易飞管理系统-固定资产子系统

(一)、教育训练课程之目的
１· 了解系统之效益及功能
２· 了解信息搜集及整理重点
３· 熟悉系统之操作方式
４· 了解系统例行作业程序
５· 了解系统上线的步骤及导入程序
(二)、系统功能及效益
(一)、系统功能
1.可以对资产之保管、保险、投资抵减、抵押提
供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。
2.可以直接作为年底税务申报之用。
☆ 来源为‚资产取得‛即可
开窗取资产信息或维护
(二)资产改良
录入资产改良
原有资产的价值发生异动,不论 是资产的『增添』,『改良』或 『替换』都将发生资产价值上的 变动(通常是增加)，
来源为‚资产改良‛即可
录入应付凭单
开窗取资产改良信息或维护
(三)资产重估
当资产价值与之前所购买金额差异很大 时,由公认单位认定价值后,所作的资产 增值或减值.
2.定率递减法摊提折旧
1.净残值=(帐面价值+重估差价)/10 2.折旧率=1-(耐用月数/12)√0.1 ★3.月折旧额＝(取得成本+改良成本 -累积折旧)*(折旧率/12)
(八)资产转移
不论是部门或人员保管的资产的『增加』,『减少』或『部门 间转移』都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用『录入资 产转移』输入该保管部门,保管人及保管数量.
易飞管理软件
固定资产子系统 (AST)
部门： 讲师：
◆◆课程大纲◆◆
1. 前言 2. 系统架构 3. 录入基本信息及信息字段说明 4. 日常交易信息处理 5. 资产盘点管理 6. 自动分录管理 7. 批次作业 8. 资产请购管理 9. 报表管理 10.测验及问卷
壹 .
前 言
一、教育训练课程之目的 二、系统功能及效益介绍
(一)录入资产请购单
由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品
号,而是以<品名>作为请购项目.
(二)录入资产进货单
固定资产进货不作验收管理和品管,资产进货 后之验收由人工自行在[录入进货单]输入验收
数量.
(三)合并进货资产信息赋予资产编号
多笔资产进货信息同时设一个资产编号
(四)进货资产信息拆分赋予资产编号
肆. 日常交易信息处理
1.录入资产信息 2.录入资产改良 3.录入资产重估
4.录入资产报废
5.录入资产出售 6.录入资产调整 7.录入资产折旧 8.录入资产转移 9.录入资产外送 10.录入资产收回
(一)资产取得
录入资产信息
当用购入,自制,受赠或任 何其它方式 获得资产时录 入此交易单据
录入应付凭单
或
还原分录底稿 抛转会计凭证
分录底稿明细表 来源单据记录表 单据生成分录状况表
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
柒. 批次作业
一、自动摊提折旧 二、清除固定资产单据
(九)资产外送
当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置, 可于『录入资产外送』输入外送资产的保管部门,保管人, 外送地点,外送数量,预计收回日,系统提供资产外送收回状 况表,可看外送收回状况
(十)资产收回
当资产有外借或免费送修收回时,为了记录资产外送收 回状况,,可于『录入资产收回』输入外送单别,单号, 收回数量,审核时会回写该张外送单别的收回数量,系 统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况.
折旧摊提及凭证抛转
部门、供应商、资产类别、单据 资产信息
资产未提摊折旧金额结算
重估、改良、报废、转移…
资产交易明细表 资产交易统计表
凭证抛转还原
(四)、固定资产与其他系统之关连
会计总帐子系统
应付管理子系统
固定资产 子系统
应收管理子系统
票据资金子系统
基本信息 子系统
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
(一)自动摊提折旧作业
系统将自动取各项需要折旧之资产按 折旧方法及取得成本,改良成本,累积折旧, 净残值,未用月数及折毕续提等相关信息, 逐一计算当月折旧额,并将结果自动生成于 『录入资产折旧』中,同时将『录入资产信 息』中的累积折旧累加之
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
资产盘点重点说明
1. 可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来
盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定
2. 可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区 分码在录入固定资产信息时选定 3. 可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态
在资产信息中可以看到
二. 录入盘点信息
资产盘点重点说明
按照以下顺序列出盘点的资产
资产改良\重估时净残值计算
改良或重估：按净残值重成本 - 累计折旧
平均法净残值＝ (帐面价值+改良成本)/10
定率递减法净残值=(账面价值+重估差价)/10
(四)资产报废
当资产发生『报废』时,应该在帐上将该 资产的『数量』,『取得成本』,『改良 成本』与『累积折旧』余额对冲.
“部门编号+保管人+主件编号+资产编号‛
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
陆. 自动分录管理
决定凭证抛转生成方式
设置分录性质
录入交易单据
生成固定资产底稿 维护分录底稿
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
伍. 资产盘点管理
自动生成盘点信息 盘点清单 实地盘点
录入盘点信息
重计盘点帐面量
盘点差异分析表
资产调整
一.自动生成盘点信息
3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、
折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。 4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。 5.提供完整盘点作业方式。
(二)、系统效益
１.帮助经营者了解资产折旧的状况
２.提高折旧计算的正确性 ３.方便资产的盘点和管理
４.节约在固定资产管理上投入的时间和人力
◆◆课程大纲◆◆
(七)资产折旧
1.平均法摊提折旧
资产： 1.净残值＝(帐面价值+改良成本)/10 ★2.月折旧额＝(帐面价值-净残值)/未摊月数
例：于8/20取得资产Ａ机器其取得成本为10万元，
耐用年限为 6 年。该资产每月折旧费用（从 8 月份开始摊提） 100,000 净残值＝ 10 100,000 - 10,000 月折旧额＝ 72 ＝1250 ＝ 10,000
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
贰. 系统架构
一、系统主画面 二、系统功能图 三、系统主作业程序概述 四、固定资产与其他系统之关联
(一) 、系统主画面
(二)、系统功能图
九、未抵押资产明细表
三、部门/保管人资 十、资产交易统计表
十一、资产交易明细表
十二、资产外送收回状况表
四、投保资产清单
五、打印资产标签
十三、投资底扣资产明细表
十四、未投资底扣资产明细 表
六、资产购入清单
七、资产明细帐
课后测验
1.请所有学员参与测验
2.测验内容有不清楚者请发问
谢谢您的参与，期待下一次与您再相逢!
捌. 资产请购管理
一、资产请购作业流程
二、资产请购管理字段说明
(一)资产请购作业流程
录入资产请购单 录入资产询价单 资产请购单凭证、明细表
维护资产请购信息
从资产请购自动生成采购 录入资产采购单 资产采购单凭证、明细表 资产进货单凭证、明细表
录入资产进货单
合并/拆分资产信息
赋予资产编号
(二)、资产请购管理字段说明
基本信息管理 日常交易 自动分录管理 固定资产盘点 固定资产请购 报表/清单管理 批次作业 请购,询价,采购,进货,赋 予资产编号 设置参数,资产类别,资产信息
改良,重估,报废,出售,调整,折旧, 转移,外送,收回
自动摊提折旧
(三)、系统主作业程序概述
基本信息规划 信息录入与核对 期初余额导入 录入日常交易
叁. 录入基本信息及信息字段说明
1.前序作业信息 2.录入系统基本信息
(一) 、前序作业信息
1.录入部门信息
2.录入人员信息
3.录入供应厂商信息
(二) 、录入系统基本信息作业
1.设置固定资产参数
2.录入资产类别
3.录入资产信息 4.录入保险信息
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
(五)资产出售
1.提供自动计算处份损益
录入资产出售
2.若为‘自动销帐’则单 据
审核时会将单据日期回
写至资产之销帐日期
录入应付凭单
1.可将资产出售单据结帐