，财务部进行监督控制。