中国银行业调查报告-盈利能力指标排行(毕马威)
毕马威2010年中国银行业调查报告(KPMG)
與 天 津 保 稅 區 的 合 資 企 船舶、飛機以及設備製造租賃 業 獨資設立 收購35%的股權 獨資設立 合資 少數股東參股 獨資設立 涉及航空、船舶、製造和基礎設施等 行業的租賃服務 高科技、航空、船舶、印刷、醫療以 及制藥設備租賃 環境 建築機械金融租賃 設備租賃 船舶、飛機和大型設備的租賃
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中國人民銀行網站
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2010年中國銀行業調查報告
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新型銀行產品和服務
非利息收入的上升表明，隨着業務日漸多元化，銀行已踏入金融服務業的其 他領域。儘管通過並購進行業務擴張的趨勢比以前年度有所減弱，但在新領 域裏的有機增長卻非常強勢。租賃、基金管理、保險、私人銀行以及信託等 業務無論是在數量上還是在相對於母公司的規模上都有顯著增長。2009年和 2010年，國家還推出了數個試點計劃，包括允許上市銀行在證券交易所進行 債券交易。此外，建立消費金融公司的試點計劃也已啟動，而且迄今為止反 響非常積極。這些計劃旨在拉動國內需求、刺激經濟發展。 在國內許多銀行正通過建立或者收購新的金融服務平臺來進行多元化發展的 同時，銀監會也在密切關注這類擴張帶來的額外風險。尤其是，銀監會現在 要求，如果銀行的跨行業子公司的資產或是權益的回報率在較長時期低於相 關行業的平均水準的話，銀行必須剝離相關子公司。2 銀行業自2008年起獲准從事租賃業務。在這一領域，銀監會和央行已聯合發 文，允許金融租賃公司發行金融債券，以減少租賃公司（包括銀行投資和非 銀行投資的租賃公司）的融資瓶頸。更重要的是，在解決阻礙金融租賃公司 業務發展的稅務問題上也取得了進展。3 雖然許多銀行在繼續推出具有更高專業化水準的服務以及更為成熟的金融工 具，但在推出新的財富管理產品方面，如今銀行必須面對更多限制和更嚴格 的監管。為保護消費者，銀監會也對個人財富管理業務給予了更多關注。按 銀監會規定，在提供個人財富管理服務時，商業銀行應堅持審慎的原則，確 保對投資信息進行充分披露，並且不得投資于高風險或結構過於複雜的金融 產品，以更好地控制風險。特別是，銀監會近期出臺了一項規定，對銀行推 出的銀信合作理財產品予以嚴格限制。 另外，銀監會還對銀行的財富管理 部門加強了監督管理，以降低與高度結構化的創新產品以及這些產品的不當 銷售相關的風險。此外，銀行的財富管理業務還必須遵守更嚴格的要求，並 且必須在風險可控、成本可計量、信息披露充分的原則下開展業務活動。
银行理财收益能力最新排名出炉
银行理财收益能力最新排名出炉作者：普益来源：《卓越理财》2015年第05期根据普益财富的最新报告，在全国性商业银行中，收益能力排名前五的银行依次是民生银行、华夏银行、兴业银行、平安银行和中国银行。
根据普益财富的最新报告2015年第1季度，我国银行理财产品的发行数量与上季度基本持平，但发行规模有所萎缩，共有287家商业银行发行了21039款理财产品，发行规模估计为20万亿元，与去年同季度相比分别增长了1.3%和下降了31.4%。
从发行主体类型来看，股份制商业银行的产品发行数量仍然最多，较上季度增长573款至7952款，市场占比环比上升2.28个百分点至37.80%；国有银行发行数量继续下滑，占比为14.22%，环比下降3.05个百分点；城市商业银行发行数量为6672款，占比为31.71%，环比下降1.85个百分点；农村金融机构发行数量占比为15.22%，环比上升3.29个百分点；外资银行发行数量占比为1.05%，环比下降0.67个百分点。
总之，本季度股份制商业银行及农村金融机构的理财产品发行数量及市场占比上升，而国有银行和城市商业银行的发行数量占比出现了下滑。
从期限类型来看，本季度3个月以下的短期产品依然是发行主力军，受到元旦、春节等节日因素的影响，市场占比环比继续小幅攀升，市场占比上升1.08个百分点至59.03%。
而3-6个月期限类型产品发行数量则出现了小幅下降，市场占比下降1.24个百分点为27.33%。
此外，6-12个月期限类型产品的发行数量及市场占比微幅增长，数量增加82余款至2488款，占比微增0.25个百分点至11.83%。
1年以上的长期产品发行数量占比基本保持不变。
由此可见，银行理财产品的期限类型在总体上趋于稳定。
从投向类型来看，结构性理财产品发行数量出现了小幅下滑，发行数量减少99款至2013款，市场占比下降0.6个百分点至9.57%，但其中大部分仍为对公理财产品，这些产品也多以“结构性存款”命名。
四大财务分析指标
四大财务分析指标财务分析是企业管理中非常重要的一项工作，通过对企业的财务数据进行分析，可以匡助企业了解自身的财务状况，评估企业的经营能力和盈利能力，从而为企业的决策提供依据。
在财务分析中，有四个重要的指标被广泛应用，它们分别是盈利能力指标、偿债能力指标、运营能力指标和成长能力指标。
下面将分别介绍这四大财务分析指标。
一、盈利能力指标盈利能力指标主要用于评估企业的盈利能力和利润水平。
常用的盈利能力指标包括销售毛利率、净利润率、总资产收益率等。
1. 销售毛利率销售毛利率是企业销售收入与销售成本之间的比率，反映了企业销售商品或者提供服务的盈利能力。
公式为：销售毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入。
例如，某企业在某一年的销售收入为100万元，销售成本为80万元，那末该企业的销售毛利率为（100 - 80）/ 100 = 20%。
2. 净利润率净利润率是企业净利润与销售收入之间的比率，反映了企业销售商品或者提供服务后的净利润水平。
公式为：净利润率 = 净利润 / 销售收入。
例如，某企业在某一年的净利润为10万元，销售收入为100万元，那末该企业的净利润率为10%。
3. 总资产收益率总资产收益率是企业净利润与总资产之间的比率，反映了企业利用资产获得的盈利能力。
公式为：总资产收益率 = 净利润 / 总资产。
例如，某企业在某一年的净利润为10万元，总资产为100万元，那末该企业的总资产收益率为10%。
二、偿债能力指标偿债能力指标主要用于评估企业的偿债能力和债务风险。
常用的偿债能力指标包括流动比率、速动比率、资产负债率等。
1. 流动比率流动比率是企业流动资产与流动负债之间的比率，反映了企业短期偿债能力的强弱。
公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
例如，某企业在某一年的流动资产为50万元，流动负债为20万元，那末该企业的流动比率为2.5。
2. 速动比率速动比率是企业速动资产与流动负债之间的比率，速动资产是指企业除了存货之外的流动资产，反映了企业在不考虑存货的情况下的短期偿债能力。
银行管理信息项目关键绩效指标定义
5相关领域及报告类别175
6数据项目197
8各部门的关键绩效指标288
简介
1.1
毕马威按建行的要求，列出了以最佳模式运作的世界级银行采用的关键绩效指标。本文件的编排方式，是为了方便建行能用以界定开发管理信息系统的要求。我们在制定关键绩效指标时，已经透过使用平衡记分卡的方法，把建行的策略目标和信息要求互相连系起来。另外，我们还列出了与关键绩效指标相关的成功主要因素，以确保工作的一致性。
关键绩效指标
「存续银行」的价值
「新银行」
的价值
评价
20.资本充足比率
-9.79%
6.19%
二零零六年数据预测，建行目前的数据是–3.94%
28．成本/收入比率
2002 – 63%
2003 – 59%
2004 – 58%
2005 – 59%
2006 – 58%
2007 – 57%
2008 – 57%
2009 – 57%
法人单位：可与其他所有相关范围搭配
客户类别：除结余类别(编制非客户类别报告时需要)及成本中心(没有客户)外，可与其他所有相关范围搭配
产品类别：除成本中心(没有产品)外，可与其他所有相关范围搭配
分销渠道：除利润中心及结余类别(因为分销渠道的报告着重报导各分销渠道而非使用的结余类别的客户)外，可与其他所有相关范围搭配
毕马威顾问关键绩效指标定义二零零二年二月四日管理信息项目
管理信息项目
关键绩效指标定义
二零零二年二月四日
毕马威顾问
本报告共387页
1简介1
1.1范围1
1.2关键绩效指标总结5
1.3关键绩效指标详细内容6
1.4相关范围及报告类别8
四大财务分析指标
四大财务分析指标财务分析是对公司财务状况进行评估和解读的过程，它可以匡助投资者、管理层和其他利益相关者更好地了解公司的经营状况和潜在风险。
在财务分析中，有四个主要的财务指标被广泛使用，它们被称为四大财务分析指标。
这四个指标分别是盈利能力指标、偿债能力指标、运营能力指标和市场价值指标。
下面将详细介绍每一个指标的计算方法和意义。
一、盈利能力指标盈利能力指标用于衡量公司的盈利能力和利润水平。
常用的盈利能力指标包括毛利率、净利率和每股收益。
1. 毛利率：毛利率是指公司销售商品或者提供服务后所剩下的利润与销售额之比。
计算公式为：毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入。
毛利率越高，说明公司的盈利能力越强。
2. 净利率：净利率是指公司净利润与销售额之比。
计算公式为：净利率 = 净利润 / 销售收入。
净利率反映了公司在销售商品或者提供服务后的净利润水平，净利率越高，说明公司的盈利能力越好。
3. 每股收益：每股收益是指公司每股普通股的净利润。
计算公式为：每股收益= 净利润 / 普通股总数。
每股收益是投资者关注的重要指标之一，它反映了公司每股股票的盈利能力。
二、偿债能力指标偿债能力指标用于评估公司的债务偿还能力和财务稳定性。
常用的偿债能力指标包括流动比率、速动比率和负债比率。
1. 流动比率：流动比率是指公司流动资产与流动负债之比，用于衡量公司短期偿债能力。
计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
流动比率越高，说明公司有足够的流动资产来偿还短期债务。
2. 速动比率：速动比率是指公司流动资产中的快速可变现资产与流动负债之比，用于评估公司在没有存货的情况下偿债能力。
计算公式为：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。
速动比率越高，说明公司在没有存货的情况下也有足够的资金来偿还债务。
3. 负债比率：负债比率是指公司负债总额与资产总额之比，用于评估公司的财务稳定性。
计算公式为：负债比率 = 负债总额 / 资产总额。
商业银行盈利能力及影响因素分析
商业银行盈利能力及影响因素分析汇报人：2024-01-02•商业银行盈利能力概述•影响商业银行盈利能力的因素•商业银行盈利能力分析方法目录•我国商业银行盈利能力分析•提高我国商业银行盈利能力的对策建议01商业银行盈利能力概述0102盈利能力的定义盈利能力是评价商业银行经营绩效的重要指标之一，也是投资者和债权人关注的重点。
盈利能力是指商业银行在一定时期内通过经营业务获取利润的能力。
盈利能力的衡量指标净利润净利润是商业银行最主要的盈利指标，反映了银行的最终经营成果。
资产收益率（ROA）资产收益率是净利润与总资产的比值，反映了银行使用资产创造利润的能力。
净利息收益率（NIM）净利息收益率是净利息收入与总生息资产的比值，反映了银行通过贷款和存款获取利息收入的能力。
商业银行盈利模式利息收入商业银行通过贷款和存款之间的利率差获取利息收入。
非利息收入商业银行通过提供中间业务、投资银行业务等获取非利息收入。
成本节约商业银行通过降低成本、提高效率等方式增加利润。
02影响商业银行盈利能力的因素资本充足率是衡量银行抵御风险能力的重要指标，资本充足率越高，银行的抗风险能力越强，盈利能力越有保障。
资本充足率资产质量的好坏直接影响银行的盈利能力，不良贷款率、逾期贷款率等指标都会对银行的盈利能力产生影响。
资产质量银行的业务结构也会影响其盈利能力，如贷款、存款、投资等业务的比例，以及中间业务的占比等。
业务结构银行的管理能力，包括风险管理、内部控制、财务管理等方面的能力，都会对银行的盈利能力产生影响。
管理能力宏观经济环境宏观经济环境的变化对银行的盈利能力产生重大影响，如经济增长、通货膨胀、利率水平、政策法规等。
金融市场环境金融市场的竞争状况、市场利率水平、金融监管政策等因素也会影响银行的盈利能力。
客户需求变化客户需求的变化也会影响银行的盈利能力，如存款、贷款、理财等业务的需求变化。
科技进步科技的进步对银行的业务模式和服务方式产生影响，如互联网金融的发展、移动支付的普及等，都会对银行的盈利能力产生影响。
2020年银行业调查报告
卷首语
陈少东
中国金融服务业审计主管合伙人
随着新冠肺炎疫情席卷全国，各地生产和生活受到了不同程度的影响，疫情对于经济活动的冲击不可忽视。随 着外部经济环境的不确定等诸多因素的共同作用，金融风险也不断加大，采取相关的应对策略以确保金融机构 和市场的稳定运行势在必行。
近年来，随着全球金融业一体化浪潮的不断高涨，不同金融机构间业务的融合与加深，使得不同金融机构间的 业务界限日益模糊，而随之产生的跨机构、跨业务、跨市场甚至跨监管的交叉性金融风险的不断涌现，为银行对 于风险的集中管控带来了不小的挑战。对中国而言，金融业如何对并表的附属机构实行集中统一的风险管控， 或许将是时代所趋；如何更好地管控各类金融风险，也一直是业界的关注重点。中国银保监会通过制定相关监 管指引，对大型金融集团并表管理工作开展了持续的专项检查，对其落实并表管理八大要素的情况进行评估。 由此可见，如何实现集团统一的风险管控、更好地促进业务协同，成为了值得思考的话题。
关于中美银行业盈利能力比较分析
关于中美银行业盈利能力比较分析2023-10-27contents •引言•中国银行业盈利能力分析•美国银行业盈利能力分析•中美银行业盈利能力比较分析•提高中国银行业盈利能力的建议•结论与展望目录01引言研究背景和意义随着全球经济一体化和金融市场的不断开放，中美两国作为世界两大经济体，其银行业的地位日益凸显。
在金融市场变革和新兴技术崛起的背景下，对中美银行业的盈利能力进行比较分析，有助于我们深入了解两国银行业的竞争态势和发展趋势。
通过对中美两国银行业的盈利水平、业务结构、客户基础、风险管理等方面进行比较，揭示两国银行业的异同及发展趋势。
采用定性和定量相结合的研究方法，数据分析和案例研究为主要手段，以确保研究的客观性和准确性。
研究目的和方法中美银行业概况中国银行业中国作为世界第二大经济体，银行业资产规模庞大，拥有众多大型商业银行和政策性银行。
近年来，随着金融市场的开放和利率市场化的推进，中国银行业的盈利水平逐渐提高。
美国银行业美国作为全球最大的经济体，其银行业也具有极高的国际影响力。
美国银行业的业务范围广泛，包括零售银行、投资银行、资产管理等多个领域。
在风险管理、金融创新和盈利能力方面，美国银行业具有较高的水平。
02中国银行业盈利能力分析中国银行业概况01中国银行业的资产规模和业务量在近年来持续增长，但增速有所放缓。
02中国银行业的竞争格局激烈，国有大型银行、股份制银行和地方性银行等各类机构并存。
03中国银行业在金融科技和数字化转型方面取得了一定的进展。
工商银行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的客户基础和广泛的业务网络。
工商银行在国内外市场上均具有较强的竞争力，其盈利能力主要得益于其规模效应和较低的运营成本。
工商银行在金融科技和数字化转型方面也取得了一定的进展，有助于提升其服务质量和效率。
010203建设银行是中国第二大商业银行，其业务规模和盈利能力均较强。
建设银行的业务重点主要集中在个人和企业银行业务领域，其业务范围涵盖存款、贷款、投资、理财等各个方面。