物流公司财务管理制度0(范本)
物流公司财务管理制度范文（三篇）
物流公司财务管理制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范物流公司财务管理工作，加强资金的合理运作和使用，促进公司的健康发展，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于我公司所有财务管理工作。
第三条财务管理原则1. 公司财务管理要务必严格遵守国家法律、法规和财税制度；2. 公司财务管理要注重效益、经济、安全和合规性；3. 公司财务管理要求逐年提高公司的盈利能力和市场竞争力。
第二章财务管理组织第四条财务管理组织架构1. 公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作；2. 财务管理部门下设经理，负责指导和管理财务工作。
第五条财务管理人员1. 公司应聘请具有财务管理相关专业背景和经验的人员从事财务管理工作；2. 财务管理人员应遵守公司的相关规章制度和国家法律法规，保守公司的商业秘密；3. 公司财务管理人员应定期参加培训，不断提升自己的业务水平和职业素质。
第六条财务工作配备和授权1. 公司应配备必要的财务软硬件设备，保障财务工作的顺利进行；2. 公司应按照工作职责和权限，为财务人员提供相应的授权，并加强对权限的管理和控制。
第三章财务管理流程第七条财务管理流程财务管理流程包括以下环节：资金收支管理、财务报表制度、成本控制管理、财务审核制度、税务管理等。
第八条资金收支管理1. 公司应建立合理的资金收支管理制度，做到资金运作合理、流动性充足；2. 公司应按照资金收支计划和预算执行，控制好资金的支出，并保障资金的安全；3. 公司应定期进行资金的结算和核对，确保账务的准确性和完整性。
第九条财务报表制度1. 公司应按照国家相关规定制定和保管财务报表；2. 公司应定期编制财务报表，并及时向相关部门报送财务报表；3. 公司应加强对财务报表的审核和披露，确保报表的真实、准确和完整。
第十条成本控制管理1. 公司应建立合理的成本控制管理制度，做到成本的合理分配和控制；2. 公司应及时核算成本，并进行成本分析和成本效益评估；3. 公司应采取有效措施，降低成本，提高经济效益。
物流公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，全体员工必须严格遵守。
第三条公司财务管理的基本原则：（一）依法经营，诚信为本；（二）加强财务管理，提高资金使用效率；（三）严格执行财务纪律，确保财务安全；（四）强化成本控制，降低经营成本。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）负责公司财务计划的编制、执行和监督；（二）负责公司资金筹集、使用和管理；（三）负责公司财务核算、报表编制和分析；（四）负责公司财务风险控制；（五）负责公司财务制度的制定、修订和实施；（六）负责公司内部审计工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理，分级负责；（二）合理调度，确保资金安全；（三）加强资金核算，提高资金使用效率。
第七条公司资金来源包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）政府补贴；（四）其他资金。
第八条公司资金使用范围：（一）公司日常经营支出；（二）公司固定资产投资；（三）公司偿还债务；（四）其他合理用途。
第四章财务核算与报表第九条公司财务核算遵循权责发生制原则，按月进行核算。
第十条公司财务报表包括：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表。
第十一条财务报表编制要求：（一）真实、准确、完整；（二）及时、规范；（三）符合国家相关财务制度。
第五章成本控制第十二条公司成本控制遵循以下原则：（一）全面控制，重点突出；（二）预防为主，综合治理；（三）节约资源，降低成本。
第十三条公司成本控制措施：（一）建立健全成本核算制度；（二）加强成本分析，查找成本控制薄弱环节；（三）优化业务流程，提高工作效率；（四）合理使用资源，降低经营成本。
第六章内部审计第十四条公司内部审计部门负责对公司财务、业务等方面进行审计。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强物流公司财务管理，规范财务行为，提高财务效益，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称物流公司财务管理，是指物流公司在运营过程中，对资金、成本、费用、收入和利润等进行全面管理的活动。
第三条物流公司应建立健全财务管理制度，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
第二章财务管理组织与职责第四条物流公司应设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
第五条财务部门应设立财务经理、会计、出纳等职位，明确各职位的职责和权限。
第六条财务部门应建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。
第三章资金管理第七条物流公司应加强资金管理，确保资金的安全、流动性和效益。
第八条物流公司应制定资金使用计划，合理安排资金支出。
第九条物流公司应加强银行账户管理，严格按照法律法规和公司章程开立、使用和管理银行账户。
第四章成本与费用管理第十条物流公司应加强成本和费用管理，合理控制成本和费用支出，提高企业效益。
第十一条物流公司应建立健全成本和费用报销制度，规范报销流程。
第十二条物流公司应定期进行成本和费用分析，查找成本和费用控制的薄弱环节，提出改进措施。
第五章收入与利润管理第十三条物流公司应加强收入和利润管理，确保收入的真实、完整和合法。
第十四条物流公司应建立健全收入确认制度，规范收入确认流程。
第十五条物流公司应定期进行收入和利润分析，评估企业经营效益，提出改进措施。
第六章财务报告与审计第十六条物流公司应按照《企业会计准则》和国家有关法律法规，编制财务报表，反映公司财务状况。
第十七条物流公司应定期进行财务审计，评估财务报告的真实性和准确性。
第七章法律责任与监督第十八条物流公司及其工作人员在财务管理中，违反法律法规、本制度及企业内部规定的，应承担相应的法律责任。
第十九条物流公司应加强对财务管理的监督，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
第八章附则第二十条本制度自发布之日起施行。
运输物流公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司资产安全，根据国家有关财务管理的法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督、分析等环节。
第三条本公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策执行；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：财务信息及时反映公司财务状况；（四）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理应实行统一管理、分级负责制度。
公司财务部门负责制定资金管理政策，各部门按职责分工执行。
第五条公司资金筹集应遵循国家有关政策，通过合法渠道筹集资金，确保资金来源的合规性。
第六条公司资金使用应遵循以下规定：（一）严格按照预算执行，不得超预算使用资金；（二）合理分配资金，优先保障公司主营业务和基础设施建设；（三）加强资金支付管理，严格控制现金支付，推行银行转账支付；（四）加强资金回收管理，确保应收账款及时收回。
第三章财务核算第七条公司财务核算遵循权责发生制原则，按照会计制度进行核算。
第八条公司财务核算应做到以下要求：（一）真实、准确、完整地反映公司财务状况；（二）及时、准确地提供财务信息；（三）加强财务分析，为公司经营决策提供依据。
第四章财务监督与审计第九条公司财务监督实行内部审计与外部审计相结合的方式。
第十条内部审计由公司审计部门负责，定期对公司财务活动进行审查，发现问题及时报告公司领导。
第十一条外部审计由具有资质的审计机构进行，每年至少进行一次审计。
第五章财务报告与分析第十二条公司财务报告应真实、全面地反映公司财务状况和经营成果。
第十三条公司财务报告包括年度财务报告和月度财务报告。
第十四条公司财务分析应定期进行，分析公司财务状况、经营成果和资金使用情况，为决策提供依据。
第六章人员职责第十五条公司财务部门负责人负责公司财务管理工作，对财务部门的职责履行情况负责。
物流公司财务账目管理制度范本
第一章总则第一条为加强物流公司财务账目管理，规范财务核算流程，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务账目管理，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条公司财务部门负责本制度的制定、实施和监督，各部门应积极配合，共同维护财务账目管理的规范性和准确性。
第二章账务核算第四条账务核算应遵循以下原则：1. 实事求是：以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况。
2. 权责发生制：以权利和责任的发生时间为标准，确认收入和费用。
3. 会计分期：按照会计期间划分，对经济业务进行核算。
4. 一贯性：采用统一的会计政策和方法，确保会计信息的可比性。
第五条账务核算应按照以下流程进行：1. 收入核算：对销售、服务、租赁等收入进行确认、计量和核算。
2. 支出核算：对采购、工资、福利、折旧、修理等支出进行确认、计量和核算。
3. 成本核算：对生产成本、管理费用、销售费用等成本进行确认、计量和核算。
4. 资产核算：对固定资产、无形资产、存货等资产进行确认、计量和核算。
5. 负债核算：对短期借款、长期借款、应付账款、预收账款等负债进行确认、计量和核算。
第三章账务监督第六条财务部门应定期对财务账目进行审查，确保账务的准确性、合规性。
第七条对财务账目审查的内容包括：1. 账务处理是否符合国家相关法律法规和公司制度。
2. 账务核算是否真实、准确、完整。
3. 账务凭证是否齐全、合法。
4. 账务信息是否及时、准确地反映公司的财务状况。
第八条对审查中发现的问题，财务部门应提出整改意见，并监督整改措施的落实。
第四章账务档案管理第九条公司应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全、便于查阅。
第十条财务档案包括以下内容：1. 账务凭证：原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
2. 账簿：总账、明细账、日记账等。
3. 会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度第一章总则第一条为规范财务管理行为，保障公司财务安全，提升公司财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有财务管理人员，在公司财务管理活动中必须严格遵守。
第三条公司财务管理应遵循“合规、高效、安全、诚信”的原则，保障公司财务安全。
第四条公司财务管理应依法合规，遵守国家税收法律法规，及时、准确地完成报税工作。
第五条公司财务管理应高效规范，按照相关规定和流程进行财务异动操作，严禁私自操作和挪用公司资金。
第六条公司财务管理应安全可靠，做好财务资料的保存和备份工作，确保财务数据的安全。
第七条公司财务管理应诚实守信，传达和执行公司核心价值观，积极配合公司开展财务管理工作。
第二章财务管理组织机构第八条公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
第九条公司财务部门由财务总监领导，下设会计、出纳等职能部门，负责公司财务管理的具体工作。
第十条公司财务总监直接向公司董事长负责，负责公司财务计划编制、预算编制及执行、资金管理、成本控制、财务分析和报表编制和审核等工作。
第十一条公司会计部门负责公司的日常会计核算、报表编制、内部控制等工作。
第十二条公司出纳部门负责公司资金的收付及管理工作。
第三章财务管理职责及权限第十三条公司财务总监负责公司财务管理工作的全面规划和具体实施。
第十四条公司财务总监有权制定公司的财务制度和审批权限，保证公司内部财务控制的有效性。
第十五条公司会计部门负责公司日常会计工作，对公司各项业务的资金流动进行核算和记录。
第十六条公司出纳部门负责公司现金的收付及管理工作，确保公司资金的安全和合理利用。
第十七条公司财务人员应按照相关规定制定公司的财务预算，并负责执行和监督预算执行情况。
第四章财务管理流程第十八条公司每月底进行月度财务结算，财务部门进行收支对账及会计核算，并编制月度财务报表。
第十九条公司财务总监负责审核月度财务报表，并报公司董事会审批。
第二十条公司财务总监负责监督年度财务预算的编制，及时调整公司的财务战略，保持公司的资金充裕。
物流业财务制度范本
物流业财务制度范本第一章总则第一条为规范物流企业财务管理行为，加强对企业财务状况的监督和控制，制定本制度。
第二条本制度适用于物流企业的财务管理工作，具体包括财务预算、会计报表编制、财务核算、成本控制等相关工作。
第三条物流企业在执行本制度时，应当遵守国家有关财务法律法规和会计准则，保证财务管理的合规性和规范性。
第四条物流企业应当建立健全财务管理制度，明确财务管理职责和权限，保证财务管理工作的顺利开展。
第五条物流企业应当建立完善的内部控制制度，加强对财务管理情况的监督和检查，及时发现和纠正财务管理中的问题。
第二章财务管理体系第六条物流企业应当建立财务管理框架，明确财务管理机构的设置和职责分工。
第七条物流企业的财务管理机构应当包括财务部门和总经理办公室，负责企业日常财务管理工作。
第八条财务部门应当设立财务总监、财务经理、会计主管等职位，负责企业财务预算编制、会计核算、财务报表生成等工作。
第九条总经理办公室应当设立副总经理、财务主管等职位，负责企业财务决策、财务风险管理等工作。
第十条物流企业的财务管理机构应当建立联系沟通机制，保证信息畅通，协调财务管理工作的开展。
第三章财务管理制度第十一条物流企业应当建立财务预算制度，明确年度财务预算的编制程序和要求。
1. 财务预算的编制应当与企业经营计划相衔接，反映企业经营目标和方向。
2. 财务预算的编制应当根据企业经营特点和市场环境，科学合理确定收入、费用、成本等指标。
3. 财务预算应当经过财务部门审核后报总经理办公室审批，确保预算的合理性和可行性。
第十二条物流企业应当建立会计核算制度，明确会计核算的程序和要求。
1. 会计核算应当按照国家会计准则和企业内部控制要求进行，确保会计数据的真实性和准确性。
2. 会计核算应当定期进行，形成合格的财务报表，及时为企业管理层提供决策依据。
3. 会计核算应当加强对资产、负债、权益等方面的核查，发现和解决财务管理中的问题。
第十三条物流企业应当建立财务报表制度，明确财务报表的编制程序和要求。
物流公司财务管理制度范文（4篇）
物流公司财务管理制度范文第一章总则第一条为规范物流公司的财务管理行为，合理利用和管理财务资源，确保公司财务安全和稳定，提高财务运作效率和财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于物流公司的财务管理活动，包括但不限于财务预算、会计核算、资金管理、风险控制等方面。
第三条物流公司的财务管理应遵循合法合规的原则，加强内部控制，保护公司财产安全，提高经济效益。
第四条物流公司财务管理应遵循公开透明、公正公平的原则，确保财务信息真实准确，并及时报送各相关部门。
第五条财务部门是物流公司财务管理的具体承办单位，负责具体的财务管理工作，并向公司领导报告。
第二章财务预算管理第六条物流公司应根据经营规模和发展需求，制定年度财务预算计划。
财务预算计划应包含收入、费用、利润等相关指标，并注明预算执行责任人。
第七条财务预算计划应提交公司领导审批，并于年度开始前发布。
财务预算计划的执行应严格按照计划履行，如有调整应重新报批。
第八条财务预算计划执行中出现的预算偏差应及时进行分析和处理，并向公司领导报告。
负责预算执行的人员应定期汇报预算执行情况。
第九条财务预算计划的有关变动，应及时做出相应的调整，并报送公司领导审定。
第十条物流公司应建立财务预算计划执行的监督机制，确保财务预算计划的执行情况得到有效监督。
第三章会计核算管理第十一条物流公司应建立健全的会计核算制度，包括会计账簿、会计凭证、会计报表等。
会计核算应基于真实、准确的原则进行。
第十二条物流公司应按照国家和地方相关法律法规的规定，及时提交各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十三条会计核算和报表编制应由具有相应资质并熟悉相关法律法规的会计人员进行，保证会计信息的准确性和时效性。
第十四条物流公司应定期进行财务审计，确保会计核算的真实性和完整性。
第十五条物流公司应建立内部会计核算与外部财务报表的衔接机制，保证信息的一致性和连续性。
第四章资金管理第十六条物流公司应建立科学合理的资金管理制度，包括资金筹措、资金支付和资金结算等。
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物流公司财务管理制度0物流公司财务管理制度物流公司财务管理制度物流公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资産管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理1 2 物流公司财务管理制度第2页中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第五章长期资産管理第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。
公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资産的管理：有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。
财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。
第二十八条固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：（一）房屋、营业用房 30年（二）通讯设备、交通运输设备3年（三）电子电脑、办公及文字处理设备 3年（四）电器设备、安全保卫设备 3年第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。
当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。
第三十条对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。
第三十一条无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。
无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。
第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。
开办费自营业之日起，分期摊入成本。
分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。
营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。
成本费用是管理公司经济效益的重要内容。
控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（三）固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。
（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。
投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。
（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。
住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。
第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润＝营业收入营业税金及附加营业支出利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入营业外支出（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。