公司内部财务控制制度
企业财务内部控制制度
企业财务内部控制制度企业财务内部控制制度是一套旨在确保企业财务管理的有效性、准确性和合规性的制度体系。
企业财务内部控制制度的建立和执行对于企业经营管理具有重要意义，可以提高财务管理效率，降低风险并保护企业股东和利益相关者的权益。
一、制度目的1.确保财务信息的准确性和可靠性，提供正确的决策依据。
2.防止财务舞弊和不当行为的发生，保护企业财产。
3.提升工作效率，降低风险，增强企业竞争力。
二、制度内容1.财务岗位权限与责任划分：明确各个财务岗位的职责范围和权限，确保任务分工清晰，互相协调。
2.资金收支控制：建立专门的资金管理制度，确保资金的安全性和合理性，规范资金的使用和决策流程。
3.财务报告制度：规定财务报告的编制和审核流程，确保报告的准确性和及时性，强化财务信息披露义务。
4.资产管理制度：建立资产清查和登记制度，实现对企业资产的全面监控和保护。
5.成本管理制度：建立成本核算和分析体系，实现对成本的控制和优化，提高企业盈利能力。
6.税务管理制度：建立税务合规的制度，确保企业遵守税法和相关政策，降低税务风险和纳税成本。
7.内部审计制度：建立内部审计的流程和机制，对企业各项规章制度的执行情况进行监督和评估。
8.风险管理制度：建立企业风险管理体系，对企业各项风险进行评估和管理，提供风险防控的方案。
9.外部合作管理制度：明确外部合作的规范和流程，保证与供应商、客户等合作方的合法合规关系。
10.信息技术安全管理制度：建立信息技术安全管理体系，保护企业信息和数据的安全性和完整性。
三、制度实施1.管理层的领导：重视财务内部控制制度的建设，将其纳入企业整体发展战略，并做出示范和引领。
2.员工培训与教育：对相关人员进行内部控制制度的培训，加强其对制度的认识和理解，提高执行力度。
3.内部审计和监督：建立专门的内部审计机构，负责对财务内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
4.绩效考核与激励：将财务内部控制制度的执行情况作为员工绩效考核和激励的重要指标。
财务报告内部控制制度范文（7篇）
财务报告内部控制制度范文第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1)各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的____单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
公司财务会计内部控制制度
公司财务会计内部控制制度一、总则第一条为了保障公司财务会计信息的真实性、完整性和准确性，规范公司财务会计行为，防止财务风险，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务会计人员及相关职能部门，对公司财务会计活动的控制和监督起到指导作用。
第三条公司财务会计内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：符合国家法律法规及企业会计准则的要求；（二）完整性原则：确保财务会计信息全面、完整、准确；（三）及时性原则：及时收集、处理和传递财务会计信息；（四）可靠性原则：确保财务会计信息来源可靠，过程可控；（五）内部牵制原则：建立相互制约、相互协调的内部控制机制。
第四条公司财务会计内部控制制度的目标：（一）保证公司财务报告的真实性、完整性和准确性；（二）预防财务风险，确保公司资产安全；（三）提高公司经营效益，促进公司可持续发展。
二、组织结构与职责分工第五条公司应当设立财务部门，负责组织、实施和监督财务会计内部控制制度的执行。
财务部门应当设置相应的岗位，明确各岗位的职责和权限。
第六条公司财务部门的主要职责：（一）制定、完善财务会计内部控制制度，并组织实施；（二）组织财务会计信息的收集、整理、编制和披露；（三）监督、检查财务会计活动的合规性，及时发现和纠正违规行为；（四）建立健全财务会计风险防控机制，及时应对财务风险；（五）定期评估财务会计内部控制制度的有效性，提出改进措施。
三、财务会计信息的管理第七条公司应当建立健全财务会计信息管理制度，确保财务会计信息的真实性、完整性和准确性。
第八条财务会计信息的收集、整理、编制和披露应当遵循以下要求：（一）按照企业会计准则和财务报告编制要求，收集、整理财务会计信息；（二）确保财务会计信息真实、完整、准确，不得虚构、篡改、隐瞒；（三）按照规定的程序和时间要求，编制和披露财务报告；（四）对财务会计信息进行定期审查和评估，确保其质量。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
财务内部控制制度
财务内部控制制度，是指为了保护企业财务利益、确保财务信息真实、准确、完整以及提高财务管理效率而建立的一套规范和程序。
有效的财务内部控制制度可以帮助企业避免财务风险、防止财务舞弊和错误，并提供财务信息的合理保障。
本文将从财务内控的目的、原则、组成要素和实施步骤等方面进行详细介绍。
一、财务内部控制的目的财务内部控制的目的是保护企业财产安全、提高财务运作效率、确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
具体来说，财务内控的目标包括以下几个方面：1. 保护企业财产安全。
财务内部控制制度可以帮助企业防止财产损失、盗窃和滥用，从而保护企业的资产安全。
2. 提高财务运作效率。
财务内部控制制度可以规范财务流程和程序，提高财务工作效率和质量，确保财务工作的顺利进行。
3. 确保财务信息真实、准确、完整。
财务内部控制制度可以建立财务信息的收集、处理、报告和披露机制，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，提供可靠的决策依据。
4. 防止财务舞弊和错误。
财务内部控制制度可以帮助企业发现和防止财务舞弊行为，减少财务错误的发生，提高财务数据的可信度和稳定性。
二、财务内部控制的原则财务内部控制的原则是指在建立和实施财务内部控制制度时应遵循的基本原则和指导思想。
常见的财务内控原则包括以下几个方面：1. 内控全员参与原则。
财务内控制度的建立和实施应得到全员的理解和参与，每个岗位和个体都应承担起相应的责任和义务。
2. 风险防范原则。
财务内部控制制度应设立一套完善的风险评估和防范机制，及时发现和应对潜在的风险。
3. 合理经济原则。
财务内部控制制度应合理设计，既能达到预期的控制效果，又能尽可能节约成本，提高资源利用效率。
4. 内外部协调原则。
财务内部控制制度应与外部控制机制相协调，确保内部控制与外部监管、审计等制度有效衔接，避免重复或冲突。
5. 持续改进原则。
财务内部控制制度是一个动态的过程，应根据企业的变化和发展需要进行持续改进和优化。
三、财务内部控制的组成要素财务内部控制制度主要由控制目标、控制环境、控制措施、监督评价和信息披露五个要素组成。
财务内部控制制度(5篇)
财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
公司内部控制财务制度规定
公司内部控制财务制度规定第一章总则第一条为规范公司内部控制，提高公司财务管理水平，保护公司财产安全，维护公司股东和投资者的利益，根据《公司法》和相关法律法规，《公司内部控制基本准则》等文件规定，结合公司的实际情况，制订本制度。
第二条公司内部控制财务制度是公司对财务活动进行管理和控制的基本机制，是确保公司财务报告真实、准确、完整的重要保障措施。
第三条公司内部控制财务制度适用于公司所有部门、单位和员工。
第四条公司财务部门是公司内部控制财务制度的责任主体，负责制定、实施和监督公司内部控制财务制度的具体工作。
第五条公司内部控制财务制度的遵循和执行要求公司所有员工秉持诚信、高效、透明的原则执行。
第六条公司内部控制财务制度的执行情况纳入公司的年度考核范围进行评定，并依据评定结果进行相应的奖惩和激励。
第二章财务管理第七条公司应当建立健全财务管理体系，确保财务活动的合法性、规范性和有效性。
第八条公司应当根据《会计法》和《企业会计准则》等有关法规，建立健全财务会计制度，明确各项财务活动的统一规范和程序。
第九条公司应当建立健全财务预算管理制度，编制年度财务预算，控制财务成本，提高财务效益。
第十条公司应当建立健全财务审计制度，定期对公司的财务状况进行审计，及时纠正错误和不合规的行为。
第十一条公司应当建立健全财务内部控制制度，规范公司内部财务管理、控制和审核程序，加强对资金、资产的管理和监督。
第十二条公司应当建立健全财务风险管理制度，对公司财务活动中可能遇到的风险进行评估和控制，确保公司财务稳健运行。
第十三条公司应当建立健全审批授权制度，规范公司各项财务活动的审批程序和权限控制，防止擅自操作、挪用资金。
第十四条公司应当建立健全财务信息披露制度，及时向公司股东、监管部门、社会公众等披露公司财务信息，保证信息的真实性和公正性。
第十五条公司应当建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务档案和资料，确保财务记录的完整性和真实性。
第三章资金管理第十六条公司应当建立健全资金管理制度，加强对公司资金的计划、控制和监督，确保资金的安全和有效使用。
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公司内部财务控制制度
1 总则
1.1 为加强公司的财务管理工作和资金内部控制工作，根据国家相关法律、法规结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度目的是对各项财务收支计划、核算和分析等工作进行控制，建立健全公司的内部控制体系，保护公司资产的安全，促进资产有效合理使用。
2 财务收支计划控制管理
2.1 财务收支预算控制管理。
2.1.1 各部门编制本部门的阶段性财务收支预算表于规定期限内报财务管理部审批。
2.1.2 财务管理部将每个部门的财务收支预算表进行汇总，结合公司的其他财务信息，编制公司的总体财务收支预算表，报总经理审批。
2.1.3 预算外的财务收支情况，需列表报总经理审批后执行。
2.2 实行各部门备用金配额控制管理。
2.2.1 制定各部门备用金配额表。
2.2.2 备用金的配额和报销时间要求等按公司已经颁布的《财务报销审核制度》的相关规定执行。
3 账款内部控制管理
3.1 业务收款管理。
3.1.1制定业务收款操作流程。
3.1.2 业务工作由业务部门进行管理，其他部门不得越权管理。
3.1.3 业务部根据市场预测情况和既定的经营目标，编制业务收入计划书，接受订单后，通知生产部门进行生产。
3.1.4业务发票由财务管理部指定专人负责管理。
3.1.5 业务货款收回后，必须通过财务管理部进行审核结算，在业务发票上盖印财务收款专用章方可确认货款已收取。
由于特殊情况必须垫款时，业务发票必须交由财务管理部审核。
3.1.6 业务价格严格按照公司的统一规定，不得私自设定业务价格。
3.2 购货付款管理。
3.2.1 制订购货付款操作流程。
3.2.2 采购部门根据生产经营规划编制采购计划表，制定采购合同，临时采购需开具请购单，报请相关部门审批后进行采购。
3.2.3 采购的货物及生产原材料，需经过仓储部门和质量管理部进行审核检验、确准入库后，采购部门到财务管理部办理结账手续。
3.2.4 采购部门将订货单、验收单及采购发票账单附在请款单后，报请相关部门审批同意后到财务管理部办理报销、转账手续。
3.2.5 财务管理部根据仓储部门的验收单及采购产品的业务发票进行审核，确认。
4 固定资产内部控制管理
4.1 实行固定资产的主管部门、使用部门和资产核算管理部门分工合作的管理体制。
4.2 制订固定资产建设购置流程，由申请、订货、建设、验收、结账和使用等几个环节构成。
4.3 报废、处理固定资产，由其使用部门向主管部门提交申请，审核批准后报请总经理审批，由财务管理部进行账务处理。
5 资金内部控制管理
5.1 建立健全严格的资金收付管理体系，会计与出纳分工明确。
5.2 付款和支票签发应由两名以上的工作人员进行处理，签字盖章。
不允许开具空头支票，所有开具和作废的支票都要进行登记。
5.3 收取款项需经财务管理部审核，填制记账凭证。
5.4 及时对各种现金收入、结账和存款等进行记录，定期审核检验。
6 生产成本、费用内部控制管理
6.1 建立健全严格的成本管理及核算制度。
6.1.1 规范各种生产原材料及物品的领、退行为，完善相关手续。
6.1.2 各种成本的计算应以实际消耗为主，数据要准确、合理。
6.1.3 加强人员管理，实行业绩与工资挂钩，认真核算工资及各项福利费用。
7 库存盘点与稽查内部控制管理
1 实行盘存制，随时对库存的收、发、领、退等进行审核检验，定期对库存物品进行盘点检查。
2 内部审计管理。
2.1定期进行审计工作。
2.2 内部审计在公司没有单设审计机构的情况下由财务管理部审计人员负责。
2.3大型审计委托专门的审计机构进行。
8 财务管理
8.1 利润管理。
8.1.1 当期的业务收入-各种成本-应缴纳的各种税款＝当期的营业利润。
8.1.2 财务管理部对各种业务收入进行及时的记账管理。
8.2 根据公司的具体营业情况设计财务考核指标。
9 工资福利内部控制管理
9.1 工资福利的增减依据综合管理部门书面通知。
9.2 根据公司的实际情况制定员工工资及福利待遇。
10 附则
10.1 本制度由公司财务管理部负责解释。
10.2 本制度自发文之日起执行。