增值税普通发票和专用发票的区别
增值税专用发票和普通发票的区别
常见问题
你们采购普通发票和专用发票计税的方式不一样，应该是一样的？
的确两种发票的计算方式不一样，专票是按税法规定的方式，有价有 税分开列示，无税单价*税率＝税金，并且可以将税额作为进项税抵扣 将来的销项税。而我们的普通发票的计算方式只是适合于农产品收购 和废旧物资收购这两种业务的计税方式，含税单价*税率＝税金，计算 出进项税额。
当然也有例外，我所知的二种业务和以上计税方式不同，农产品收购和 废旧物资收购，这二种业务取得的是一种专用收据，税务局承认的，税 金＝价税合计*税率，作为税金，也就是入账时的进项税，也可以称为价 外税，价税合计-税金=原材料入账成本。
相同之处
二、我们的软件，在采购业务中有二种发票，一种专票，一种普票。 1.当企业具有一般纳税人资格时，此时收到的专用发票，专票上的税 金是可以抵扣的，生成凭证时记入进项额税，以后销售的时候，用销 项税减去进货时的进项税，得出应交的税金； 2.当企业不具有一般纳税人资格，是小规模企业时，此时收到的专用 发票，是不能抵扣的，都只能作为进货原材料的成本。 3.当企业具有一般纳税人资格时，收到的普通发票，发票上的金额是 不允许抵扣的，只能作为材料成本。
增值税专用发票和普通发票的区别
畅捷通信息技术股份有限公司 杜辉
问题现象
很多客户可能都反馈过这样的问题，你们采购入库单流转生成普 通发票和专用发票计算的税额不一致，普通发票计算出来的结果 有问题？
问题现象
采购入库单流转生成采购普通发票，如下图
问题现象
采购入库单流转生成采购专用发票，如下图
相同之处
首先说明下，专用发票和普通发票，在税法的税金计算方式是都是相同 的：税金＝价税合计/1.17*0.17,假设税率是17%（当然小规模企业的税 率目前税法规定为3%），也可以称为价内税，不论你是那种专票还是普 票都是这种计算方式。
增值税发票的种类与用途
增值税发票的种类与用途增值税发票是一种常见的财务凭证，其种类与用途多样。
本文将介绍增值税发票的不同种类及其用途。
一、普通发票普通发票是最常见的增值税发票种类。
其包括进项发票和销项发票。
1. 进项发票进项发票是指企业在购买商品或接受服务时，由供应商开具的发票。
企业收到进项发票后，可以按照法定规定进行抵扣，用于减少应交的增值税。
进项发票具有合法、有效的购买依据，是企业报销和成本核算的重要凭证。
2. 销项发票销项发票是指企业向客户销售商品或提供服务时，由企业自己开具的发票。
销售方在销售商品或提供服务后，需开具销项发票，以便客户进行扣税。
销项发票是企业所得税的重要依据，也是客户进行购买报销和成本核算的主要凭证。
二、专用发票专用发票是某些特殊行业或特定业务使用的增值税发票。
其包括货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款通行证等。
1. 货物运输业增值税专用发票货物运输业增值税专用发票是运输行业专用的发票，适用于物流公司、运输公司等行业。
这种发票具有专门的格式要求，包括运输业务信息、运费、税率等内容，方便税务部门对运输业务进行核查和管理。
2. 机动车销售统一发票机动车销售统一发票是汽车销售行业使用的专用发票，由汽车销售公司开具给购车消费者。
这种发票与普通发票有所不同，需要包括机动车信息、购车人信息、购车款项等详细内容，以满足汽车销售行业的特殊需求。
3. 海关进口增值税专用缴款通行证海关进口增值税专用缴款通行证是进口企业在海关缴纳增值税时使用的专用发票。
该发票用于海关进口税款的核销和缴纳，具有实时监控和管理的功能，确保海关进口业务的合规性和税务的准确性。
三、电子发票电子发票是指以电子形式生成和交付的增值税发票。
电子发票减少了纸质发票的打印和保存成本，提高了开票效率，方便企业和个人的财务管理。
电子发票可以通过互联网进行交付，实现了信息的快速传递和查询。
综上所述，增值税发票的种类与用途多样。
增值税专用发票和普通发票的区别
增值税专用发票和普通发票的区别增值税专用发票和普通发票是中国税务部门根据税法规定分别应用于不同纳税人和业务的两种发票。
它们之间有以下区别。
第一，适用范围不同。
增值税专用发票主要适用于纳税人从事增值税税额抵扣的项目，如销售货物、提供应税劳务和服务等实际交易。
而普通发票则适用于一些不涉及增值税税额抵扣的交易，如销售非货物商品、不纳入增值税计征范围的服务等。
第二，开具条件不同。
增值税专用发票的开具条件相对较为严格，纳税人需要在税务部门备案并获得专用发票开具资格后才能使用专用发票。
而普通发票则没有类似的备案和资格要求，一般纳税人都可以自行开具普通发票。
第三，内容要求不同。
增值税专用发票在发票的开具、填报、打印等方面有着更为详细和严格的要求。
发票的内容必须包含纳税人的名称、纳税人识别号、地址电话等税务信息，同时还需填写货物或劳务的名称、规格、数量、单价、金额等相关信息。
普通发票则要求相对较简单，主要包括纳税人的名称、纳税人识别号、地址电话以及发票金额等基本信息。
第四，使用范围不同。
增值税专用发票通常用于企事业单位报销、进项税额抵扣等税务操作，不作为普通购物凭证。
而普通发票则多用于个人消费场景，可作为购物凭证、索取退货、退款等用途。
第五，用途不同。
增值税专用发票主要用于纳税人的税务申报、缴税等用途，它具有较高的法律效力，需要纳税人妥善保管并按规定进行使用。
而普通发票则不具备税务申报和缴税的作用，主要用于购物结算和消费者索取报销等。
综上所述，增值税专用发票和普通发票在适用范围、开具条件、内容要求、使用范围和用途等方面存在明显的差异。
纳税人在开具和使用发票时应根据具体业务和纳税规定进行选择，并严格按照税法要求进行操作。
专票和普票的区别是什么
专票和普票的区别是什么不管是个体工商户还是大中型企业，增值税都是其经营过程中面临的主要税种。
企业采购货物的时候，在结算完货款后，会收到对方开具的增值税发票。
有些企业收到的是专用发票，而有时候却是拿到的普通发票，那么增值税普通发票和专用发票的区别是什么？下面请看小编的回答。
一、普票跟专票的区别法律常识：专票与普票的区别如下：1、发票的印制要求不同，增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制，而其他发票按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局制定企业印制；2、发票使用主体不同，增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经过税务机关批准之后由当地税务机关代开，普通发票可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票；3、发票内容不同，增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容之外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容；4、发票的联次不同，增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，一联为存根联用于留存备案，第二联为发票联用于购买方记账，第三联为抵扣联用作购买方扣税凭证，第四联为记账联用于销售方几张，七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库存用；普通发票则只有三联，一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联；5、发票的作用不同，增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证，而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。
一、发票的作用如下：1、发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是较基本的会计原始凭证之一；2、发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具；3、发票是税务机关控制税源，征收税款的重要依据；4、发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全的重要手段。
什么叫增值税发票 增值税专用发票的内容有哪些 增值税专用发票
什么叫增值税发票增值税专用发票的内容有哪些增值税专用发票第二十二条下列进项税额准予从销项税额中抵扣：专用增值税发票和普通发票的区别是什么根据我国税法法律规定，我国公司企业须严格划分专用增值税发票和普通发票的使用范围，不可以乱用发票、虚构发票和伪造发票。
所以，公司企业须清楚专用增值税发票和普通发票的区别，合理、正确地使用发票。
那么专用增值税发票和普通发票的区别是什么呢？简单的说：专用发票由基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。
而增值税普通发票基本联次为两联，比专用发票少了抵扣联。
增值税专用发票是使用一般计税办法的增值税一般纳税人取得进项税额的合法有效抵扣凭证。
普通发票不得用于抵扣。
具体说来：增值税专用发票(含增值税专用发票、机动车销售统一发票)由增值税一般纳税人按规定开具。
纳税人取得的增值税专用发票上注明的增值税税额，可以从增值税销项税额中抵扣。
普通发票(含增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票、门票、过路(过桥)费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票)由增值税一般纳税人和小规模纳税人按规定开具。
纳税人取得的普通发票上注明的增值税税额，不能从增值税销项税额中抵扣。
财政部、国家税务总局另有规定的除外。
(一)根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发[2006]156号规定：“专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。
……;抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证”;增值税普通发票基本联次为两联，比专用发票少了抵扣联。
(二)增值税专用发票是使用一般计税办法的增值税一般纳税人取得进项税额的合法有效抵扣凭证，可以通过发票认证、发票平台查询确认等方式进行进项税额抵扣。
普通发票不得用于抵扣(三)增值税一般纳税人在发生应税行为时可通过增值税发票管理新系统税控专用设备自行开具增值税专用发票；现阶段增值税小规模纳税人需要使用增值税专用发票，需到税务机关申请代开。
增值税专用发票和增值税普通发票到底有什么不同
增值税专用发票和增值税普通发票到底有什么不同随着营改增试点的全面推开，越来越多的纳税人开具或者取得了增值税发票。
但是，增值税发票开具和取得该如何规范税收风险，又有哪些开具发票新规则？这些常识对每个纳税人来说都非常重要，接下来让我们来了解一下！增值税专用发票VS增值税普通发票1开票主体不同增值税专用发票由增值税一般纳税人和纳入增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点的小规模纳税人领购使用。
已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体工商户）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人，发生增值税应税行为，可以申请代开增值税专用发票。
增值税普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各类纳税人领购使用。
2税款是否允许抵扣增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可作为一般纳税人购买方增值税进项税额的抵扣凭证。
除税法规定的特殊情况外，增值税普通发票不能用于税款抵扣。
“发票不可随便开，三个方面要注意1要注意开具时间和范围销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。
特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。
取得发票时，不得要求变更品名和金额。
填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
未发生经营业务一律不准开具发票。
对增值税专用发票，按照增值税纳税义务的发生时间开具。
2要注意开具流程做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
作废增值税发票须在纸质发票（含未打印的增值税发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
在税务实务中，纳税人应当根据增值税发票管理新系统中的发票信息一次性全联次打印，不得出现票面开具的名称等信息与电子信息不一致情况，例如不能以“钢材”代替同类产品，应一一对应品名。
专用发票与普通发票的五大区别【经验】
专用发票与普通发票的五大区别
专用发票除具有普通发票的功能与作用外，还是纳税人计算应纳税额的重要凭证，与普通发票相比，它有以下区别：
(一)使用范围不同
专用发票一般用于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用;而普通发票则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也包括一般纳税人生产经营增值税应税项目。
(二)作用不同
普通发票只是一种商事凭证，而专用发票不仅是一种商事凭证，还是一种扣税凭证。
(三)票面反映内容不同
专用发票不但要包括普通发票所记载的内容，而且还要记录购销双方的税务登记号、地址、电话、银行账户和税额等。
(四)联次不同
专用发票不仅要有普通发票的联次，而且还要有扣税联。
(五)反映的价格不同
普通发票反映的价格是含税价，税款与价格不分离;专用发票反映的是不含税价，税款与价格分开填列。
增值税小规模纳税人和非增值税纳税人，不得领购使用增值税专用发票。
所以，开出普通发票和专用发票计算增值税都是一样的，但开专用发票，购货方符合抵扣条件的(比如购货方是一般纳税人，在规定的期限认证抵扣，购买的不是不得抵扣的货物等)，进项税额可以抵扣，而开普通发票，除农产品发票、运输发票、小规模购买税控机外，购货方都不能抵扣。
增值税计税下的成本计算及商务管理继续教育答案
增值税计税下的成本计算及商务管理继续教育答案增值税专用发票和普通税务发票最主要的区别有以下两点：
(1) 增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请代开普通发票。
(2) 增值税专用发票不仅是购销双方收、付款的凭证，而且购买方可以用作抵扣增值税的凭证；而普通发票除收购农副产品等交易按法定税率抵扣外，一律不允许抵扣增值税。
通俗地说，两者最本质的不同就是增值税专用发票的进项税额可以抵扣，而普通税务发票没有进项税额，不能抵扣。
我们据此来计算、比较一下专票和普票给购买企业带来的税费成本。
假设购买企业为一般纳税人，增值税税率为17%，购进价值100元的货物。
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增值税普通发票和专用发票的区别
增值税专用发票与普通发票不同，只限于增值税一般纳税人领购使用，不仅具有商事凭证的作用，还具有完税凭证的作用，将产品
从生产到消费间的各环节联系起来。
下面来讲讲纳税人在使用增值
税专用发票时常有的疑惑。
增值税专用发票有哪些联次?
专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和财账联。
发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的财账凭证。
抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证。
财
账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的财账凭证。
其
他联次用途，由一般纳税人自行确定。
未开具发票栏有什么意义?
纳税人对外销售货物或者提供增值税应税劳务时，必须开具发票。
但是，企业发生“将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费”时，不需
要对本单位开具发票，就应在“未开具发票”栏次填写。
专用发票开票限额如何确定?
增值税专用发票实行的是最高开票限额管理。
最高开票限额是指单份专用发票或货运专票开具的销售额合计数不得达到的上限额度。
“百万元版”专用发票只是口语化的称呼，最高开票限额是100
万元，则票面销售额最高为999999.99元，价税合计额为
1169999.99元。
专用发票是否必须认证?
用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证，如果是用于不得抵扣的职工福利项目的专用发票，可以不认证。
已认证相符的增值税专用发票能否退回?
公司取得该发票后已经认证相符，应当作为贵公司财账凭证，不能退还给销售方。
专用发票开错能否重新开具?
发票开具错误，应当开具红字增值税专用发票，而不能重复开具发票。
对方拒收专用发票该怎么办?
公司本月开具的增值税专用发票，对方拒收。
如果符合作废条件，可以直接作废该发票，不需要开具红字发票;如果不符合作废条件，
则应当在该发票认证期限内填开并上传《信息表》，开具红字增值
税专用发票。
作废条件有：(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售开
票当月。
(2)销售方未抄税并且未入账。
(3)购买方未认证或者认证
结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
开红字发票有时间限制吗?
180天只是增值税专用发票认证期限的限制，并不是对红字专用
发票开具时间的限制。
如果发生了销售折让，可以随时开具红字增
值税专用发票。